常年財務顧問案例

【方案文本】項目名稱：江蘇交通控股有限公司常年財務顧問省直分行名稱：江蘇省分行第一部分公司現(xiàn)狀與需求分析一、公司基本情況公司負責江蘇省內(nèi)干線高速公路、過江橋梁、鐵路等交通基礎設施的投資建設，對建成后的高速公路和過江橋梁進行運營管理，對授權經(jīng)營的國有資產(chǎn)行使經(jīng)營決策、資產(chǎn)處置和投資收益權。截止2010年底，公司管理的公路主線里程3970公里，其中高速公路3548公里，一級公路422公里，公路橋梁5348座，隧道3座，服務區(qū)84個，收費站277個。公司自成立以來，積極應對各種挑戰(zhàn)，在高效完成自身高速公路投資建設管理的任務同時，實現(xiàn)了集團自身的強大發(fā)展，初步構建了綜合大交通的經(jīng)營管理格局，形成以公路、鐵路、港口、機場等基礎交通經(jīng)營為主，電力能源、物流運輸、建設施工、金融租賃、創(chuàng)業(yè)投資、通用航空、酒店管理等過個行業(yè)并進的局面。公司于2011年12月成立了財務公司，旨在加強集團資金集中管理，充分利用結算、信貸、中介、投資等金融功能，通過高效構建內(nèi)部結算網(wǎng)絡、資金營運體系和風險控制體系。二、公司金融需求分析根據(jù)公司目前的生產(chǎn)經(jīng)營實際，我行認真分析，總結公司具有如下金融需求：融資業(yè)務金融需求分析公司是江蘇省高速公路投融資領域唯一的投資主體，承擔著大部分省內(nèi)高速公路投融資任務，在多年的項目建設中銀團貸款、項目貸款、專項貸款、流動資金貸款等仍是公司的主要融資渠道。另一方面，在間接融資的同時，公司也提高直接融資比重。作為全國大規(guī)模發(fā)行企業(yè)債券、短期融資券、資產(chǎn)證券化，第一家引入保險債權直投資金的地方企業(yè)，公司在直接融資方面一直走在全國地方企業(yè)的前列。資金管理需求集團擬以旗下路橋及路橋相關公司為基礎，按業(yè)務板塊實行資金集中管理，真正做到收支兩條線，提高資金使用效率，存在資金管理的需求。通過對創(chuàng)新金融產(chǎn)品的引入，集團可以提高運營效率和經(jīng)營業(yè)績，降低經(jīng)營成本，提高企業(yè)核心競爭力。

第二部分綜合服務方案通過提供銀行授信，信托貸款，發(fā)行銀行間市場債務融資工具、境內(nèi)IPO配套業(yè)務等投資銀行業(yè)務服務，滿足公司較低融資成本以及融資靈活度的需求。通過蘊通賬戶、跨行資金管理平臺和現(xiàn)金管理合作，滿足公司公司的資金管理需求，按行業(yè)板塊實行資金集中管理，真正做到收支兩條線，提高資金使用效率；幫助集團對現(xiàn)金流進行有效的預測、監(jiān)控及管理，以最合理的成本增加可用現(xiàn)金頭寸，降低和控制交易風險。同時，介紹部分我行具有競爭優(yōu)勢的特色金融產(chǎn)品。融資業(yè)務服務方案一、傳統(tǒng)授信業(yè)務傳統(tǒng)的銀行授信以其便利、迅速的特點在未來一個相當長的時期內(nèi)，對于企業(yè)籌集資金仍具有重要作用。1、人民幣流動資金融資方案：由于道路的建成，其養(yǎng)護需要一定的支出，隨著道路的使用年限逐年增加，養(yǎng)護成本、運營成本、人工成本增長也會很快較快，另外路橋收費期限逐年縮短對于公司現(xiàn)金流也有影響。由此而產(chǎn)生的流動資金需求，我行可提供三年以下的短期或中期流動資金貸款。2、人民幣項目融資方案：根據(jù)省交通廳新一輪高速公路建設計劃，到2012年，我省將完成國家高速公路網(wǎng)省內(nèi)道路建設，高速公路通車里程達到4800公里，到2015年，基本建成“五縱九橫五聯(lián)”的江蘇省高速公路網(wǎng)，高速公路通車里程達到5200公里。在這些公路建設任務中公司仍承擔著較重的建設任務。對于公司在項目建設上的資金需求，我行可提供相應的項目融資方案。