2022年保薦代表人勝任能力考試《投資銀行業(yè)務》押題密卷4

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單選題（共120題，共120分）

1.甲公司的生產(chǎn)經(jīng)營存在季節(jié)性，每年的6月到10月是生產(chǎn)經(jīng)營旺季，11月到次年5月是生產(chǎn)經(jīng)營淡季。如果使用應收賬款年初余額和年末余額的平均數(shù)計算應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)，計算結(jié)果會（）。

A.高估應收賬款周轉(zhuǎn)速度

B.低估應收賬款周轉(zhuǎn)速度

C.正確反映應收賬款周轉(zhuǎn)速度

D.無法判斷對應收賬款周轉(zhuǎn)速度的影響

2.以下應當由股東大會審議的交易有（）

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過3000萬

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過3000萬

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬

D.創(chuàng)業(yè)板板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司利潤總額50％且超過500萬

3.某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2022年2月份發(fā)生以下業(yè)務：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內(nèi)銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款情況（）

A.退稅40萬元

B.交稅130萬元

C.退稅110萬元

D.退稅130萬元

E.交稅110萬元

4.上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票（）

A.連續(xù)3年不分紅

B.最近1年被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除

C.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查

D.現(xiàn)任監(jiān)事近36個月被中國證監(jiān)會行政處罰

5.關(guān)于獨立董事說法正確的是（）

A.在上市公司子公司任法律顧問的可以作為該上市公司的獨立董事

B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1／2以上同意后提交股東大會審議

D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會

6.首次公開發(fā)行并上市的公司，以下情形對獨立性不構(gòu)成實質(zhì)影響的是（）

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制。

B.乙公司為化學原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定

7.根據(jù)證券法的規(guī)定，下列事項無須經(jīng)中國證監(jiān)會或其派出機構(gòu)批準的有（）

A.證券公司增加注冊資本但股權(quán)結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大調(diào)整

B.證券公司減少注冊資本

C.證券公司設(shè)立分支機構(gòu)

D.證券公司變更業(yè)務范圍

8.首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構(gòu)成實質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費類產(chǎn)品，產(chǎn)品應用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定

9.甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。則發(fā)行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375

10.證券公司長期次級債可按照一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計入凈資本的比例分別為（）

A.100％、50％、25％

B.100％、50％、15％

C.100％、70％、50％

D.100％、70％、25％

11.下列各項中，不符合資產(chǎn)會計要素定義的是（）。

A.發(fā)出商品

B.生產(chǎn)成本

C.籌建期間發(fā)生的開辦費

D.尚待加工的半成品

12.某公司擬在中小板首次公開發(fā)行股票并上市，公開發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）

A.10億元

B.8億元

C.5億元

D.12.5億元

13.投資者要求的必要報酬率為10％，則以下債券收益率最低的是（）。

A.面值1000，票面利率11%兩年到期，每年付息一次

B.面值1000，票面利率11％兩年到期，每半年付息一次

C.面值1000，票面利率12％兩年到期，到期一次還本付息

D.面值1000，無付息，兩年到期，以810折價發(fā)行

14.以下關(guān)于持續(xù)督導的期間說法正確的有（）。

A.上市公司收購，從收購完成之日12個月

B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準重組之日起一個完整會計年度

C.持續(xù)督導期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導期問應延長1年

D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼

15.下列各項會計信息質(zhì)量要求中．對相關(guān)性和可靠性起著制約作用的是（）。

A.及時性

B.謹慎性

C.重要性

D.實質(zhì)重于形式

16.甲企業(yè)計劃配股，2022年—2022年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬，企業(yè)計劃2022年配股，則企業(yè)過去三年以現(xiàn)金方式分配的股利至少為（）。

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460萬元

17.以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

B.股東會的會議召集程序、表決方式違反公司章程的規(guī)定，決議無效

C.董事會的會議內(nèi)容違反法律、法規(guī)的規(guī)定，決議無效

D.股東會的會議內(nèi)容違反公司章程的規(guī)定，決議無效

18.甲企業(yè)2022年度發(fā)生了以下情形：

(1)存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬

(2)固定資產(chǎn)處置凈損失50萬

(3)債務重組損失20萬元

(4)收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元

(5)可供出售的金融資產(chǎn)因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元

(6)存貨跌價準備轉(zhuǎn)回100萬

則以下說法正確的有（）。

Ⅰ．以上情況，對企業(yè)綜合收益的影響為0Ⅱ．以上情況，對利潤總額的影響為100萬

Ⅲ．以上情況，對綜合收益的影響為50萬Ⅳ．以上情況，對利潤總額的影響為150萬

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.I

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

19.以下關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的處理正確的有（）。

Ⅰ．更換律師或會計師的，保薦人應對更換后的其他中介機構(gòu)出具的專業(yè)報告應重新履行核查義務

Ⅱ．發(fā)審會后變更保薦人的，應該重新履行申報程序，原則上應重新上發(fā)審會

Ⅲ．發(fā)審會后不允許變更保薦人

Ⅳ．律師因經(jīng)辦發(fā)行上市業(yè)務受到中國證監(jiān)會處罰而被更換，更換后的律師或律師事務所應出具新的法律意見書和律師工作報告，但不需要重新上發(fā)審會

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

20.以下屬于可以向證監(jiān)會提出免于以要約收購方式增持股份的情形有（）。

Ⅰ．收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

Ⅱ．上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

Ⅲ．因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致當事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％

Ⅳ．因繼承導致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30％

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ

21.上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有（）。

Ⅰ．已持有上市公司30％股份的股東，向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購要約

Ⅱ．控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購35％的股份，計劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購5％的股份

Ⅲ．投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預計收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金

Ⅳ．投資者發(fā)出全面收購要約，以證券作為支付對價，同時提供現(xiàn)金選擇權(quán)

