工程估價(jià)講義第5章

工程估價(jià)講義

第5章1第5章投資估算5.1投資估算概述5.1.1投資估算的概念第5章投資估算5．1投資估算概述5．1．1投資估算的概念

投資估算是指在建設(shè)項(xiàng)目的決策階段，對將來進(jìn)行該項(xiàng)目建設(shè)可能要花費(fèi)的各項(xiàng)費(fèi)用的事先匡算。該匡算有兩種操作方式：●在明確項(xiàng)目建設(shè)必須達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)要求條件下，匡算需要多少資金●在投資額限制的條件下，框定項(xiàng)目建設(shè)的規(guī)模與標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)際操作時(shí)往往將兩者結(jié)合起來應(yīng)用。2第5章投資估算5.1投資估算概述5.1.2投資估算的階段劃分5．1．2投資估算的階段劃分●投資機(jī)會(huì)研究階段●初步可行性研究階段●詳細(xì)可行性研究階段，投資估算工作也相應(yīng)分為3個(gè)階段

由于不同階段估價(jià)條件和資料的掌握程度不同，因而投資估算的準(zhǔn)確程度不同，投資估算所起的作用也不同，但隨著研究的不斷深入，投資估算將逐步準(zhǔn)確。概括起來如表5。1。1。3第5章投資估算5.1投資估算概述5.1.2投資估算的階段劃分投資估算階段投資估算誤差幅度主要作用

投資機(jī)會(huì)研究

±30%以內(nèi)估出概略投資，作為有關(guān)部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)。據(jù)此可否定一個(gè)項(xiàng)目，但不能完全肯定一個(gè)項(xiàng)目初步可行性研究±20%以內(nèi)在項(xiàng)目方案初步明確的基礎(chǔ)上，作出投資估算，為項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證提供依據(jù)詳細(xì)可行性研究±10%以內(nèi)為全面詳細(xì)深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證提供依據(jù)，是決定項(xiàng)目可行性，也是編制設(shè)計(jì)文件，控制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)表5.1.1不同階段的投資估算4第5章投資估算5.1投資估算概述5.1.3投資估算的作用5．1．3投資估算的作用在對擬建項(xiàng)目的全面論證過程中，除考慮國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展上的需求和技術(shù)上的可行性外，還要考慮經(jīng)濟(jì)上的合理性，而項(xiàng)目的投資額是經(jīng)濟(jì)評價(jià)的重要依據(jù)，因此，它具有以下作用：1項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書的依據(jù)之一

在項(xiàng)目建議書階段，主管部門將根據(jù)所報(bào)項(xiàng)目的類型，初步規(guī)劃、規(guī)模及其對應(yīng)的投資估算額來初步分析評價(jià)決策項(xiàng)目。2可行性研究中進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評價(jià)和項(xiàng)目決策的重要依據(jù)5第5章投資估算5.1投資估算概述5.1.3投資估算的作用3控制設(shè)計(jì)概算的依據(jù)在項(xiàng)目決策后的實(shí)施過程中，為保證有效控制投資，應(yīng)進(jìn)行限額設(shè)計(jì)，以保證設(shè)計(jì)概算不得突破批準(zhǔn)的投資估算額，并應(yīng)控制在投資估算額以內(nèi)。4制定項(xiàng)目建設(shè)資金籌措計(jì)劃的依據(jù)

總之，投資估算的作用：一是作為建設(shè)項(xiàng)目投資決策的依據(jù)；二是在項(xiàng)目決策以后，成為項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的依據(jù)。6第5章投資估算5.2投資估算編制的內(nèi)容及要求5.2.1投資估算編制的內(nèi)容5．2投資估算編制的內(nèi)容及要求5．2．1投資估算編制的內(nèi)容

一份完整的投資估算，應(yīng)包括：

●投資估算編制依據(jù)，

●投資估算編制說明

●投資估算總表其中投資估算總表是核心內(nèi)容，它主要包括建設(shè)項(xiàng)目總投資的構(gòu)成。7第5章投資估算5.2投資估算編制的內(nèi)容及要求5.2.2投資估算編制的要求5．2．2投資估算編制的要求投資估算是建設(shè)項(xiàng)目投資決策的依據(jù)，也是項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的依據(jù)，投資估算質(zhì)量如何將影響項(xiàng)目的取舍，影響項(xiàng)目真正的投資效益。

