獲現(xiàn)能力分析課件

獲現(xiàn)能力分析課件目錄獲現(xiàn)能力分析概述獲現(xiàn)能力的財務(wù)指標(biāo)分析獲現(xiàn)能力的非財務(wù)指標(biāo)分析獲現(xiàn)能力提升策略獲現(xiàn)能力分析案例研究01獲現(xiàn)能力分析概述獲現(xiàn)能力是指企業(yè)獲取現(xiàn)金的能力，包括經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。定義通過對獲現(xiàn)能力的分析，評估企業(yè)獲取現(xiàn)金的能力，判斷企業(yè)的盈利質(zhì)量和發(fā)展?jié)摿Γ瑸橥顿Y者和債權(quán)人提供決策依據(jù)。目的定義與目的

獲現(xiàn)能力的衡量指標(biāo)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量表反映企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況，包括銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金等。投資活動現(xiàn)金流量表反映企業(yè)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況，包括購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，投資支付的現(xiàn)金等?；I資活動現(xiàn)金流量表反映企業(yè)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況，包括吸收投資收到的現(xiàn)金，取得借款收到的現(xiàn)金等。獲現(xiàn)能力分析能夠揭示企業(yè)盈利的真實(shí)性和可靠性，幫助投資者和債權(quán)人判斷企業(yè)的盈利質(zhì)量。評估企業(yè)盈利質(zhì)量預(yù)測企業(yè)發(fā)展?jié)摿υu估企業(yè)償債能力通過對獲現(xiàn)能力的分析，可以預(yù)測企業(yè)未來的發(fā)展?jié)摿挖厔?，為投資者和債權(quán)人提供決策依據(jù)。獲現(xiàn)能力分析能夠評估企業(yè)的償債能力，幫助債權(quán)人判斷企業(yè)的還款能力和風(fēng)險。030201獲現(xiàn)能力分析的重要性02獲現(xiàn)能力的財務(wù)指標(biāo)分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流反映了企業(yè)通過經(jīng)營活動獲取現(xiàn)金的能力，是評估企業(yè)獲現(xiàn)能力的重要指標(biāo)?？偨Y(jié)詞經(jīng)營活動現(xiàn)金流是企業(yè)通過銷售商品、提供勞務(wù)等經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，它反映了企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營效率。經(jīng)營活動現(xiàn)金流的計算公式為：經(jīng)營活動現(xiàn)金流=凈利潤+非現(xiàn)金支出-非現(xiàn)金收入。詳細(xì)描述經(jīng)營活動現(xiàn)金流投資活動現(xiàn)金流反映了企業(yè)通過投資獲取現(xiàn)金的能力，是評估企業(yè)獲現(xiàn)能力的另一個重要指標(biāo)?？偨Y(jié)詞投資活動現(xiàn)金流是企業(yè)用于購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金，以及收回投資所收到的現(xiàn)金。投資活動現(xiàn)金流的計算公式為：投資活動現(xiàn)金流=投資所支付的現(xiàn)金-收回投資的現(xiàn)金。詳細(xì)描述投資活動現(xiàn)金流總結(jié)詞融資活動現(xiàn)金流反映了企業(yè)通過融資活動獲取現(xiàn)金的能力，也是評估企業(yè)獲現(xiàn)能力的重要指標(biāo)之一。詳細(xì)描述融資活動現(xiàn)金流是企業(yè)通過借款、發(fā)行股票等方式籌集資金所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，以及償還債務(wù)和支付股息所支付的現(xiàn)金。融資活動現(xiàn)金流的計算公式為：融資活動現(xiàn)金流=籌資所收到的現(xiàn)金-償還債務(wù)和支付股息所支付的現(xiàn)金。融資活動現(xiàn)金流VS自由現(xiàn)金流是指企業(yè)在滿足經(jīng)營活動和投資需求后剩余的可用于償還債務(wù)和支付股息的現(xiàn)金流量，是評估企業(yè)獲現(xiàn)能力的綜合性指標(biāo)。詳細(xì)描述自由現(xiàn)金流的計算公式為：自由現(xiàn)金流=經(jīng)營活動現(xiàn)金流-資本支出（即企業(yè)用于購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的支出）。自由現(xiàn)金流反映了企業(yè)在滿足正常經(jīng)營和投資需求后剩余的現(xiàn)金，可以用于償還債務(wù)、支付股息和進(jìn)行其他財務(wù)活動。總結(jié)詞自由現(xiàn)金流03獲現(xiàn)能力的非財務(wù)指標(biāo)分析企業(yè)產(chǎn)品在目標(biāo)市場的銷售量或銷售額占同類產(chǎn)品總銷售量或銷售額的比例。市場占有率企業(yè)在市場上的知名度和影響力，以及消費(fèi)者對品牌的認(rèn)知程度。品牌知名度客戶對企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的滿意程度，通常通過調(diào)查問卷、客戶反饋等方式獲取。客戶滿意度市場地位與競爭優(yōu)勢客戶對企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的整體評價，包括產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等方面?？蛻魸M意度客戶對企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的重復(fù)購買率和推薦率，以及對企業(yè)品牌的偏好程度。客戶忠誠度企業(yè)處理客戶投訴的速度和效果，以及客戶對投訴處理的滿意度?？蛻敉对V處理客戶滿意度與忠誠度存貨周轉(zhuǎn)率企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速度，反映企業(yè)的銷售能力和庫存管理水平。