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

22.甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價值的判斷正確的有（）。

Ⅰ．當市場利率保持不變時，隨著時間延續(xù)，債券價值逐漸接近其面值

Ⅱ．隨著該債券到期時間的縮短，市場利率的變動對債券價值的影響越來越大

Ⅲ．如果該債券票面利率低于市場利率，債券將以折價方式出售

Ⅳ．如果該債券票面利率高于市場利率，將其發(fā)行方案改為發(fā)行期限為6年會導致債券價值上升

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

23.擬上市公司董事會構(gòu)成符合規(guī)定的有（）。

Ⅰ．一名獨立董事?lián)魏匣锶说穆蓭熓聞账鴵喂境Ｄ攴深檰?，現(xiàn)已解除服務合同

Ⅱ．一名獨立董事為會計專業(yè)人士，同時兼任4家上市公司獨立董事

Ⅲ．董事會由9人構(gòu)成，其中獨立董事4名、董事長兼總經(jīng)理1名、副董事長兼副總經(jīng)理1名、另三名董事分別由職工代表、財務總監(jiān)、董事會秘書兼任

Ⅳ．董事會由9人構(gòu)成，其中獨立董事4名，董事長1名，副董事長1名

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

24.出現(xiàn)以下哪些情況時公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會（）。

Ⅰ．修改公司章程中普通股分紅事宜Ⅱ．一次增加注冊資本超過10％

Ⅲ．發(fā)行優(yōu)先股Ⅳ．公司分立

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

25.以下關(guān)于股份鎖定的說法正確的有（）。

Ⅰ．中小板上市公司，董事、監(jiān)事和高級管理人員在申報離任6個月后的12月內(nèi)通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過50％

Ⅱ．創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在申報離任6個月后的12月內(nèi)通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過50％

Ⅲ．創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之日起6個月內(nèi)申報離職的，自申報離職之H起18個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份

Ⅳ．創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之日起第7個月至第12個月之間申報離職的，自申報離職之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

26.甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)。發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告目前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發(fā)行股份的價格符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

Ⅰ．8元Ⅱ．7．2元Ⅲ．6元Ⅳ．5．4元

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

27.上市公司2022年7月20日公告某項信息，董秘15日透露給張三，張三18日買入獲利，張三21日透露給李四，李四買入獲利，以下關(guān)于是否構(gòu)成內(nèi)幕交易的說法正確的有（）。

Ⅰ．張三構(gòu)成，李四不構(gòu)成Ⅱ．張三不構(gòu)成，李四構(gòu)成

Ⅲ．張三李四都構(gòu)成Ⅳ．張三李四都不構(gòu)成

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ

28.以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有（）。

Ⅰ．市場預期理論認為，利率期限結(jié)構(gòu)完全取決于對未來即期利率的市場預期，如果預期未來即期利率上升，則利率期限結(jié)構(gòu)呈上升趨勢，反之成下降趨勢，利率期限結(jié)構(gòu)與債券期限長短沒有關(guān)系

Ⅱ．流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的

Ⅲ．流動性偏好理論認為，如果預期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的；如果預期利率下降，其其利率期限結(jié)構(gòu)是向下傾斜的

Ⅳ．市場分割理論認為，利率期限結(jié)構(gòu)取決于短期資金市場的供求狀況與長期資金市場供求狀況的比較，如果短期資金市場供需曲線交叉點利率高于長期資金市場供需曲線交叉點利率，利率期限結(jié)構(gòu)呈向下傾斜趨勢

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

29.關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。

Ⅰ．向不特定對象公開募集股份，將發(fā)行股份全部向原股東優(yōu)先配售

Ⅱ．非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日后，采取非公開方式進行推介

Ⅲ．股東大會通過公積金轉(zhuǎn)增股本方案的次日：刊登公開發(fā)行股票的招股意向書

Ⅳ．配股時，控股股東主動承諾認購其他股東放棄配售的股份

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ

30.2022年12月10日，甲公司因合同違約而涉及一樁訴訟案。根據(jù)企業(yè)的法律顧問判斷，最終的判決很可能對甲公司不利。2022年12月31日，甲公司尚未接到法院的判決，因訴訟須承擔的賠償?shù)慕痤~也無法準確地確定。不過，據(jù)專業(yè)人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間的某一金額（不含甲公司將承擔的訴訟費2萬元）。根據(jù)《企業(yè)會計準則——或有事項》準則的規(guī)定.甲公司應在2022年12月31日資產(chǎn)負債表中確認負債的金額為()萬元。

A.92

B.90

C.95

D.97

31.2022年3月1日，A公司銷售一批材料給B公司，收到B公司簽發(fā)并承兌的一張面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次還本付息的票據(jù)。2022年9月1日，B公司因財務困難無法兌現(xiàn)票據(jù)。經(jīng)雙方協(xié)議，A公司同意B公司用一臺設(shè)備抵償貨款，已知該設(shè)備的歷史成本為120000元，累計折舊30000元，清理費用等1000元，計提的減值準備9000元，公允價值90000元。假定A公司未對該項債權(quán)計提壞賬準備，在不考慮其他相關(guān)稅費的情況下，B公司應確認的債務重組利得和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損益分別為()元。

A.8000;13500

B.9000;12500

C.12500;9000

D.13500;8000

32.A公司應收B公司貨款80萬元，經(jīng)磋商，雙方同意按60萬元結(jié)清該筆貨款。A公司已經(jīng)為該筆應收賬款計提了10萬元壞賬準備。在債務重組日，該事項對A公司和B公司的影響分別為()。