在貸款模式上，可采取銀團貸款模式，我行可作為牽頭行，采取銀團貸款的方式解決其融資需求，并在牽頭費、管理費、承諾費等費用方面給予一定幅度的優(yōu)惠。二、投資銀行與財務顧問服務通過投資銀行業(yè)務和其它創(chuàng)新金融產(chǎn)品募集資金已經(jīng)成為企業(yè)募集資金的重要渠道。交通銀行投資銀行業(yè)務是交通銀行系列金融服務的強項之一，通過遍布海內(nèi)外的分支機構和交銀國際、交銀保險、交銀信托、交銀租賃、交銀財務、交銀施羅德基金等構建的綜合化、國際化經(jīng)營平臺可以為客戶提供全方位、深層次的服務。1、短期融資券、中期票據(jù)和資產(chǎn)支持票據(jù)我們建議公司可以采用短期融資券、中期票據(jù)和資產(chǎn)支持票據(jù)作為項目資金與營運資金的重要來源。在成熟的資本市場上，相對于權益融資，企業(yè)發(fā)行債券融資的成本較低。在募集資金的同時可以避免企業(yè)控制權的分散，規(guī)避道德風險。因此我們建議除了采取銀行授信，公司可以采取發(fā)行短期融資券、中期票據(jù)和資產(chǎn)支持票據(jù)的方式進行債務融資。短期融資券是非金融企業(yè)在全國銀行間債券市場發(fā)行，約定在1年以內(nèi)還本付息的債務融資工具。中期票據(jù)是非金融企業(yè)在銀行間債券市場按照計劃分期發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具。公司可以由集團總部發(fā)行，也可以由符合要求的利潤中心發(fā)行2、并購貸款業(yè)務與并購財務顧問服務我們建議公司可以采用并購貸款作為企業(yè)并購與重組的重要資金來源。公司的經(jīng)營策略加快了對電力、航空業(yè)務的投資力度，作為利潤中心的橫向收購和作為集團的混合收購需要大量的資金，由于目前政策對其它融資渠道募集資金用途的限制，并購貸款將成為企業(yè)的首選外部資金來源之一。我行可以為公司提供并購財務顧問服務。主要包括為客戶的資產(chǎn)收購、出售以及重組提供并購方案，并協(xié)助進行盡職調(diào)查和并購方案實施，協(xié)助企業(yè)尋求私募投資人，安排投資及退出機制等。交通銀行曾在寶鋼并購寧波鋼鐵等多個并購案中，為企業(yè)提供并購貸款和并購財務顧問服務。3、融資租賃業(yè)務公司在電力板塊的設施與設備投資規(guī)模較大。因此我們建議公司可以考慮通過交通銀行旗下的交銀租賃，采取融資租賃的方式購置或租入資產(chǎn)。采用這樣的方式，有利于公司增加融資渠道；靈活安排授信額度；改善資產(chǎn)負債結構；優(yōu)化流動性指標；避免技術貶值；規(guī)避通脹；靈活安排現(xiàn)金流。三、信托貸款1.信托貸款融資。為降低公司各利潤中心的融資成本，我行可聯(lián)合交銀國信設計信托產(chǎn)品，以對公或對私固定收益理財產(chǎn)品方式對外發(fā)售，募集資金。該融資方式以公司在我行授信額度作為備用授信，貸款利率靈活，可低至基準下浮10%以下，有效降低公司財務成本。2.信托股權融資。銀行對房地產(chǎn)行業(yè)授信條件較為嚴格，一般要求35%資本金到位、“四證齊全”和具有“二級資質(zhì)”。由于房地產(chǎn)板塊因項目投資較多而需要補充大量資金，可通過設立信托計劃規(guī)避嚴格的授信條件，從而達到融資目的。如可由交銀國信通過理財計劃募集資金，將信托資金以受讓房地產(chǎn)公司股東持有的股權受益權的方式向股東提供資本金融資。信托到期后，房地產(chǎn)公司按照約定價格溢價回購上述股權或股權受益權，受托人交銀國信將回購資金扣除信托費用后向銀行理財計劃分配信托利益?，F(xiàn)金管理解決方案一、需求分析與設計思路現(xiàn)金管理業(yè)務的主要內(nèi)容包括收付款服務、賬戶管理、流動性管理和投融資管理。