所以投資估計(jì)的最根本要求是精度要求。投資估算的另一個(gè)要求是責(zé)任要求。為了保證投資的精度要求，對估算編制部門或個(gè)人應(yīng)予以一定的責(zé)任要求，給予一定的約束，以防止主觀原因造成的估算不準(zhǔn)確。在美國，咨詢公司對自己的估算要負(fù)全責(zé)，實(shí)際工程超估算時(shí)，如果沒有確切的理由進(jìn)行說明，則咨詢公司要以一定比例進(jìn)行賠償。8第5章投資估算5.3投資估算方法5.3.1投資估算的編制方法5．3投資估算的編制方法5．3．1投資估算的編制方法編制投資估算首先應(yīng)分清項(xiàng)目的類型；然后根據(jù)該類項(xiàng)目的投資構(gòu)成列出項(xiàng)目費(fèi)用名稱；進(jìn)而依據(jù)有關(guān)規(guī)定、數(shù)據(jù)資料選用一定的估算方法，對各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行估算。具體估算時(shí)，一般可分為3部分：●靜態(tài)投資●動(dòng)態(tài)投資（價(jià)格變動(dòng)增加的投資額、建設(shè)期貸款利息二部分內(nèi)容）●鋪底流動(dòng)資金9第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法動(dòng)態(tài)投資估算中由價(jià)格變動(dòng)增加的投資額、建設(shè)期貸款利息的計(jì)算方法，可參考第二章的內(nèi)容。靜態(tài)投資部分的估算，又因民用項(xiàng)目與工業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目的出發(fā)點(diǎn)及具體方法不同而有顯著的區(qū)別。

一般情況下，工業(yè)生產(chǎn)項(xiàng)目的投資估算從設(shè)備費(fèi)用入手，而民用項(xiàng)目則往往從建筑工程投資估算入手。為提高投資估算的科學(xué)性和精確性，應(yīng)按項(xiàng)目的性質(zhì)、技術(shù)資料和數(shù)據(jù)的具體情況，有針對性地選用適宜方法?；痉椒ǜ爬ㄆ饋碛幸韵聨追N：10第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法１．資金周轉(zhuǎn)率法這是一種用資金周轉(zhuǎn)率來推測投資額的簡便方法。其公式為11第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法2．系數(shù)法

該方法的原理是，以某部分的投資費(fèi)用為基數(shù)，其他部分的投資則通過測定的系數(shù)與基數(shù)相乘求得。該方法又可分為以下幾種：（1）百分比系數(shù)

以擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目或裝置的建筑安裝工程費(fèi)和其他費(fèi)用等占設(shè)備百分比，求出相應(yīng)的建筑安裝及其他有關(guān)費(fèi)用，其總和即為項(xiàng)目或裝置的投資。公式如下：12第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法式中，C—擬建項(xiàng)目或裝置的投資額；E—根據(jù)擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備清單按當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備費(fèi)（包括運(yùn)雜費(fèi)）的總和；P1，P2，P3—分別為已建項(xiàng)目中建筑、安裝及其他工程費(fèi)用占設(shè)備費(fèi)百分比；F1，f2，f3—分別為由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)；I—擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用。13第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法（2）朗格系數(shù)

這種方法是以設(shè)備費(fèi)為基礎(chǔ)，乘以適當(dāng)系數(shù)來推算項(xiàng)目的建設(shè)費(fèi)用。基本公式如下：D=C·(1+∑Ki)·Kc

式中，D—總建設(shè)費(fèi)用；C—主要設(shè)備費(fèi)用；Ki—管線、儀表、建筑物等項(xiàng)費(fèi)用的估算系數(shù)；Kc—包括管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等間接費(fèi)在內(nèi)的總估算系數(shù)

總建設(shè)費(fèi)用與設(shè)備費(fèi)用之比為朗格系數(shù)KL。即：

KL=(1+∑Ki)·Kc表5.3.1所示是國外的流體加工系統(tǒng)的典型經(jīng)驗(yàn)系數(shù)值。這種方法比較簡單，但沒有考慮設(shè)備規(guī)格、材質(zhì)的差異，所以精確度不高。14第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法表5.3.1流體加工系統(tǒng)的典型經(jīng)驗(yàn)系數(shù)主設(shè)備交貨費(fèi)用C附屬其他直接費(fèi)用與C之比主設(shè)備安裝人工費(fèi)保溫費(fèi)管線(碳鋼)費(fèi)…油漆粉刷其它直接費(fèi)用估算系數(shù)∑KiKi0.10~0.200.10~0.250.50~1.00…0.06~0.101.04~1.93通過直接費(fèi)表示的間接費(fèi)日常管理、合同費(fèi)和利息工程費(fèi)不可預(yù)見費(fèi)