A.A公司資本公積減少20萬元；B公司資本公積增加20萬元

B.A公司營業(yè)外支出增加10萬元；B公司資本公積增加20萬元

C.A公司營業(yè)外支出增加20萬元；B公司營業(yè)外收入增加20萬元

D.A公司營業(yè)外支出增加10萬元；B公司營業(yè)外收入增加20萬元

33.關(guān)于確認與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，下列說法正確的是()。

A.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應當確認為營業(yè)外收入

B.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應當直接確認為當期損益

C.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應當確認為資本公積

D.企業(yè)取得與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應當確認為遞延收益

34.某證券公司欲申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，應當向中國證監(jiān)會提交經(jīng)具有從事證券業(yè)務資格的會計師事務所審計的公司最近()年的財務會計報告。

A.2

B.3

C.4

D.5

35.回收期法是投資項目評估的輔助方法，其優(yōu)點有()。

Ⅰ.計算簡便，容易為決策人所正確理解

Ⅱ.考慮了時間價值因素

Ⅲ.考慮回收期以后的現(xiàn)金流，衡量了項目的盈利性

Ⅳ.可以大體上衡量項目的流動性和風險

Ⅴ.促使公司接受有戰(zhàn)略意義的長期項目

Ⅵ.使用財務報告的數(shù)據(jù)，容易取得

A.Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

36.下列關(guān)于法定公積金的用途，符合我國《公司法》規(guī)定的有()。

Ⅰ.用于彌補公司虧損

Ⅱ.用于擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營

Ⅲ.用于對外無償捐贈

Ⅳ.用于發(fā)放優(yōu)先股股利

Ⅴ.用于轉(zhuǎn)增公司資本

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

37.常見的股利支付方式有()。

Ⅰ.負債股利

Ⅱ.期權(quán)股利

Ⅲ.股票股利

Ⅳ.現(xiàn)金股利

Ⅴ.財產(chǎn)股利

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

38.以下屬于籌資活動現(xiàn)金流量的有()。

Ⅰ.為購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息資本化部分

Ⅱ.融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費

Ⅲ.發(fā)行證券籌集資金而由企業(yè)直接支付的審計、咨詢費等

Ⅳ.購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

39.以下屬于職工薪酬的有()。

Ⅰ.支付給職工遺屬的福利

Ⅱ.支付給勞務中介派遣員工的福利

Ⅲ.支付給臨時工子女的福利

Ⅳ.支付給職工配偶的慰問金

Ⅴ.臨時職工薪酬

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

40.獨立董事應當對深交所主板上市公司的哪些重大事項發(fā)表獨立意見？()

Ⅰ.提名、任免董事

Ⅱ.聘任、解聘高級管理人員

Ⅲ.董事、高級管理人員的薪酬

Ⅳ.重大資產(chǎn)重組方案、股權(quán)激勵計劃

Ⅴ.公司當年盈利但年度董事會未提出包含現(xiàn)金分紅的利潤分配預案

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

41.交易商協(xié)會設(shè)注冊委員會，注冊委員會委員由交易商協(xié)會會員推薦，由()審議決定。

Ⅰ.交易商協(xié)會全體會員大會

Ⅱ.交易商協(xié)會常務理事會

Ⅲ.交易商協(xié)會秘書處

Ⅳ.中國證監(jiān)會

Ⅴ.中國人民銀行

A.Ⅱ

B.Ⅲ,V

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

42.對是否接受短期融資券的發(fā)行注冊作出判斷時，注冊委員會委員應該回避的情形包括()。

Ⅰ.注冊委員會委員擔任企業(yè)董事

Ⅱ.注冊委員會委員擔任企業(yè)監(jiān)事

Ⅲ.注冊委員會委員擔任企業(yè)的高級管理人員

Ⅳ.注冊委員會委員曾經(jīng)擔任企業(yè)的質(zhì)檢員

Ⅴ.注冊委員會委員曾擔任企業(yè)的法律顧問

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

43.承銷團中承銷商的種類可以分為()。

Ⅰ.主承銷商

Ⅱ.聯(lián)席主承銷商

Ⅲ.副主承銷商

Ⅳ.分銷商

Ⅴ.副承銷商

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

44.下列有關(guān)短期融資券的表述，正確的有()。

Ⅰ.短期融資券采用實名記賬方式，在中央國債登記結(jié)算有限責任公司登記、托管、結(jié)算

Ⅱ.短期融資券對銀行間債券市場的機構(gòu)投資人發(fā)行，只在銀行間債券市場交易

Ⅲ.主承銷商應當在每期短期融資券發(fā)行工作結(jié)束后十個工作日內(nèi)，將短期融資券的發(fā)行情況書面報告中國證監(jiān)會

Ⅳ.短期融資券應當由符合條件的金融機構(gòu)承銷，企業(yè)不得自行銷售

Ⅴ.同業(yè)拆借中心為短期融資券在銀行間債券市場的交易提供服務

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

45.企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應包括()。

Ⅰ.發(fā)行公告

Ⅱ.法律意見書

Ⅲ.募集說明書

Ⅳ.主承銷商推薦函及相關(guān)中介機構(gòu)承諾書

Ⅴ.信用評級報告和跟蹤評級安排

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

46.保薦機構(gòu)提交推薦文件后，應當主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔下列()工作。

Ⅰ.組織發(fā)行人及證券服務機構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進行答復

Ⅱ.按照中國證監(jiān)會的要求對涉及本次證券發(fā)行上市的特定事項進行盡職調(diào)查或者核查

Ⅲ.指定保薦代表人與中國證券業(yè)協(xié)會進行專業(yè)溝通

Ⅳ.指定保薦代表人與中國證監(jiān)會職能部門進行專業(yè)溝通

Ⅴ.保薦代表人在發(fā)行審核委員會會議上接受委員質(zhì)詢

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

47.保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導期間應履行的職責有()。

Ⅰ.對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導工作的具體安排

Ⅱ.發(fā)行人證券上市后，保薦機構(gòu)應當持續(xù)督導發(fā)行人履行規(guī)范運作、信守承諾、信息披露等義務

Ⅲ.保薦機構(gòu)應當針對發(fā)行人的具體情況，確定證券發(fā)行上市后持續(xù)督導的內(nèi)容，督導發(fā)行人履行有關(guān)上市公司規(guī)范運作、信守承諾和信息披露等義務