在一個“現(xiàn)金為王”的時代，公司涉及行業(yè)廣，下屬公司眾多，加強現(xiàn)金管理，對企業(yè)現(xiàn)金（準現(xiàn)金）流進行有效的預測、監(jiān)控及管理，是提高企業(yè)資金使用效率、降低融資成本、保障企業(yè)營運安全的重要手段。我們針對以上問題提出的解決方案是，以交通銀行“蘊通賬戶”業(yè)務為基礎，結合“跨行資金管理平臺”業(yè)務和“現(xiàn)金管理合作”業(yè)務，借助“企業(yè)網(wǎng)上銀行”業(yè)務、“銀企直聯(lián)”業(yè)務、以及交通銀行境內(nèi)2,600余個分支機構和境外多家海外分行，實現(xiàn)公司的現(xiàn)金管理目標。我們的方案將依托業(yè)內(nèi)領先的核心賬務系統(tǒng)，全面提供賬戶管理、基本結算、收付款管理、流動性管理、票據(jù)管理、投資管理、融資管理、風險管理、渠道管理等九大類、近四十項現(xiàn)金管理服務功能。交通銀行的現(xiàn)金管理業(yè)務起步較早、功能先進、應用穩(wěn)定，曾獲得《歐洲貨幣》“2008年中國最佳現(xiàn)金管理銀行”大獎，《亞洲貨幣》“2009年度中國最佳現(xiàn)金管理銀行”和《財資》“2009年中國現(xiàn)金管理最具成長性銀行”。作為一家跨境經(jīng)營的多元化大型企業(yè)集團，無疑成員眾多、架構復雜，因此，基于公司的實際情況和目前中國內(nèi)地的金融與外匯管理政策，寄希望于采用一個系統(tǒng)一步到位的方式是難以實現(xiàn)的，我們建議可以采取三步走的策略。首先，基于交通銀行“蘊通賬戶”業(yè)務，以各利潤中心（內(nèi)地控股公司）在境內(nèi)交通銀行開立的賬戶為核心，將其業(yè)務板塊內(nèi)各企業(yè)在境內(nèi)交通銀行開立的賬戶納入到該核心賬戶下的蘊通賬戶中，為每一個利潤中心（內(nèi)地控股公司）分別建立一個“蘊通賬戶”系統(tǒng)。藉此實現(xiàn)企業(yè)在交通銀行內(nèi)資金的集中管理和收支兩條線。其次，基于交通銀行“跨行資金管理平臺”業(yè)務，各利潤中心（內(nèi)地控股公司）可以對該公司在境內(nèi)不同商業(yè)銀行開立的資金賬戶進行統(tǒng)一管理，全面實現(xiàn)各利潤中心（內(nèi)地控股公司）資金的集中管理和收支兩條線。同時，通過授權，公司總部等位于香港的上級單位可以利用因特網(wǎng)或者企業(yè)EPR，訪問蘊通賬戶系統(tǒng)和跨行資金管理平臺系統(tǒng)，查詢下級賬戶的情況。最后，基于交通銀行“現(xiàn)金管理合作”業(yè)務，實現(xiàn)位于香港的各利潤中心和集團總部對內(nèi)地控股公司的資金集中管理。通過以上步驟，為公司建立起符合現(xiàn)代管理理念的、高效便捷的現(xiàn)金管理系統(tǒng)。以上三個系統(tǒng)將以交通銀行為同一入口，與企業(yè)進行對接。需要指出的是，目前到我們設想的現(xiàn)金管理解決方案，是基于公司目前管理架構和財務管理模式。隨著企業(yè)的發(fā)展與變革，以及國內(nèi)外相關法律法規(guī)的調(diào)整，在現(xiàn)有系統(tǒng)的基礎上可以方便地實現(xiàn)現(xiàn)金管理權限的向上歸集，在更高的層級上實現(xiàn)現(xiàn)金管理的統(tǒng)一性和靈活性。二、服務方案１、蘊通賬戶業(yè)務“蘊通賬戶”是交通銀行現(xiàn)金管理的品牌，主要包括組合賬戶、現(xiàn)金池、票據(jù)池三項功能。Ⅰ）組合賬戶是我行為客戶設立的一組活期存款、虛擬頭寸、定期存款、通知存款、貸款、票據(jù)、基金等賬戶集合，反映客戶在我行的現(xiàn)金、投資、融資、票據(jù)等資產(chǎn)與負債信息全貌。其中除了實體賬戶外，還包括我行特別開發(fā)的，目的是解決企業(yè)財務管理集中化與下屬公司賬戶分散之間的矛盾，在最大限度減少下屬公司銀行賬戶數(shù)量的二級賬戶。