0.300.130.13總體估算系數(shù)KC1+0.56=1.56總費(fèi)用D=C(1+∑Ki)KcC(3.18—4.57)15第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法（3）設(shè)備與廠房系數(shù)法對于一個(gè)生產(chǎn)性項(xiàng)目，如果設(shè)計(jì)方案已確定了生產(chǎn)工藝，且初步選定了工藝設(shè)備并進(jìn)行了工藝布置，就有了工藝設(shè)備的重量及廠房的高度和面積，則工藝設(shè)備投資和廠房土建的投資就可分別估算出來。項(xiàng)目的其他費(fèi)用，與設(shè)備關(guān)系較大的按設(shè)備投資系數(shù)計(jì)算，與廠房土建關(guān)系較大的則以廠房土建投資系數(shù)計(jì)算，兩類投資加起來就得出整個(gè)項(xiàng)目的投資?！纠担?．1】６５０ｍｍ中型軋鋼車間的工藝設(shè)備投資和廠房土建投資已經(jīng)估算出來，其各專業(yè)工程的投資系數(shù)如下：16第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法A．與設(shè)備有關(guān)的專業(yè)投資系數(shù)為：工藝設(shè)備１超重運(yùn)輸設(shè)備0.09加熱爐及煙囪煙道0.12汽化冷卻0.01余熱鍋爐0.04供電及傳動(dòng)0.18自動(dòng)化儀表0.02系數(shù)合計(jì)1.4617第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法B．與廠房土建有關(guān)的專業(yè)投資系數(shù)為：廠房土建（包括設(shè)備基礎(chǔ)）１給排水工程0.04采暖工程0.03工業(yè)通風(fēng)0.01電氣管道0.01系數(shù)合計(jì)1.09則整個(gè)車間投資＝設(shè)備及安裝費(fèi)×1.46＋廠房土建（包括設(shè)備基礎(chǔ)）×1.09。18第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法（4）主要車間系數(shù)法對于生產(chǎn)性項(xiàng)目，在設(shè)計(jì)中若主要考慮了主要生產(chǎn)車間的產(chǎn)品方案和生產(chǎn)規(guī)模，可先采用合適的方法計(jì)算出主要生產(chǎn)車間的投資，然后利用已建相似項(xiàng)目的投資比例計(jì)算出輔助設(shè)施等占主要生產(chǎn)車間投資的系數(shù)，估算出總的投資?！纠磕?00t煉鋼廠已估計(jì)出了主要生產(chǎn)車間的投資，輔助設(shè)施費(fèi)用占主要生產(chǎn)車間投資系數(shù)為：19第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法主要生產(chǎn)車間：1輔助及公用系統(tǒng)0.67其中：機(jī)修0.14動(dòng)力0.32總圖運(yùn)輸0.21行政行政及福利設(shè)施0.26其他0.38總系數(shù)：2.31則，100t煉鋼廠投資額=主要生產(chǎn)車間投資×2.3120第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法3．指標(biāo)估算法該方法是根據(jù)以往統(tǒng)計(jì)的或自行測定的投資估算指標(biāo)來乘以待估項(xiàng)目的估算工程量，進(jìn)行投資估算的一種方法。

其中投資估算指標(biāo)的表示形式有多方面，如：●建筑物的建筑面積以（元/M2）●給排水工程或照明工程以（元/M）●變電工程以[元/（KV.A）]●道路工程以（元/M2）●水庫以（元/M3）●飯店以（元/客房）●醫(yī)院以（元/床位）21第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法（1）單位面積綜合指標(biāo)估算法

對于單項(xiàng)工程的投資估算，其投資包括土建、給排水、采暖、通風(fēng)、空調(diào)、電氣、動(dòng)力管道等所需費(fèi)用。其數(shù)學(xué)計(jì)算式如下：單項(xiàng)工程投資額=建筑面積×單位面積造價(jià)指標(biāo)×價(jià)格浮動(dòng)指數(shù)±結(jié)構(gòu)和裝飾部分的價(jià)差22第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法（2）單元指標(biāo)估算法單元指標(biāo)指每個(gè)估算單位的投資額。例如：