Ⅳ.組織發(fā)行人及證券服務機構(gòu)對中國證監(jiān)會的意見進行答復

Ⅴ.審閱信息披露文件

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

48.甲公司有一子公司乙和分公司丙，下列說法正確的是()。

Ⅰ.乙公司有獨立民事訴訟權(quán)

Ⅱ.乙公司可以獨立承擔民事責任

Ⅲ.丙公司有獨立民事訴訟權(quán)

Ⅳ.丙公司可以獨立承擔民事責任

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

49.甲上市公司監(jiān)事李某，2022年5月買了甲公司300萬股票，2022年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有()。

Ⅰ.收益20萬元應收歸公司所有，應由董事會收回其所得收益

Ⅱ.公司董事會不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行

Ⅲ.股東要求董事會收回收益，董事會在30日內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會以公司名義向人民法院提起訴訟

Ⅳ.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,IV

50.某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預測報告，結(jié)果盈利實際實現(xiàn)情況較預測大幅減少，投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有()。

Ⅰ.上市公司應承擔賠償責任

Ⅱ.投資者可以提起民事訴訟賠償

Ⅲ.保薦機構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員除證明無過錯的，應承擔連帶賠償責任

Ⅳ.為盈利預測出具審核報告的會計師事務所除證明無過錯的，應承擔連帶賠償責任

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

51.某企業(yè)當期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務費用為100萬元，其中與籌資活動有關(guān)的財務費用50萬元，銷售產(chǎn)品應收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應收項目增加75萬元，經(jīng)營性應付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計入在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500

52.以下關(guān)于非上市公眾公司收購說法正確的有（）

A.自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10％股權(quán)，可免于履行披露義務

B.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導致投資者擁有權(quán)益的股份達到10％的，投資者免于履行披露義務

C.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應當聘請財務顧問，被收購公司董事會應當聘請獨立財務顧問提供專業(yè)意見

D.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3日內(nèi)，預受股東不得撤回其對要約的接受

E.收購人在收購要約期限屆滿時，不按照約定支付收購價款或者購買預受股份的，自該事實發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購公眾公司

F.非上市公眾公司收購中，自愿以要約方式收購公眾公司股份的投資者，其預定收購的股份比例可以為4％

53.上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份（）以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。

A.1%

B.2%

C.3%

D.5%

54.對屬于被審計單位所有但存放在外的存貨，如果函證的回函不能令人滿意，注冊會計師不應當考慮的是（）。

A.審核與交易有關(guān)的證明文件

B.親自前往監(jiān)盤

C.委托當?shù)貢嫀熓聞账撠煴O(jiān)盤

D.直接出具保留意見的審計報告

55.非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）。

Ⅰ．公司的控股股東

Ⅱ．持有公司5％股份的股東

Ⅲ．持有公司3％股份的股東

Ⅳ．公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員

Ⅴ．公司的核心員工

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

56.在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。

Ⅰ．協(xié)議

Ⅱ．做市

Ⅲ．競價

Ⅳ．拍賣

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

57.根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（

）。

Ⅰ．不得公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股

Ⅱ．不得公開發(fā)行浮動股息率的優(yōu)先股

Ⅲ．公司累計減少注冊資本超過5%的，在召開股東大會時應通知優(yōu)先股股東，表決該事項時，優(yōu)先股股東享有表決權(quán)

Ⅳ．上市公司可以發(fā)行強制分紅優(yōu)先股，又發(fā)行不含強制分紅條款的優(yōu)先股，但二者不得同次發(fā)行

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

58.以下屬于上市公司不得公開發(fā)行證券情形的有（）。

Ⅰ．擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正

Ⅱ．最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責

Ⅲ．上市公司及其控股股東最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為

Ⅳ．現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

59.關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）。

Ⅰ．上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個月

Ⅱ．控股股東認購的可轉(zhuǎn)債無限售期

Ⅲ．控股股東參與增發(fā)應鎖定12個月

Ⅳ．非公開發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認購股份應鎖定36個月

Ⅴ．上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，但在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉(zhuǎn)讓不受12個月的限制

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

60.以下情形中，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）。

Ⅰ．保薦代表人盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題

Ⅱ．發(fā)行人公開發(fā)行股票并在主板上市當年凈利潤比上年下滑50%以上

Ⅲ．發(fā)行人在持續(xù)督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

Ⅳ．保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

Ⅴ．保薦代表人唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會的審核工作

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

61.以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的有（)

Ⅰ．保薦機構(gòu)持有發(fā)行人8%的股份

Ⅱ．保薦機構(gòu)的實際控制人持有發(fā)行人8%的股份

Ⅲ．保薦機構(gòu)的重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人8%的股份

Ⅳ．發(fā)行人持有保薦機構(gòu)8%的股份

Ⅴ．發(fā)行人的控股股東持有保薦機構(gòu)8%的股份

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

62.上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。

Ⅰ．6、6

Ⅱ．6、5

Ⅲ．4、4

Ⅳ．4、3

Ⅴ．3、3

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

63.擬上市公司董事會構(gòu)成符合規(guī)定的有（）。

Ⅰ．1名獨立董事?lián)魏匣锶说穆蓭熓聞账鴵喂境Ｄ攴深檰?，一年前已解除服務合?/p>

Ⅱ．1名獨立董事為會計專業(yè)人士，同時兼任4家上市公司獨立董事

Ⅲ．董事會由9人構(gòu)成，其中獨立董事4名，董事長兼總經(jīng)理1名，副董事長兼副總經(jīng)理1名，另3名董事分別由職工代表、財務總監(jiān)、董事會秘書兼任