二級賬戶可由公司集團總部統(tǒng)一開設，相對一般賬戶簡化了流程手續(xù)，可以個性化定制賬號（20位以內(nèi)）、進行零余額設定（資金入賬即自動實時上劃）、在交易憑證中體現(xiàn)實際交易人的企業(yè)名稱和賬號，還具有賬戶映射（二級賬戶與成員企業(yè)一一對應）和多層結構（二級賬戶可與普通賬戶使用同一現(xiàn)金管理平臺）的特點。它在解決財務公司在代理成員單位資金結算的同時，不影響成員單位業(yè)務運作的獨立性。融資賬戶融資賬戶票據(jù)賬戶分（子）公司總（母）公司現(xiàn)金池賬戶投資賬戶現(xiàn)金池賬戶虛擬頭寸戶定期存款通知存款雙利流動資金貸款貼現(xiàn)應收票據(jù)應付票據(jù)資金歸集戶現(xiàn)金池賬戶其他橫向組合賬戶縱向組合賬戶橫向組合賬戶其他活期存款賬戶與第三方賬戶集團企業(yè)組合賬戶示例圖Ⅱ）現(xiàn)金池的具體功能包括內(nèi)部資金劃撥、付款額度控制、內(nèi)部核算、集團付款服務、集團收款便利、集團現(xiàn)金池查詢和外幣現(xiàn)金池等。集團內(nèi)部資金劃撥分為委貸方式和非委貸方式，委貸方式采用委托貸款的方式進行資金劃撥，一般適用于上下級分屬獨立法人的情形。非委貸方式一般適用于上下級屬于同一法人的情形?，F(xiàn)金池主要功能：1）內(nèi)部資金的劃撥包括主動劃撥和自動劃撥兩類模式。其中，自動劃撥根據(jù)上劃和下?lián)芊謩e分為自動歸集和自動請款。①自動歸集：包括定時歸集（按照約定的周期、時間、余額及發(fā)生額控制方式，資金從下級成員上劃至上級成員）、實時歸集（除了特殊約定外，成員公司賬戶收到每一筆資金即自動劃轉到上級賬戶）、止付歸集（實時歸集的特例，成員公司賬戶收到每一筆資金在日間不允許用于對外支付，日終自動上劃至上級賬戶內(nèi)）。②自動請款。包括定時請款（按照約定的周期、時間、余額控制方式，資金從上級成員下?lián)苤料录壋蓡T）、實時請款（下級成員對外支付余額不足時，下級成員可實時按差額或全額向上級成員請款實現(xiàn)對外付款）、日終統(tǒng)一請款（實時請款的特例，下級成員對外支付余額不足時，除約定的特殊交易外，實時按差額或全額金額凍結上級賬戶的資金，日終自動通過資金下?lián)芙Y平下級賬戶的透支余額）。2）對外付款限額控制包括以成員在上級的存款余額為基礎的浮動限額控制模式，和上級制定的預算（周期固定限額）控制模式。3）流動資金投資支持自動投資和自助投資兩種功能。自動投資指企業(yè)資金歸集賬戶余額大于約定金額時，可自動將滿足投資額度要求的資金轉為定期存款、通知存款或雙利賬戶等。自助投資指企業(yè)通過網(wǎng)銀渠道發(fā)起進行上述投資。4）內(nèi)部核算蘊通賬戶能記錄每個成員單位資金上存或占用的信息，并可按企業(yè)設定的利率代為計算內(nèi)部應收、應付利息，代為進行利息劃轉。Ⅲ）票據(jù)池是指在我行辦理票據(jù)托管、質(zhì)押、承兌等業(yè)務而形成的票據(jù)集合。票據(jù)池能提供票據(jù)托管、票據(jù)質(zhì)押等功能，實現(xiàn)客戶票據(jù)資源共享、提高其票據(jù)管理和使用效率。票據(jù)托管指集團企業(yè)各成員單位或單一企業(yè)將商業(yè)匯票交付交通銀行，由交通銀行代為保管，票據(jù)到期前交行代理委托收款或提示客戶辦理委托收款。票據(jù)質(zhì)押指集團企業(yè)各成員單位或單一企業(yè)將符合條件的商業(yè)匯票質(zhì)押背書給交通銀行當?shù)胤中?，形成客戶統(tǒng)籌運用的質(zhì)押票據(jù)，并以此作為有關授信業(yè)務的擔保條件，為簽約客戶辦理簽發(fā)銀行承兌匯票、發(fā)放貸款等授信業(yè)務。票據(jù)質(zhì)押的統(tǒng)籌使用，既可以實現(xiàn)大票拆小票，也可以實現(xiàn)小票并大票。交通銀行是國內(nèi)首批開設電子票據(jù)業(yè)務的試點銀行之一，推出了基于企業(yè)網(wǎng)上銀行的“e付票”電子票據(jù)業(yè)務，這也是未來票據(jù)業(yè)務發(fā)展的一個重要方向。