國有企業(yè)監(jiān)督與管理問題分析

國有企業(yè)監(jiān)督與管理問題分析改革開放以來，隨著國資國企改革的不斷深化，國有企業(yè)得到了快速進展，國有企業(yè)進入世界500強，數(shù)量已經居于世界前。總體來看，國有經濟在市場經濟中低效率現(xiàn)象已經有了顯著改善，國有經濟市場競爭力在漸漸增加。但無論從治理上還是運營效率上與世界一流企業(yè)還有很大的差距，一系列比擬突出的問題仍舊存在，如局部國有企業(yè)仍存在大量冗員、效率低下、創(chuàng)新力缺乏、治理水平不高，各種形式的國有資產流失仍舊比擬嚴峻，國企高管腐敗問題突出。究其緣由，國有企業(yè)監(jiān)視和治理頂層設計尚不完善，未形成科學有效的監(jiān)管方式。國資國企改革是高度簡單、高度挑戰(zhàn)性的一個世界性難題，不同歷史時期，國有企業(yè)應發(fā)揮的功能作用不盡一樣，國企改革目標不同。我國曾對國有企業(yè)改革進展過不斷的探究與嘗試，積存了珍貴閱歷，當前，國有企業(yè)改革已進入攻堅階段。有效的國有企業(yè)監(jiān)管模式能夠有效的鼓勵國有企業(yè)完成預期目標，討論國有企業(yè)改革的前提是要仔細分析國內形狀勢，分析當前形勢下國有企業(yè)所應發(fā)揮的功能作用，為發(fā)揮功能作用而有針對性的建立起科學完備的國有企業(yè)監(jiān)管體制。

二、討論框架和思路

討論國有企業(yè)監(jiān)視與治理的有效方式，首先要清楚國有企業(yè)監(jiān)視及治理的目標，其目標就是實現(xiàn)國有企業(yè)的功能，發(fā)揮國有企業(yè)的作用。國有企業(yè)的功能及作用在不同歷史階段、不同國內外背景下是不同的，因此，討論國有企業(yè)監(jiān)視與治理離不開對國際國內形勢的精確推斷和分析，國有企業(yè)的功能及作用也是我國進展戰(zhàn)略的重要組成局部，要在我國進展戰(zhàn)略的總體框架內進展。

國有企業(yè)監(jiān)視和治理就是對國有企業(yè)進展鼓勵引導的手段，要進展有效鼓勵，實行多種鼓勵方式，既要進展正向鼓勵，又要進展負面鼓勵，建立科學合理的鼓勵機制。國有企業(yè)的安康進展需要全社會的監(jiān)視和治理，包括出資人監(jiān)視(代表國家履行出資人職責的部門和其他股東)、公共治理部門監(jiān)視(主要是政府職責部門在各自業(yè)務權限內的監(jiān)視)、企業(yè)內部工作人員監(jiān)視舉報和社會媒體監(jiān)視。其中最為重要的是出資人監(jiān)視和治理，是最為主動的、也是最常態(tài)化監(jiān)視治理方式，有利于企業(yè)治理水平不斷提高。直接打算國有企業(yè)行為的是公司決策層的決策和決策的落實，決策層決策是否科學、決策是否能有效落實的關鍵是科學決策機制和有效鼓勵手段的建立。

三、國有企業(yè)的功能

1.討論國有企業(yè)功能的意義

國有企業(yè)功能通俗來講是指從國家層面考慮，需要國有企業(yè)做什么、發(fā)揮何種作用的問題。在解決這一問題的根底上，才能進一步討論國有資本投入力度、國有資本在各產業(yè)如何布局、哪些行業(yè)必需由國有掌握，以及在各集團公司的持股比例，如何建立有效的鼓勵機制，以便最大化、最有效率的運用國有資本。因此，討論國有企業(yè)功能是討論國有企業(yè)監(jiān)視和治理一切問題的根底。

2.國際國內形勢及我國進展戰(zhàn)略

當今世界，科技進步與進展使全球化趨勢愈加明顯，美國經濟和軍事等方面實力仍處于世界領先地位，世界各國之間的競爭與合作正在加劇。改革開放三十多年，我國進展勢頭迅猛，綜合實力顯著增加，我國正作為新興大國快速崛起，但必需糊涂的熟悉到，同美國等興旺國家相比，我國在經濟、軍事和科技等很多方面仍存在著很大的差距，仍將長期處于社會主義初級階段，局部興旺國家千方百計想抑制中國的進展，如美國同中國周邊國家搞軍事同盟，同日本、韓國、澳大利亞、新西蘭包括東盟國家形成一個反華的包圍圈，使我國政治、經濟、軍事等方面安全受到嚴峻威逼，必需時刻保持警覺?，F(xiàn)階段，我國正處在社會轉型期，經濟、政治、軍事、文化等各方面都存在比擬突出問題，堅持進展是解決我國全部問題的關鍵，目前，改革已進入攻堅期和深水區(qū)，改革的勝利與失敗，將打算我國進展速度的快慢。穩(wěn)定和平的內外部環(huán)境是全面深化改革的保障性前提，經濟體制改革是全面深化改革的重點和難點，國有企業(yè)改革是經濟體制改革的重中之重。