Ⅳ．董事會由9人構(gòu)成，其中獨立董事4名，董事長1名，副董事長1名

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

64.以下情形不構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的是（）。

A.發(fā)行人的財務經(jīng)理在母公司擔任監(jiān)事

B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶

C.發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個控股子公司擔任董事

D.發(fā)行人的董事會秘書在母公司擔任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬

65.某公司擬在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，以下要求正確的有（）。

A.發(fā)行人只能經(jīng)營一種業(yè)務

B.發(fā)行人最近三年主營業(yè)務沒發(fā)生變更

C.發(fā)行人最近兩年董事、監(jiān)事、高級管理人員沒發(fā)生重大變化

D.發(fā)行人最近兩年實際控制人沒有發(fā)生變更

66.在上市公司杜邦財務分析體系中，最具有綜合性的財務指標是（）。

A.營業(yè)凈利率

B.凈資產(chǎn)收益率

C.總資產(chǎn)凈利率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

67.下列關(guān)于企業(yè)吸收合并和新設(shè)合并說法正確的是（）。

A.企業(yè)采用吸收合并的，被兼并企業(yè)的債務由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔

B.企業(yè)采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企業(yè)采用新設(shè)合并的，被兼并企業(yè)的債務應當由兼并方承擔

D.企業(yè)采用新設(shè)合并的，規(guī)模小的公司解散

68.（）依法對保薦代表人進行注冊登記管理。

A.中國證監(jiān)會

B.中國證券業(yè)協(xié)會

C.國務院

D.證券交易所

69.2022年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據(jù)類似案例的經(jīng)驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，同時基本確定可從保險公司收到賠償款120萬元。2022年12月31日，甲公司以下處理正確的是()。

A.確認預計負債100萬元

B.確認預計負債105萬元

C.確認其他應收款120萬元

D.確認應付賬款105萬元

70.甲公司系深交所主板上市公司，擬于2022年10月申請配股，公司合并報表2022年至2022年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2022年至2022年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（??）。

A.2022年至2022年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元

B.2022年至2022年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元

C.2022年至2022年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元

D.2022年至2022年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元

71.按照《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》的規(guī)定，下列資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，不確認遞延所得稅的是（）。

A.企業(yè)自行研究開發(fā)的專利權(quán)

B.期末按公允價值調(diào)增可供出售金融資產(chǎn)的金額

C.因非同一控制下免稅改組的企業(yè)合并初始確認的商譽

D.企業(yè)因銷售商品提供售后服務確認的預計負債

72.發(fā)行企業(yè)債券的公司應組織承銷團以余額包銷的方式承銷，各承銷商包銷的企業(yè)債券余額原則上不得超過其上年末凈資產(chǎn)的（）。

A.1/5

B.1/4

C.1/3

D.1/2

73.接受受托機構(gòu)委托，負責保管信托財產(chǎn)賬戶資金的機構(gòu)是（）。

A.特定目的信托機構(gòu)

B.資金保管機構(gòu)

C.受托機構(gòu)

D.貸款服務機構(gòu)

74.某企業(yè)去年的稅后經(jīng)營凈利率為5.73%，凈經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.17；今年的稅后經(jīng)營凈利率為4.88%，凈經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)為2.88，去年的稅后利息率為6.5%，今年的稅后利息率為7%。若兩年的凈財務杠桿相同，今年的權(quán)益凈利率比去年的變化趨勢為（）。

A.上升

B.不變

C.下降

D.難以確定

75.企業(yè)以500萬從外部購買了一個研究階段項目，后來又發(fā)生了150的資本化開發(fā)支出，請問無形資產(chǎn)的確認金額是多少（）。

A.150萬元

B.400萬元

C.650萬元

D.0萬元

76.上市公司向原股東配售股份，若代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量（）的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。

A.80%

B.60%

C.50%

D.70%

77.上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應當符合一定的條件，以下不屬于該條件的有（）。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務和資產(chǎn)不得作為對所屬企業(yè)的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的30%

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報表凈資產(chǎn)的30%

78.某公司申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市已經(jīng)審核通過，下列關(guān)于其發(fā)行程序的說法正確的有（??）。

Ⅰ．初步詢價時，同一網(wǎng)下投資者填報的擬申購價格中，最高價格與最低價格的差額不得超過最低價格的20%

Ⅱ．初步詢價結(jié)束后，當擬剔除的最高申報價格部分中的最低價格與確定的發(fā)行價格相同時，發(fā)行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于所有網(wǎng)下投資者擬申購總量的10%

Ⅲ．發(fā)行人和主承銷商確定發(fā)行價格區(qū)間的，區(qū)間上限與下限的差額不得超過區(qū)間下限的25%

Ⅳ．發(fā)行人和主承銷商通過累計投標詢價確定發(fā)行價格的，應當在T日21:00前向本所提交發(fā)行價格及網(wǎng)上中簽率公告。未按上述規(guī)定提交的，應當中止發(fā)行。中止發(fā)行后，符合重新啟動條件的，可重新啟動發(fā)行

Ⅴ．初步詢價結(jié)束后，發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價格（或者發(fā)行價格區(qū)間中值）超過《實施辦法》第九條規(guī)定的中位數(shù)、加權(quán)平均數(shù)的孰低值，超出比例不高于10%的，應當在申購前至少10個工作日發(fā)布投資風險特別公告