我行蘊通賬戶系統(tǒng)對于電子票據(jù)業(yè)務有良好的適配性，隨著今后電子票據(jù)業(yè)務的不斷發(fā)展，蘊通賬戶票據(jù)池的功能優(yōu)點將更加顯著。Ⅳ）通過交通銀行“企業(yè)網(wǎng)上銀行”業(yè)務可以通過因特網(wǎng)向公司客戶提供賬戶查詢、企業(yè)付款、網(wǎng)上支付等金融服務。同時，我行企業(yè)網(wǎng)上銀行為蘊通賬戶簽約客戶定制了專屬網(wǎng)銀功能菜單，提供一體化的蘊通賬戶服務功能。通過交通銀行“銀企直聯(lián)”業(yè)務可以與企業(yè)資金管理系統(tǒng)進行無縫對接，通過企業(yè)自有系統(tǒng)直接獲取相關數(shù)據(jù)并進行賬務操作，實現(xiàn)企業(yè)財務管理的自動化。通過因特網(wǎng)和相應權限，公司上級單位可以在任何時間、任何地點實時了解下級成員單位的賬戶情況。2、跨行資金管理平臺集團企業(yè)如果在多家商業(yè)銀行均開立賬戶，可以通過該平臺實現(xiàn)跨行資金集中管理、集團層面統(tǒng)一調(diào)劑、監(jiān)管資金，提高資金的使用效率，降低資金的使用成本，有效地控制財務風險。跨行資金管理平臺為集團、成員單位、銀行系統(tǒng)搭建了一個三位一體的整體平臺，在集團內(nèi)部建立了一套管理架構，強化集團對下屬單位的資金監(jiān)管和統(tǒng)籌，為成員單位提供資金業(yè)務辦理平臺，并實現(xiàn)和其他系統(tǒng)如財務系統(tǒng)、ERP、全面預算等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)共享。交通銀行跨行資金管理平臺涵蓋內(nèi)部管理、賬戶管理、現(xiàn)金管理、付款管理、資金預算、查詢分析和決策分析、報表管理、銀企直聯(lián)、ERP接口、票據(jù)池查詢等核心功能，為企業(yè)搭建一個統(tǒng)一的資金管理平臺。該系統(tǒng)平臺的安全保障機制包括傳輸技術、安全協(xié)議、防火墻、24小時監(jiān)控、硬件加密、數(shù)字證書+密碼、數(shù)字簽名、雙機熱備份、負載均衡等措施，這些措施確保了系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。通過跨行資金管理平臺，集團總部可以統(tǒng)一對所有單位賬戶資金進行調(diào)度，內(nèi)部調(diào)劑余缺，并實時監(jiān)控，并可以和企業(yè)的ERP系統(tǒng)對接。建立這樣一個系統(tǒng)，公司就可以完全實現(xiàn)每個利潤中心（內(nèi)地控股公司）對該業(yè)務板塊內(nèi)各企業(yè)資金的集中管理，做到收支兩條線。3、現(xiàn)金管理合作業(yè)務現(xiàn)金管理合作業(yè)務是客戶通過外資銀行的電子銀行，經(jīng)由全球銀行間清算系統(tǒng)SWIFT，向其開立結算賬戶的交行分行發(fā)出查詢其賬戶發(fā)生額和余額，或發(fā)出轉賬支付指令的業(yè)務。辦理該業(yè)務主要能給客戶帶來以下益處：①能在全球范圍內(nèi)使用同一個電子銀行平臺，對在我行開立的賬戶進行運用、管理和監(jiān)控；②客戶在英文軟件平臺下，也能準確地進行人民幣結算業(yè)務；③充分利用我行在全國的業(yè)務網(wǎng)絡；④利用外資銀行電子銀行與全球著名會計軟件或ERP系統(tǒng)的兼容性，實現(xiàn)客戶電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)與電子銀行數(shù)據(jù)的雙向交換，提高公司財務人員的效率和準確性。借助我行現(xiàn)金管理合作系統(tǒng)，位于香港的公司總部和各利潤中心可以實現(xiàn)對位于內(nèi)地的下屬企業(yè)的資金進行有效管理。