3.國有企業(yè)應發(fā)揮的功能作用

首先要弄清企業(yè)的本質。企業(yè)是一個組織，通常由一個團隊從事勞動，該團隊運用肯定的資源(資金、設備、技術等)生產出社會所需要產品或效勞(也可能是中間產品)。這些產品或效勞既可滿意國民物質需求(如衣食住行、消遣、金融效勞等)和精神需求(如文化產品包括影視、音樂等)，既可滿意國家政府的需要(如軍事武器、航天設備等)。企業(yè)是市場中最活潑的因素，德國治理學家赫爾曼認為歷史上幾乎全部的重大革新都是在公司，而不是在國家層面產生的。企業(yè)進展的動力源于企業(yè)家謀取經濟利益的本性。在競爭市場形成的優(yōu)勝劣汰的機制，使企業(yè)家不斷改良產品，以更好的滿意人們的需求，也推動了整個社會生產力的進展。因此，可以說，從企業(yè)目標來看，是為企業(yè)家個人謀取經濟利益，而實際效果來看卻是起到了推動整個社會的功能作用。

國有企業(yè)指占有全部、多數(shù)全部權或重要的少數(shù)全部權由國家把握掌握權的企業(yè)，其與一般企業(yè)的區(qū)分在于國家對企業(yè)具有實際掌握力量。國有企業(yè)的出資人是全體人民，具有公共屬性，因此，其功能是為整個社會、為全體人民所效勞，國有企業(yè)的行為應表達全體人民的意志。在我們現(xiàn)階段所面臨的國際國內形勢及我國進展戰(zhàn)略來看，國有企業(yè)至少應具備以下幾個方面的根本功能一是生產產品效勞要保障國民生活根本需求，并促使人民生活水平逐步提高。如在能源、水電氣熱、糧食以及肉禽蛋奶等關系國計民生的生活必需品的保障方面:在公共交通、郵政、金融效勞等保持社會穩(wěn)定方面:醫(yī)療、教育、文化等關系人們整體安康水平、總體素養(yǎng)、意識形態(tài)等精神需求層面，在這些領域，因我國仍處于社會主義初級階段，市場經濟進展并不充分，市場環(huán)境標準程度仍舊不夠，在此狀況下，在積極引入私營經濟的同時，仍需國有企業(yè)發(fā)揮肯定作用。比方在SARS疫病流行期間，由于武漢市醫(yī)藥產品的流通渠道根本上把握在私營經濟手中，不少商人乘機哄抬防疫藥品價格，影響了疫病的準時有效掌握。二是關系國家軍事力氣、高新技術、能源、科技、文化、教育、醫(yī)療技術等國家重點戰(zhàn)略性產業(yè)，要通過國有企業(yè)來重點進展。這些關系國家整體利益和國家核心競爭力需要重點進展的行業(yè)。一方面由于這些行業(yè)所需投入資金較大、回報率低，對私營經濟吸引力有限，另一方面這些行業(yè)(如一些軍事方面的關鍵技術)也不適合由私營經濟掌控。三是要為公共財政供應大量資金。在與私營經濟在公正的市場環(huán)境競爭的前提下，國有企業(yè)制造大量的利潤，作為國有資本收益金成為除國家稅入收入以外的另一大財政來源，以補充國庫所需。

四、國有企業(yè)監(jiān)視和治理的頂層設計

1.影響國有企業(yè)功能作用得以實現(xiàn)的因素

一是保持良好的政治、經濟和法治環(huán)境。穩(wěn)定的國際國內政治局勢是經濟進展的根本保障。營造市場中公正的競爭環(huán)境需要公共治理職能部門能夠公正對待私營經濟主體和國有經濟主體。在公共治理職能部門的眼中不應當區(qū)分國有企業(yè)、私營企業(yè)、外資企業(yè)等經濟主體，而是關注各經濟主體是否符合各個公共治理權限的業(yè)務要求，比方消防部門只看企業(yè)治理是否符合消防標準，質量治理部門只看企業(yè)的產品質量是否到達標準，不會因企業(yè)出資主體性質不同而區(qū)分對待。公共治理職能部門偏向任何經濟主體，都造成行業(yè)的不公正，影響整個行業(yè)的鍵康進展。