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

79.下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的有()。

Ⅰ.法定公積金從稅后利潤中提取

Ⅱ.股票股利是股利支付的主要方式

Ⅲ.任意公積金的是否計提、計提比率由股東會決定

Ⅳ.任意公積金累計額達到公司注冊資本的50%時，可不再繼續(xù)提取

Ⅴ.利潤分配應首先用于彌補以前年度的虧損

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

80.下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的有（）。

Ⅰ法定公積金從凈利潤中提取

Ⅱ股票股利是股利支付的主要方式

Ⅲ任意公積金的是否計提、計提比率由股東會決定

Ⅳ任意公積金累計額達到公司注冊資本的50%時，可不再繼續(xù)提取

Ⅴ利潤分配應首先用于彌補以前年度的虧損

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

81.保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利()。

Ⅰ列席發(fā)行人的經(jīng)理會

Ⅱ?qū)Πl(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱

Ⅲ對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明

Ⅳ不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

Ⅴ列席發(fā)行人董事會

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

82.以下是主板上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券應符合的條件有（）。

Ⅰ最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。扣非前后凈利潤孰低，作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)

Ⅱ本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%

Ⅲ最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

Ⅳ最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

83.公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有合格投資者資格的有（）。

ⅠQFII

Ⅱ民營企業(yè)1000萬注冊資本，實際經(jīng)營3年以上

Ⅲ資產(chǎn)總額不低于人民幣五百萬元的發(fā)行人董事

Ⅳ實繳出資總額不低于人民幣五百萬元的合伙企業(yè)

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

84.企業(yè)確認的下列各項資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得轉(zhuǎn)回的有（）。

Ⅰ采用成本模式后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)

Ⅱ商譽

Ⅲ存貨

Ⅳ可供出售金融資產(chǎn)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

85.公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。

Ⅰ發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準的用途使用

Ⅱ公司有重大違法行為

Ⅲ未按照公司債券募集辦法履行義務

Ⅳ公司最近1年連續(xù)虧損

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

86.甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團內(nèi)2022年發(fā)生以下與股份支付相關(guān)的交易或事項：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管簽訂協(xié)議，授予乙公司高管100萬份股票期權(quán)，待滿足行權(quán)條件時，乙公司高管可以每股4元的價格自甲公司購買乙公司股票；（2）乙公司授予其研發(fā)人員20萬份現(xiàn)金股票增值權(quán)，這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務2年，即可按照乙公司股價的增值幅度獲得現(xiàn)金；（3）乙公司自市場回購本公司股票100萬股，并與銷售人員簽訂協(xié)議，如未來3年銷售業(yè)績達標，銷售人員將無償取得該部分股票；（4）乙公司向丁公司發(fā)行500萬股本公司股票，作為支付丁公司為乙公司提供咨詢服務的價款。不考慮其他因素，下列各項中，乙公司應當作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的有（）。

Ⅰ乙公司高管與甲公司簽訂的股份支付協(xié)議

Ⅱ乙公司與本公司銷售人員簽訂的股份支付協(xié)議

Ⅲ乙公司與本公司研發(fā)人員簽訂的股份支付協(xié)議

Ⅳ乙公司以定向發(fā)行本公司股票取得咨詢服務的協(xié)議

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

87.下列項目中，屬于借款費用應予資本化的資產(chǎn)范圍的有（）。

Ⅰ經(jīng)營性租賃租入的生產(chǎn)設(shè)備

Ⅱ經(jīng)過相當長時間自行制造的生產(chǎn)設(shè)備

Ⅲ經(jīng)過1個月即可達到預定可使用狀態(tài)的生產(chǎn)設(shè)備

Ⅳ需要經(jīng)過相當長時間的生產(chǎn)活動才能達到銷售狀態(tài)的存貨

Ⅴ經(jīng)過相當長時間的購建達到預定可使用狀態(tài)的投資性房地產(chǎn)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

88.關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格向下修正條款，以下說法正確的有（）。

Ⅰ轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意

Ⅱ修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價或前1交易日的均價

Ⅲ可轉(zhuǎn)債決定向下修訂轉(zhuǎn)股價格的定價基準日是股東大會召開日

Ⅳ修正轉(zhuǎn)股價格由持有人決議，經(jīng)出席持有人大會的持有人所持可轉(zhuǎn)債份額的2/3以上通過

Ⅴ發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動的，應當同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價格

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

89.下列各項中，屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

Ⅰ企業(yè)出租給本企業(yè)職工居住的房屋

Ⅱ企業(yè)自用的辦公樓

Ⅲ企業(yè)取得的準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)

Ⅳ企業(yè)擁有產(chǎn)權(quán)，并以經(jīng)營租賃方式出租的建筑物

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

90.首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列（）對象配售股票。

Ⅰ主承銷商管理的公募基金

Ⅱ持有發(fā)行人3%股份的股東

Ⅲ持有主承銷商5%股份的股東

Ⅳ持有分銷商5%股份的股東（不構(gòu)成控股）

Ⅴ在過去6個月內(nèi)和主承銷商達成IPO保薦、承銷意向，但沒簽保薦承銷協(xié)議的公司

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

91.甲公司因欠乙公司貨款800萬元到期無法償還，遂與乙公司簽訂債務重組協(xié)議。協(xié)議約定：甲公司發(fā)行100萬股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每股1元，市價為每股6元，為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)費10萬元。乙公司已為該項應收賬款計提壞賬準備100萬元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，取得時另支付交易費用2萬元。不考慮其他因素，下列關(guān)于該項債務重組的說法中正確的是（）。

Ⅰ甲公司應確認債務重組利得200萬元

Ⅱ因該項債務重組影響甲公司當期損益的金額為190萬元

Ⅲ乙公司應確認可供出售金融資產(chǎn)的初始入賬金額為602萬元

Ⅳ乙公司應確認債務重組損失100萬元

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

92.在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務所從事證券業(yè)務的說法正確的是（）。

Ⅰ律師事務所關(guān)于保薦業(yè)務工作底稿應當至少保存10年

Ⅱ提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應是經(jīng)2名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務所的負責人簽名，并經(jīng)該律師事務所加蓋公章、簽署日期的正式文本