財務公司金融服務方案一、基本業(yè)務需求介于公司已于2011年12月成立了集團財務公司，今后將要求各成員單位的結算資金通過財務公司來辦理，將其成員單位的資金集中到財務公司。公司要求各成員單位減少在銀行開立的賬戶數(shù)量，同時不希望對成員單位原有的經(jīng)營流程產(chǎn)生太大影響，財務公司對各成員單位的結算進行集中管理，在票據(jù)池基礎上探索電子票據(jù)業(yè)務以及相關的銀行代理承兌業(yè)務。二、資金管理服務產(chǎn)品交通銀行交行的“蘊通賬戶”，是依托自身先進的賬務系統(tǒng)開發(fā)的，面向公司客戶的綜合性產(chǎn)品，可以為客戶提供賬戶管理、資金收付、運營結算、票據(jù)管理、投資管理、融資管理、流動性管理、風險管理、渠道服務等九大類、近四十項現(xiàn)金管理服務功能。協(xié)助客戶實現(xiàn)利益最大化目標。（一）賬戶管理賬戶管理是集團企業(yè)實現(xiàn)資金集中管理的基礎，通過不同的賬戶架構可以實現(xiàn)企業(yè)集團不同的資金管理需求。根據(jù)財務公司資金管理模式不同，可以分為以下幾種方案：1、收支一體戶模式成員單位在我行開立一般結算賬戶，集團財務公司在我行設立主結算賬戶，并與成員單位一起構成集團賬戶，成員單位在集團財務公司開立對應于其在我行的內(nèi)部結算賬戶。集團外部單位給內(nèi)部成員單位付款，增加成員單位銀行賬戶余額，同時依據(jù)成員單位銀行賬戶與集團財務公司總賬戶之間達成的歸集策略，進行資金歸集，上收到總賬戶。在成員單位銀行賬戶留存余額內(nèi)，成員單位可自行對外支付；超過留存余額或大額支付時，成員單位申請付款，減少其內(nèi)部賬戶金額，通過銀企接口向銀行發(fā)送指令，銀行在得到指令后，由財務公司總賬戶上下?lián)苜Y金到成員單位的銀行賬戶，由成員單位對外支付。2、收支兩條線模式成員單位在我行同時開立收入戶和支出戶。收入到達成員單位收入戶后通過實時歸集或定時歸集至集團財務公司總賬戶，資金高度集中；對外支出時，先從集團財務公司總賬戶下?lián)苜Y金至成員單位支出戶，再支付至集團外部單位。收支兩條線賬戶模式是之前比較流行的資金管理模式，一般適用于需要清晰區(qū)分收入與支出路徑的管理模式。對于成員單位收入賬戶的資金上收，可以結合成員單位的實際情況，提供靈活的資金歸集策略，包括定時、限額、日終上收等策略；對于成員單位支出賬戶的資金下?lián)?，并非每筆資金支付進行控制，可靈活把握。3、集團聯(lián)動賬戶模式集團財務公司在我行開設總賬戶，成員企業(yè)同時以自身名義在銀行開設一般活期存款賬戶或基本賬戶，作為集團財務公司總賬戶對應的二級聯(lián)動賬戶，所有資金都上存至總賬戶，二級賬戶余額實際為其在財務公司開戶的賬戶余額，表示成員單位可以支配的金額，成員單位在二級聯(lián)動賬戶的可用余額內(nèi)可自行對外支付。二級聯(lián)動賬戶與在財務公司開立的內(nèi)部賬戶一一對應，余額保持實時同步。4、二級賬戶二級賬戶是交通銀行全新打造的賬戶體系平臺，目的是解決企業(yè)財務管理集中化與下屬公司賬戶分散之間的矛盾，在最大限度減少下屬公司銀行賬戶數(shù)量的前提下，依托先進的信息技術平臺，為企業(yè)提供更加靈活的賬戶解決方案。成員單位不在銀行開立實體結算賬戶，只在集團總部（或財務公司）開立內(nèi)部賬戶；集團成員之間的內(nèi)部交易只在內(nèi)部賬戶上反映，不發(fā)生資金實際轉移。集團內(nèi)成員單位的對外支付和收款均由集團總部（或財務公司）統(tǒng)一管理，資金收付由集團總部（或財務公司）在銀行開立的結算賬戶完成，但對外交易信息反映為成員單位實際信息。二級賬戶可與普通賬戶共用同一現(xiàn)金管理平臺，資金統(tǒng)一收付，交易憑證體現(xiàn)實際交易成員名稱。