(學校)中學銀行存款管理制度

匯報人：2024-01-02(學校)中學銀行存款管理制度目錄引言銀行存款管理基本原則銀行存款賬戶管理銀行存款收支管理銀行存款核算與報告銀行存款風險管理與內部控制附則01引言Part

目的和背景健全財務管理體系通過建立銀行存款管理制度，確保學校中學的資金安全，提高資金使用效率，進一步健全學校的財務管理體系。規(guī)范銀行存款操作明確銀行存款的開戶、存取、結算等操作流程，規(guī)范相關人員的操作行為，防止資金流失和財務違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。保障學校正常運轉確保學校有足夠的資金支持日常運轉和發(fā)展需要，維護學校的穩(wěn)定和發(fā)展。教職工和學生學校中學的教職工和學生在進行與銀行存款相關的業(yè)務時，需遵守本制度的相關規(guī)定。合作銀行和金融機構與學校中學開展銀行業(yè)務合作的銀行和金融機構，在辦理相關業(yè)務時也需參照本制度執(zhí)行。學校中學各部門本制度適用于學校中學所有涉及銀行存款業(yè)務的部門，包括財務部門、行政部門、教務部門等。適用范圍02銀行存款管理基本原則Part安全性原則保障資金安全確保學校銀行存款的安全，防止資金損失和風險。嚴格賬戶管理規(guī)范學校銀行賬戶的開立、變更和撤銷，確保賬戶信息的準確性和完整性。強化內部控制建立健全的內部控制機制，規(guī)范存款業(yè)務的操作流程，防范內部風險。STEP01STEP02STEP03流動性原則保持資金流動性根據(jù)學校教育教學計劃和預算安排，科學預測資金需求，合理安排存款計劃。預測資金需求靈活調度資金根據(jù)學校實際情況和突發(fā)事件，靈活調度和使用資金，保障學校正常運轉。合理安排學校銀行存款的期限結構，確保資金的及時支付和調度。在保證資金安全和流動性的前提下，積極尋求提高資金效益的途徑和方式。提高資金效益根據(jù)市場情況和學校實際需求，合理選擇存款產(chǎn)品，爭取較高的存款收益。合理選擇存款產(chǎn)品積極與銀行溝通合作，爭取更多的優(yōu)惠政策和支持，降低存款成本。加強與銀行的合作效益性原則03銀行存款賬戶管理Part開戶資料提供學校相關證件（如辦學許可證、組織機構代碼證等）及法人代表身份證明等必要資料。賬戶開立學校需根據(jù)實際需求，在合規(guī)的銀行機構開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶或臨時存款賬戶。賬戶變更若學校需變更賬戶信息（如戶名、賬號、開戶行等），應提前向銀行提出申請，并提供相關證明文件。賬戶開立與變更學校應嚴格按照規(guī)定使用銀行賬戶，確保資金收付的真實、合法和有效。資金收付賬戶安全監(jiān)管與審計加強賬戶安全管理，定期更換密碼、密鑰等安全措施，防止賬戶被盜用或非法訪問。學校應接受銀行及相關部門的監(jiān)管和審計，確保賬戶使用的合規(guī)性和安全性。030201賬戶使用與監(jiān)管若學校需注銷銀行賬戶，應向銀行提出申請，并按照銀行要求辦理相關手續(xù)。賬戶注銷學校在注銷賬戶后，應將相關證明文件、交易記錄等資料進行歸檔保存，以備后續(xù)查詢和審計。資料歸檔學校在注銷賬戶后，應及時通知相關合作方和收款方，確保資金收付的連續(xù)性和安全性。后續(xù)處理賬戶注銷與歸檔04銀行存款收支管理Part嚴格按照教育部門規(guī)定的收費標準進行收費，并及時將學費收入存入學校指定銀行賬戶。學費收入接受各界善款捐助，需開具捐贈收據(jù)并及時入賬。捐贈收入包括各類活動收入、投資收益等，必須如實入賬。