Ⅲ發(fā)行人報送申請文件后變更律師事務所的，更換后的律師事務所在更改前出具法律意見書和律師工作報告的基礎(chǔ)上，出具補充法律意見書和補充律師工作報告

Ⅳ對某些難以下結(jié)論的問題僅說明客觀情況，未發(fā)表明確意見

Ⅴ律師簽署的法律意見書和律師工作報告報送后，不得進行修改；如律師認為需補充或更正，應另行出具補充法律意見書和律師工作報告

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

93.非商業(yè)銀行公開發(fā)行優(yōu)先股，應在公司章程中規(guī)定以下事項（）。

Ⅰ采取固定股息率支付

Ⅱ約定在公司有可分配稅后利潤的情形下是否必須分配利潤

Ⅲ未向優(yōu)先股股東足額派發(fā)股息的差額部分應當累積到下一會計年度

Ⅳ優(yōu)先股股東按照約定的股息率分配股息后，不再同普通股股東一起參加剩余利潤分配

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

94.符合下列（）條件的公司債券可以進入銀行間債券市場交易流通，但公司債券募集辦法或發(fā)行章程約定不交易流通的債券除外。

Ⅰ債權(quán)債務關(guān)系確立并登記完畢

Ⅱ?qū)嶋H發(fā)行額不少于人民幣1億元

Ⅲ單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的50%

Ⅳ發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機制，近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為

Ⅴ依法公開發(fā)行

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

95.分析企業(yè)財務報表時，常用的營運能力指標有（）。

Ⅰ應收賬款周轉(zhuǎn)率

Ⅱ存貨周轉(zhuǎn)率

Ⅲ流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

Ⅳ總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

Ⅴ流動比率

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

96.債券交易中，最普遍的報價方式有（）。

Ⅰ全價報價

Ⅱ差價報價

Ⅲ時價報價

Ⅳ凈價報價

Ⅴ現(xiàn)價報價

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

97.關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

Ⅰ證券公司短期次級債的期限是3個月到1年

Ⅱ證券公司提前償還長期次級債務后1年之內(nèi)再次借入新的長期次級債務的，新借入的次級債務到期期限在3、2、1年以上的，原則上按照100%、70%、50%的比例計入凈資本

Ⅲ證券公司為滿足承銷股票、債券業(yè)務的流動性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級債，承銷結(jié)束，發(fā)生包銷情形的，按照債務資金與因包銷形成的自營業(yè)務風險資本準備的孰低值扣減風險資本準備

Ⅳ證券公司為滿足承銷股票、債券業(yè)務的流動性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級債，在承銷期內(nèi)，按債務資金與承銷業(yè)務風險資本準備的孰低值扣減風險資本準備

Ⅴ長期次級債計入凈資本的數(shù)額不得超過發(fā)行后證券公司凈資本的50%

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

98.企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。

Ⅰ固定資產(chǎn)改良支出

Ⅱ租入固定資產(chǎn)的改建支出

Ⅲ已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出

Ⅳ固定資產(chǎn)的日常修理支出

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

99.以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。

Ⅰ在中國證監(jiān)會審核期間，上市公司董事會決議撤回申請的，應當說明原因，予以公告，并提交股東大會審議通過方可撤回申請

Ⅱ中國證監(jiān)會審核期間，上市公司董事會決議終止本次交易的，應當說明原因，予以公告，并按照公司章程的規(guī)定提交股東大會審議

Ⅲ股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，擬增加交易對象的，應當視為構(gòu)成對重組方案重大調(diào)整

Ⅳ股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，擬減少交易對象的，不視為構(gòu)成對重組方案重大調(diào)整

Ⅴ股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，擬對標的資產(chǎn)進行變更，擬增加或減少的交易標的交易作價、資產(chǎn)總額、資產(chǎn)凈額及營業(yè)收入占原標的資產(chǎn)相應指標總量的比例均不超過20%的，不視為構(gòu)成對重組方案的重大調(diào)整

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

100.證券評級機構(gòu)應當在下列（）事項發(fā)生變更之日起5個工作日內(nèi)，報注冊地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。

Ⅰ機構(gòu)名稱、住所

Ⅱ董事、監(jiān)事、高級管理人員

Ⅲ實際控制人、持股3%以上股權(quán)的股東

Ⅳ內(nèi)部控制機制與管理制度、業(yè)務制度

Ⅴ中國證監(jiān)會規(guī)定的事項

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

101.關(guān)于上市公司回購中的要約價格，以下說法符合規(guī)定的有（）。

Ⅰ上市公司以要約方式回購股份的，要約價格不得低于回購報告書公告前30個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值

Ⅱ上市公司以集中競價方式回購股份的，回購股份的價格不得為公司股票當日交易漲幅限制的價格

Ⅲ要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格

Ⅳ上市公司以要約方式回購股份的，要約價格不得低于回購報告書公告前20個交易日該種股票每日加權(quán)平均價的算術(shù)平均值

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

102.依據(jù)企業(yè)會計準則的規(guī)定，下列有關(guān)存貨可變現(xiàn)凈值的表述中，正確的有（）。

Ⅰ為執(zhí)行銷售合同而持有的存貨，通常應當以產(chǎn)成品或商品的合同價格作為其可變現(xiàn)凈值的計算基礎(chǔ)

Ⅱ持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值應當以產(chǎn)成品或商品的合同價格作為計算基礎(chǔ)

Ⅲ沒有銷售合同約定的存貨，應當以產(chǎn)成品或商品的市場銷售價格作為其可變現(xiàn)凈值的計算基礎(chǔ)