通過二級賬戶模式，成員單位資金直接歸集到集團財務公司在我行開立的代理賬戶上，集團財務公司不必通過銀行再做資金歸集，加強集團對成員單位的資金歸集力度，減少資金劃撥費用。（二）人民幣現(xiàn)金池交通銀行為客戶構建集團人民幣現(xiàn)金池，利用蘊通賬戶的資金歸集和請款功能，集中各成員單位資金統(tǒng)一使用，降低財務成本，提高資金收益?，F(xiàn)金池的具體功能包括內(nèi)部資金劃撥、付款額度控制、集團付款服務、集團收款便利、內(nèi)部核算、現(xiàn)金池查詢及現(xiàn)金池定制信息報告服務等。1、內(nèi)部資金劃撥參加現(xiàn)金池的各集團成員可按照既定的規(guī)則自動歸集到上級現(xiàn)金池結算賬戶，或者資金從上級現(xiàn)金池結算賬戶自動劃轉到下級現(xiàn)金池結算賬戶；也可通過交通銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行或銀企直聯(lián)方式自助實現(xiàn)集團內(nèi)現(xiàn)金池結算賬戶資金的上撥下劃。（1）自動劃撥自動劃撥是指按照事先協(xié)議約定的集團內(nèi)部劃撥方式，通過交通銀行系統(tǒng)設置，自動實現(xiàn)集團內(nèi)上下級現(xiàn)金池結算賬戶間資金的約定劃轉，為集團提供資金上撥及下劃功能，具體包括實時歸集、止付歸集、定時歸集、實時請款、日間透支、定時請款。（2）主動劃撥是指簽約客戶通過交通銀行企業(yè)網(wǎng)上銀行或銀企直聯(lián)客戶端主動從上級現(xiàn)金池結算賬戶向下級現(xiàn)金池結算賬戶下?lián)埽ɑ驈南录壻~戶上劃）資金。集團總部可以單筆進行劃撥，也可按定時歸集或請款的發(fā)生額規(guī)則進行一次性批量劃撥。2、付款限額控制集團成員單位可使用五種控制模式：以收定支、預算模式、備用金模式、集團總部審批模式、純限額控制。其中，以收定支、預算模式一般適用于零余額賬戶管理。3、集團付款服務主要包括代理付款、用下級賬戶付款等功能，詳細內(nèi)容可參見《蘊通賬戶付款產(chǎn)品解決方案》。4、集團收款便利主要包括代理收款、主動借記、賬戶余額變動通知等功能。5、內(nèi)部核算每一個集團成員可設置集團內(nèi)部頭寸戶，反映其在上級的存款或借款余額，交行可提供內(nèi)部頭寸戶的余額信息報告。集團內(nèi)部的資金劃撥包括委貸或非委貸模式。均可靈活設置集團內(nèi)部存款利率和借款利率。非委貸模式，可提供內(nèi)部資金利息計算，也可代理利息統(tǒng)一劃付服務。6、集團現(xiàn)金池查詢可查詢該下級單位的現(xiàn)金池賬戶信息，包括現(xiàn)金池結算賬戶、現(xiàn)金池虛擬頭寸賬戶的余額及其歷史明細，集團內(nèi)部資金借貸明細、借貸余額及內(nèi)部利息等信息。（三）票據(jù)業(yè)務１、票據(jù)池票據(jù)池是指在交通銀行辦理票據(jù)托管、質(zhì)押、承兌等業(yè)務而形成的票據(jù)池賬戶的集合。交通銀行通過票據(jù)池提供票據(jù)集中管理、票據(jù)池質(zhì)押額度共用等功能，實現(xiàn)客戶票據(jù)資源共享、提高其票據(jù)管理和使用效率。（1）票據(jù)信息報告建立票據(jù)賬戶，全面反映其應收、應付票據(jù)信息以及票據(jù)收付結算明細信息；客戶可通過電子渠道、柜面及時獲取票據(jù)信息。（2）票據(jù)托管企業(yè)收到銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票后交給當?shù)亟煌ㄣy行保管，既安全又節(jié)約管理成本；交行將托管票據(jù)信息錄入票據(jù)池業(yè)務系統(tǒng)，財務公司可及時掌控各地成員的應收票據(jù)情況；交行對將到期托管票據(jù)及時通知企業(yè)辦理托收，確保資金及時回籠。