生產(chǎn)效率企業(yè)生產(chǎn)過程中的產(chǎn)出與投入的比率，反映企業(yè)的生產(chǎn)能力和成本控制能力。質(zhì)量保證企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量控制和保證體系的有效性和可靠性。內(nèi)部運(yùn)營效率企業(yè)用于研究開發(fā)新產(chǎn)品的經(jīng)費(fèi)和人力投入。研究開發(fā)投入企業(yè)在新產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)技術(shù)改進(jìn)等方面的創(chuàng)新能力，包括專利申請、技術(shù)轉(zhuǎn)化等方面。技術(shù)創(chuàng)新能力企業(yè)通過組織變革、流程優(yōu)化等方式提高運(yùn)營效率和滿足客戶需求的能力。組織創(chuàng)新能力創(chuàng)新能力04獲現(xiàn)能力提升策略優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與銷售策略根據(jù)市場需求和競爭態(tài)勢，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高高毛利產(chǎn)品的占比。制定有針對性的銷售策略，提高產(chǎn)品在目標(biāo)市場的覆蓋率和滲透率。優(yōu)化渠道布局，提高渠道效率和忠誠度，降低渠道成本。定期開展促銷活動，提高消費(fèi)者購買意愿和購買量。優(yōu)化產(chǎn)品組合制定銷售策略強(qiáng)化渠道管理促銷活動采購管理生產(chǎn)成本控制資產(chǎn)管理費(fèi)用管理加強(qiáng)成本控制與資產(chǎn)管理01020304優(yōu)化采購流程，降低采購成本，確保采購質(zhì)量。提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本，減少浪費(fèi)。加強(qiáng)資產(chǎn)管理和維護(hù)，提高資產(chǎn)使用效率和壽命。合理控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，降低運(yùn)營成本。確保產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性和可靠性，提高客戶滿意度。產(chǎn)品質(zhì)量提高售前、售中和售后服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)客戶信任度。服務(wù)質(zhì)量加強(qiáng)與客戶的有效溝通，及時解決客戶問題和投訴?？蛻魷贤ǘㄆ陂_展客戶關(guān)懷活動，提高客戶忠誠度和復(fù)購率。客戶關(guān)懷提高客戶滿意度與忠誠度探索新的商業(yè)模式和盈利模式，提高企業(yè)競爭力。商業(yè)模式創(chuàng)新拓展新的市場和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模和市場份額。市場拓展尋求與其他企業(yè)和機(jī)構(gòu)的合作與聯(lián)盟，實(shí)現(xiàn)資源共享和互利共贏。合作與聯(lián)盟加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新和研發(fā)，提高產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值。技術(shù)創(chuàng)新創(chuàng)新商業(yè)模式與拓展市場05獲現(xiàn)能力分析案例研究總結(jié)詞：穩(wěn)健增長詳細(xì)描述：該公司在過去幾年中經(jīng)營活動現(xiàn)金流持續(xù)增長，表明其經(jīng)營狀況穩(wěn)健，收入和利潤質(zhì)量較高?？偨Y(jié)詞：季節(jié)性波動詳細(xì)描述：經(jīng)營活動現(xiàn)金流受季節(jié)性因素影響，呈現(xiàn)出一定的波動性。這可能與銷售旺季或行業(yè)特點(diǎn)有關(guān)?？偨Y(jié)詞：改善空間詳細(xì)描述：雖然經(jīng)營活動現(xiàn)金流總體表現(xiàn)良好，但仍有改善空間。公司可以通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高運(yùn)營效率等方式進(jìn)一步提高現(xiàn)金流水平。案例一：某公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流分析總結(jié)詞：投資擴(kuò)張詳細(xì)描述：該公司在投資活動方面表現(xiàn)出積極的擴(kuò)張態(tài)勢，投資現(xiàn)金流流出較大，表明公司在擴(kuò)大生產(chǎn)、研發(fā)、市場營銷等方面的投入?？偨Y(jié)詞：風(fēng)險控制詳細(xì)描述：在投資擴(kuò)張的同時，公司也注重風(fēng)險控制，對投資項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格篩選和評估，確保投資活動的穩(wěn)健性?？偨Y(jié)詞：回報率詳細(xì)描述：公司應(yīng)關(guān)注投資活動的回報率，確保投資活動能夠?yàn)楣編黹L期穩(wěn)定的收益。案例二：某公司投資活動現(xiàn)金流分析總結(jié)詞：債務(wù)償還詳細(xì)描述：融資活動現(xiàn)金流主要體現(xiàn)為公司債務(wù)的償還，包括本金和利息支出。公司應(yīng)合理安排債務(wù)結(jié)構(gòu)，確保償債能力。總結(jié)詞：資本結(jié)構(gòu)調(diào)整詳細(xì)描述：融資活動現(xiàn)金流也反映了公司的資本結(jié)構(gòu)調(diào)整情況，如增發(fā)股票、債券回購等。公司應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展需要和市場環(huán)境靈活調(diào)整資本結(jié)構(gòu)?？偨Y(jié)詞：融資成本詳細(xì)描述：融資活動的成本是公司財務(wù)費(fèi)用的重要組成部分，公司應(yīng)積極降低融資成本，提高盈利能力。案例三：某公司融資活動現(xiàn)金流分析總結(jié)詞自由現(xiàn)金流充裕詳細(xì)描述如果自由現(xiàn)金流不足，則表明公司可能需要籌集新的資金或減少某些投資以維持正常的經(jīng)營和償債活動。詳細(xì)描述自由現(xiàn)金流充裕表明公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)