Ⅳ用于出售的材料，通常應當以市場銷售價格作為其可變現(xiàn)凈值的計算基礎(chǔ)

Ⅴ用于生產(chǎn)產(chǎn)品的材料，確定其可變現(xiàn)凈值時的估計售價為所生產(chǎn)產(chǎn)品的估計售價

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

103.甲公司持有乙公司70%股權(quán)并控制乙公司。甲公司2022年度合并財務報表中少數(shù)股東權(quán)益為950萬元。2022年度，乙公司發(fā)生凈虧損3500萬元，無其他所有者權(quán)益變動。除乙公司外，甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司在編制2022年度合并財務報表的處理中，正確的有（）。

Ⅰ母公司所有者權(quán)益減少950萬元

Ⅱ少數(shù)股東承擔乙公司虧損950萬元

Ⅲ母公司承擔乙公司虧損2450萬元

Ⅳ少數(shù)股東權(quán)益的列報金額為－100萬元

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

104.以下哪些屬于公司必須登記的事項（）

Ⅰ公司名稱、住所

Ⅱ注冊資本

Ⅲ實收資本

Ⅳ營業(yè)期限

Ⅴ公司類型

Ⅵ董事長姓名

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

105.企業(yè)債券募集說明書中的發(fā)行人業(yè)務情況包括（）。

Ⅰ項目審批、核準或備案情況

Ⅱ發(fā)行人在行業(yè)中的狀況及發(fā)展規(guī)劃

Ⅲ發(fā)行人在行業(yè)中的地位和競爭優(yōu)勢

Ⅳ發(fā)行人所在行業(yè)現(xiàn)狀和前景

Ⅴ發(fā)行人最近3年及最近1期主要財務數(shù)據(jù)

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

106.根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關(guān)于歷次募集資金運用的說法正確的有（）。

Ⅰ僅披露了最近3年內(nèi)募集資金運用的基本情況

Ⅱ未以列表方式，僅以文字描述方式詳細披露了前次募集資金實際使用情況

Ⅲ項目實際效益與承諾效益存在重大差異，披露了項目實際收益與承諾效益重大差異的原因

Ⅳ披露了會計師事務所對前次募集資金運用所出具的專項報告結(jié)論

Ⅴ發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運用發(fā)生了變更，應列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金總額的比例

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

107.關(guān)于初始直接費用處理，下列說法中正確的有（）。

Ⅰ承租人融資租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用應計入租入資產(chǎn)的價值

Ⅱ承租人融資租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用應計入管理費用

Ⅲ承租人經(jīng)營租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用，通常計入當期損益

Ⅳ出租人經(jīng)營租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用，通常計入當期損益

Ⅴ出租人經(jīng)營租賃業(yè)務發(fā)生的初始直接費用，金額較大的直接計入當期損益

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

108.國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)有權(quán)對有關(guān)單位進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，以下表述中正確的有（）。

Ⅰ可以由1名或2名工作人員進行監(jiān)督檢查、調(diào)查

Ⅱ應當出示合法證件和監(jiān)督檢查、調(diào)查通知書

Ⅲ被檢查、調(diào)查的單位和個人應當配合，如實提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞

Ⅳ不得泄露所知悉的有關(guān)單位和個人的商業(yè)秘密

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

109.以下關(guān)于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。

Ⅰ上交所上市公司的控股股東在年報披露前15日購入0.2%股份

Ⅱ中小板上市公司控股股東在業(yè)績快報披露前12日增持公司股份

Ⅲ上交所上市公司控股股東在年報披露前10日內(nèi)購入0.2%股份

Ⅳ上交所上市公司控股股東在業(yè)績快報前10日內(nèi)增持公司股份

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

110.某工業(yè)企業(yè)發(fā)生下列事項，應該在其他綜合收益中核算的有（）

Ⅰ持有的可供出售金融資產(chǎn)公允價值下跌500萬元

Ⅱ持有的可供出售外幣貨幣性資產(chǎn)由于匯率變化形成的匯兌差額200萬元

Ⅲ持有60%的子公司由于重新計量設(shè)定收益計劃凈資產(chǎn)增加50萬元

Ⅳ將自用的一棟房屋出售，該房屋的公允價值高于賬面價值30萬元，該公司以成本法計量投資性房地產(chǎn)

Ⅴ合并財務報表時，境外子公司會計報表折算產(chǎn)生差額20萬元

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

111.2022年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構(gòu)成障礙的是（）。

Ⅰ現(xiàn)任監(jiān)事因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論

Ⅱ2022年10月，公司的高級管理人員技術(shù)總監(jiān)張某離職

Ⅲ2022年的審計報告被注冊會計師出具保留意見，目前該影響已經(jīng)消除

Ⅳ2022年10月，公司因某重大事項未披露對二級市場股價造成了影響，被深圳證券交易所公開譴責

Ⅴ上市公司控股股東2022年5月公開承諾在2個月內(nèi)回購500萬股，截止目前尚未履行完畢

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

112.外商投資股份有限公司應在招股說明書中詳細披露（）等可能存在的風險。

Ⅰ依賴境外原材料供應商、境外客戶的風險

Ⅱ依賴境外技術(shù)服務的風險

Ⅲ外國股東住所地、總部所在國家或地區(qū)向中國境內(nèi)投資或技術(shù)轉(zhuǎn)讓的法律、法規(guī)可能發(fā)生變化的風險

Ⅳ匯率風險

Ⅴ國家有關(guān)外商投資企業(yè)稅收優(yōu)惠的法律、法規(guī)、政策可能發(fā)生變化的風險

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

113.新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對股票轉(zhuǎn)讓實行風險警示，在公司股票簡稱前加注標識并公告（）。

Ⅰ最近一