啤酒廠單位生產(chǎn)能力投資指標(biāo)飯店單位客房房間投資指標(biāo)冷庫單位儲(chǔ)藏量投資指標(biāo)醫(yī)院每個(gè)床位投資指標(biāo)等該法在實(shí)際工作中使用較多，分工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目和民用建設(shè)項(xiàng)目兩種情況，分別給出估算式如下：●工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目單元指標(biāo)估算法：項(xiàng)目投資額＝單元指標(biāo)×生產(chǎn)能力×物價(jià)浮動(dòng)指數(shù)●民用建設(shè)項(xiàng)目單元指標(biāo)估算法：項(xiàng)目投資額＝單元指標(biāo)×民用建筑功能×物價(jià)浮動(dòng)指數(shù)23第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法（3）生產(chǎn)能力指數(shù)法

根據(jù)已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的投資額和生產(chǎn)能力及擬建項(xiàng)目或生產(chǎn)裝置的生產(chǎn)能力估算項(xiàng)目的投資額。計(jì)算公式為：式中C1，C2—分別為已建類似項(xiàng)目或裝置和擬建項(xiàng)目或裝置的投資額；Q1，Q2—分別為已建類似項(xiàng)目或裝置和擬建項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力；f—為不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)；n—為生產(chǎn)能力指數(shù)，0≤n≤1。24第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法若已建類似項(xiàng)目或裝置的規(guī)模和擬建項(xiàng)目或裝置的規(guī)模相差不大，生產(chǎn)規(guī)模比值在0.5—2之間，則指數(shù)n的取值近似為1。若已建類似項(xiàng)目或裝置與擬建項(xiàng)目或裝置的規(guī)模相差不大于50倍，且擬建項(xiàng)目的擴(kuò)大僅靠增大設(shè)備規(guī)格來達(dá)到時(shí)，則n取值在0.6—0.7之間。

若是靠增加相同規(guī)格設(shè)備的數(shù)量達(dá)到時(shí)，則n的取值在0.8—0.9之間。采用這種方法，計(jì)算簡單，速度快；但要求類似工程的資料可靠，條件基本相同，否則誤差就會(huì)增大。25第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法【例5．3．2】已知建設(shè)日產(chǎn)10t氫氰酸裝置的投資額為18000美元，試估計(jì)建設(shè)日產(chǎn)30t氫氰酸裝置的投資額（生產(chǎn)能力指數(shù)n=0.52，f=1）。【解】26第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法【例5．3．3】若將設(shè)計(jì)中的化工生產(chǎn)系統(tǒng)的生產(chǎn)能力在原有的基礎(chǔ)上增加1倍，則投資額大約增加多少？【解】對于一般未加確指的化工生產(chǎn)系統(tǒng)，可按n=0.6估計(jì)投資額。因此計(jì)算結(jié)果表明，生產(chǎn)能力增加1倍，投資額大約增加50%。27第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法3鋪底流動(dòng)資金估算該部分的流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成后，為保證項(xiàng)目正常生產(chǎn)或服務(wù)運(yùn)營所必須的周轉(zhuǎn)資金（鋪底流動(dòng)資金占流動(dòng)資金的30%）。它的估算對于項(xiàng)目規(guī)模不大且同類資料齊全的可采用分項(xiàng)估算法，其中包括勞動(dòng)工資、原材料、燃料動(dòng)力等部分；