二是科學合理的投入資金。資金的企業(yè)的血脈，也是企業(yè)進展的重要支撐力，企業(yè)購置設備、引進技術和人才都離不開資金的支持。更多的資金意味的更多的資源，投入越多資金，企業(yè)的功能作用實現(xiàn)的可能性越大，如在某一時期需要大力進展某一行業(yè)，就要加大對該行業(yè)的資金支持力度。即使對國家來說，資金總量雖大，但也是有限的，因此就需要通過資本運營等手段，科學合理掌握對企業(yè)投入的資金，調整國有資本在各行業(yè)的比例，以求到達最正確效果。

三是決策層對企業(yè)的治理。治理是企業(yè)永恒的主題，治理對國有企業(yè)來講就是實現(xiàn)國有企業(yè)的功能的過程。國有企業(yè)的經濟行為是由決策層發(fā)出的決策指令和相關單位或人員執(zhí)行指令組成的，指令是否正確、落實是否到位打算著企業(yè)的功能作用是否得以實現(xiàn)。因此，要建立科學的決策機制和治理機制。

2.建立科學的決策機制應重點考慮的問題

這里的決策機制包括全部對企業(yè)有影響力的決策，包括股東決策、董事會決策：

第一，切實做到政資分開。具備公共治理職能的部門不履行出資人的職責，履行出資人職責的部門不履行公共治理職能。公共治理職能部門及履行出資人職責的部門都不能直接干預企業(yè)的日常生產經營。但為了充分表達出資人的意志，提升企業(yè)的治理水平，履行出資人職能的部門要通過股東會、董事會等法定形式履行出資人職責。

其次，精確界定不同國有企業(yè)功能，建立差異化的決策機制。經營性國有企業(yè)的功能是國有資本的增值，而非經營性國有企業(yè)有其特定功能，如某軍工企業(yè)功能是為國家研發(fā)生產技術精良的武器裝備，其客戶為國家軍隊，決策機制的不同將產生不同的鼓勵效果，因此，要精確界定不同國有企業(yè)的功能，依據(jù)功能建立差異化的決策機制。

第三，創(chuàng)新股東構造，考慮引入積極股東。代表國家履行出資人職責的部門從機制上看無法扮演一個積極股東的角色，國有企業(yè)的生產經營的與該部門或部門中個人都沒有直接的利益關聯(lián)，此外，對國有資產的監(jiān)管形式過于粗放，多為事前審批，缺少事中事后的監(jiān)視追責。引入專業(yè)股權投資者作為積極股東，可有效解決股東缺位的問題。

第四，對國有企業(yè)功能實現(xiàn)狀況進展客觀評價。代表國家履行出資人職責的部門，要建立一支熟識企業(yè)、了解企業(yè)的專業(yè)團隊，對國有企業(yè)經營狀況、功能的實現(xiàn)狀況能夠做出客觀公正的評價，才能客觀的評價出企業(yè)治理的經營業(yè)績，提出經營治理改良的意見，更好的實現(xiàn)國有企業(yè)功能。

第五，企業(yè)治理人才的配備。一方面選擇具備力量的人到決策層的位置履行職責，科學評價治理職位所需的技能，建立人才儲藏庫，對其所具備的力量進展客觀評價。另一方面將決策層與國有企業(yè)功能實現(xiàn)進展利益捆綁，建立有效的鼓勵機制。

3.國資監(jiān)管工作的改革。當前，國資監(jiān)管部門對國有企業(yè)的監(jiān)視與治理普遍存在越位、錯位、不到位現(xiàn)象，主要表達于仍擔當局部超出出資人職責范圍的權力，以行政命令的形式對國有企業(yè)行為進展干預，限制了國有企業(yè)在市場中積極參加競爭的行為。同時，又存在國有企業(yè)功能界定不準，國有企業(yè)功能實現(xiàn)狀況評價不客觀，決策機制不科學，對經理層的鼓勵機未有效建立等方面問題。因此，要對國資監(jiān)管工作進展大刀闊斧的改革。

第一，國資監(jiān)管部門在法定范圍內代表國家履行出資人職責。國資監(jiān)管工作事項系建立清單制度，屬社會公共治理職能的工作事項全部予以剔除。公共治理職能部門向國有企業(yè)行使公共治理職能時，不需通過國資監(jiān)管部門，如有需出資人知曉的事項，由企業(yè)報告國資監(jiān)管部門。

其次，增加必要的國資監(jiān)管部門職能。為履行好出資人職責，在原有職能的根底上，增加必要的職能。比方，國有企業(yè)進展戰(zhàn)略規(guī)劃由審核方式轉變?yōu)橐罁?jù)國有企業(yè)功能編制進展戰(zhàn)略和規(guī)劃，由國資監(jiān)管部門和企業(yè)進展編制，同時借助進展改革部門等政府部門專業(yè)力氣。再如，增加國資監(jiān)管部門要有國有資本的運營的職能，