其他收入收入管理123根據(jù)學校人事部門核定的工資標準，按時足額發(fā)放教職工工資。教職工工資支出用于購買教學設備、圖書資料、辦公用品等日常支出。教學及行政支出用于學?；A設施建設、維修改造等專項支出。基建及維修支出支出管理03調節(jié)措施在收入不足或支出超出預算時，需采取相應措施進行調節(jié)，如調整支出計劃、尋求額外收入來源等。01預算編制與執(zhí)行學校財務部門需編制年度收支預算，經(jīng)校務會審議通過后執(zhí)行。02收支平衡原則確保學校各項收入與支出保持平衡，避免赤字預算。收支平衡與調節(jié)05銀行存款核算與報告Part核算流程收到款項時，借記“銀行存款”科目，貸記相關科目；每日終了，應結出“銀行存款”科目的余額，并與銀行對賬單核對相符。支付款項時，借記相關科目，貸記“銀行存款”科目；核算方法：采用借貸記賬法，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，對銀行存款進行確認、計量和報告。核算方法與流程每月末，根據(jù)銀行存款日記賬編制銀行存款余額調節(jié)表，反映企業(yè)與銀行之間未達賬項的情況。報告編制銀行存款余額調節(jié)表需經(jīng)財務主管審核批準后，方可報送相關部門和領導。報告審批報告編制與審批準確性評估通過定期與銀行對賬單核對，確保銀行存款核算的準確性。及時性評估關注銀行存款變動的時效性，確保相關信息能夠及時反映在財務報告中。完整性評估檢查銀行存款相關憑證的完整性，確保所有交易均已記錄在賬。核算與報告質量評估06銀行存款風險管理與內部控制Part風險識別與評估通過對銀行存款業(yè)務流程的全面梳理，識別出可能存在的風險點，如賬戶管理風險、資金安全風險、操作風險等。識別風險對識別出的風險點進行評估，確定風險等級和影響程度，為后續(xù)的風險應對措施制定提供依據(jù)。評估風險建立完善的賬戶管理制度，規(guī)范賬戶的開立、變更和撤銷流程，確保賬戶信息的準確性和完整性。賬戶管理風險應對措施加強資金安全監(jiān)管，實施嚴格的資金劃轉和支付審批制度，防止資金被挪用或盜用。資金安全風險應對措施制定詳細的操作規(guī)程，規(guī)范銀行存款業(yè)務的操作流程，減少人為操作失誤的可能性。操作風險應對措施針對可能發(fā)生的突發(fā)事件或重大風險事件，制定相應的應急預案，明確應對措施和責任人，確保在第一時間做出有效響應。預案制定風險應對措施與預案建立健全內部控制制度根據(jù)銀行存款業(yè)務的特點和風險點，制定完善的內部控制制度，包括賬戶管理、資金安全、操作流程等方面的規(guī)定。強化制度執(zhí)行通過定期培訓和考核，提高員工對內部控制制度的認識和執(zhí)行力，確保制度的有效實施。監(jiān)督檢查與持續(xù)改進設立專門的監(jiān)督檢查機構或崗位，對銀行存款業(yè)務的內部控制執(zhí)行情況進行定期檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。同時，根據(jù)業(yè)務發(fā)展和市場變化，不斷完善和優(yōu)化內部控制制度，提高風險管理水平。內部控制制度建設與執(zhí)行07附則Part相關文件與資料引用本制度引用了以下文件及資料：《中華人民共和國銀行法》、《中華人民共和國教育法》、學校財務管理制度等。在執(zhí)行本制度過程中，涉及到的相關文件及資料，如銀行存款證明、對賬單、財務報表等，應按照學校檔案管理規(guī)定進行保存和歸檔。0102解釋權與修訂權歸屬本制度的修訂權歸學校管理層所有。隨著國家法律法規(guī)和學校實際情況的變化，學校管理層有權對本制度進行修訂和完善。本制度的解釋權歸學校財務部門所有。如