對于大項(xiàng)目及設(shè)計(jì)深度淺的可采用指標(biāo)估算法。具體來講有以下幾種方法：28第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法（1）擴(kuò)大指標(biāo)估算法①按產(chǎn)值（或銷售收入）資金率估算一般加工工業(yè)項(xiàng)目大多采用產(chǎn)值（或銷售收入）資金率進(jìn)行估算。流動(dòng)資金額=年產(chǎn)值（年銷售收入額）×產(chǎn)值（銷售收入）資金率【例5．3．4】已知某項(xiàng)目的年產(chǎn)值為5000萬元，其類似企業(yè)百元產(chǎn)值的流動(dòng)資金占用率為20%，則該項(xiàng)目的流動(dòng)資金應(yīng)為：5000×20%=1000（萬元）29第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法②按經(jīng)營成本（或總成本）資金率估算由于經(jīng)營成本（或總成本）是一項(xiàng)綜合性指標(biāo)，能反映項(xiàng)目的物資消耗、生產(chǎn)技術(shù)和經(jīng)營管理水平以及自然資源條件的差異等實(shí)際狀況，一些采掘工業(yè)項(xiàng)目常采用經(jīng)營成本（或總成本）資金率估算流動(dòng)資金?！纠?．3．5】某鐵礦年經(jīng)營成本為8000萬元，經(jīng)營成本資金率取35%，則該礦山的流動(dòng)資金額為：8000×35%=2800（萬元）30第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法③按固定資產(chǎn)價(jià)值資金率估算有些項(xiàng)目如火電廠可按固定資產(chǎn)價(jià)值資金率估算流動(dòng)資金。流動(dòng)資金額=固定資產(chǎn)價(jià)值總額×固定資產(chǎn)價(jià)值資金率固定資產(chǎn)價(jià)值資金率是流動(dòng)資金占固定資產(chǎn)價(jià)值總額的百分比。④按單位產(chǎn)量資金率估算有些項(xiàng)目如煤礦，按噸煤資金率估算流動(dòng)資金。

流動(dòng)資金額=年生產(chǎn)能力×單位產(chǎn)量資金率31第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.1投資估算的編制方法（2）分項(xiàng)詳細(xì)估算法①按分項(xiàng)詳細(xì)估算按項(xiàng)目占用的儲(chǔ)備資金、生產(chǎn)資金、成品資金、貨幣資金與結(jié)算資金分別進(jìn)行估算，加總后即為項(xiàng)目的流動(dòng)資金。為詳細(xì)估算流動(dòng)資金，需先估算產(chǎn)品成本。例如：

成品資金的估算成品資金是指從產(chǎn)品入庫開始，到發(fā)出商品收回貨幣為止占用的流動(dòng)資金金額。產(chǎn)品應(yīng)按品種類別分別計(jì)算后匯總。計(jì)算公式為：

成品資金定額=產(chǎn)品平均日銷售量×工廠單位產(chǎn)品經(jīng)營成本×定額天數(shù)32第5章投資估算5.3投資估算編制法5.3.1投資估算的編制方法②按分項(xiàng)分別采用定額指標(biāo)估算在設(shè)計(jì)中，為簡化計(jì)算，按流動(dòng)資金組成中各主要細(xì)項(xiàng)分別采用定額指標(biāo)估算后加總。例如：●庫存材料、備件按材料費(fèi)用的40%估算?！駪?yīng)付賬款按原材料、燃料、外購動(dòng)力和工資的8%估算。33第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.2投資估算編制注意事項(xiàng)5．3．2投資估算編制注意事項(xiàng)1．基準(zhǔn)年的選取

對靜態(tài)投資的估算，基準(zhǔn)年

選在開工的頭一年。投資估算時(shí)，均以基準(zhǔn)年的價(jià)格、定額、取費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)。34第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.2投資估算編制注意事項(xiàng)2．類似工程的選取投資估算均是以已完工的類似工程的結(jié)算資料為依據(jù)，例如生產(chǎn)能力指數(shù)法、資金周轉(zhuǎn)率法（資金周轉(zhuǎn)率的選取）、比例系數(shù)法的比例系數(shù)P，指標(biāo)估算法的各估算指標(biāo)。類似項(xiàng)目的相似性要從以下幾點(diǎn)考察：（1）項(xiàng)目特征項(xiàng)目的類型、規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、時(shí)間、總體建筑結(jié)構(gòu)、施工方案、主要設(shè)備類型、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等。35第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.2投資估算編制注意事項(xiàng)（2）項(xiàng)目所在的地區(qū)狀況地質(zhì)、地貌、交通情況等（3）時(shí)間條件開工日期、竣工日期、每段時(shí)期的投資比例。不同時(shí)間有不同的價(jià)格、利率、匯率等。（4）政策條件規(guī)費(fèi)、稅費(fèi)、有關(guān)的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等。36第5章投資估算5.3投資估算編制方法5.3.2投資估算編制注意事項(xiàng)3．差異系數(shù)的計(jì)算

擬建項(xiàng)目和已建項(xiàng)目無論有多么相似，他們終歸不可能完全相同，例如不同時(shí)期的定額的選取、價(jià)格水平的高低、取費(fèi)的選取等，因此前面的一些估算公式中用了一些所謂的“差異系數(shù)“進(jìn)行調(diào)整。下面介紹調(diào)整不同時(shí)期