（3）票據(jù)質(zhì)押將持有的票據(jù)向當?shù)亟恍猩暾堎|(zhì)押，經(jīng)交行審核同意后辦理質(zhì)押手續(xù)；集團成員企業(yè)可利用質(zhì)押票據(jù)池申請開立銀行承兌匯票或辦理其他授信業(yè)務；集團可設定各成員企業(yè)使用質(zhì)押票據(jù)池的限額，統(tǒng)籌分配管理集團票據(jù)資源。２、電子票據(jù)電子商業(yè)匯票（簡稱“電子票據(jù)”）是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。電子商業(yè)匯票分為電子銀行承兌匯票和電子商業(yè)承兌匯票。目前，交通銀行以成為人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的直接接入行，可為客戶提供全方位的電子票據(jù)服務。電子票據(jù)與傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)相比，有以下突出優(yōu)勢：（1）網(wǎng)上簽發(fā)，操作簡便通過人性化設計的智能錄入處理模塊加快業(yè)務處理速度，盡可能避免無謂重復的操作。例如，僅需錄入出票賬號或收款人賬號系統(tǒng)就能自動顯示對應戶名以供核對，在完成相關要素錄入后也可選擇逐筆和批量兩種方式提交等。（2）電子流轉，安全快捷電子票據(jù)以數(shù)據(jù)電文形式簽發(fā)、流轉，并以電子簽名取代實體簽章。不會產(chǎn)生像紙質(zhì)票據(jù)那樣被偽造、變造的風險。此外，電子流轉方式，使票據(jù)流轉高效、快捷。（3）自動托收，即時到賬提供票據(jù)到期自動托收服務功能，可由系統(tǒng)自動發(fā)起托收流程，實現(xiàn)托收電子票據(jù)款項直接到賬。（4）托管質(zhì)押，融資便利企業(yè)可以將持有的電子票據(jù)交由交通銀行托管，或質(zhì)押給蘊通賬戶票據(jù)池，也可以將電子票據(jù)直接辦理貼現(xiàn)或進行質(zhì)押融資，以獲得資金融通便利。（5）信息查詢，一目了然電子票據(jù)提供交易信息查詢、票據(jù)信息查詢等多種方式，企業(yè)可通過網(wǎng)上銀行自助查詢相關明細信息并按需要進行下載。（四）外幣資金集中管理2009年國家外匯管理局發(fā)布了《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2009〕49號），放寬了境內(nèi)企業(yè)外匯資金集中運營的門檻，簡化了申辦流程，從而顯著擴大了開辦外幣資金池業(yè)務的客戶群。其中第十九條規(guī)定明確了通過財務公司進行外匯資金集中管理無須再向外匯局核準，可自行與商業(yè)銀行合作開展?；谪攧展究蚣茉O計的外幣現(xiàn)金池不需要通過委托貸款方式進行，技術實現(xiàn)難度低、操作便利，因此成為大型集團企業(yè)的首選。1、外幣現(xiàn)金池賬戶（1）境內(nèi)外匯賬戶財務公司可以通過我行提供的蘊通賬戶查詢集團總部及境內(nèi)分子公司在我行境內(nèi)開立的外匯賬戶的余額及變動情況。（2）離岸賬戶與NRA財務公司可以通過交通銀行網(wǎng)上銀行查詢離岸賬戶與NRA的余額及變動情況。2、外幣現(xiàn)金池主要功能（1）資金歸集與下?lián)芡鈳努F(xiàn)金池可以實現(xiàn)與人民幣現(xiàn)金池類似的各種自動和主動劃撥、日間透支、內(nèi)部核算等功能，還可為集團公司提供隔日透支等授信。主要流程圖如下：（2）集中結售匯我行可以為協(xié)助財務公司對集團下屬企業(yè)集中結售匯，并對結售匯后形成的外匯多頭或空頭進入銀行間即期外匯市場平盤，集中進行外匯買賣，從而最大程度的降低外匯業(yè)務財務費用，有效控制下屬企業(yè)的外匯風險。（3）信息集中管理為了使財務公司獲得全面可靠的外匯業(yè)務管理信息，加強外匯資金集中管理的深度，我行可以實時提供下屬企業(yè)的外匯業(yè)務詳細交易信息，目前覆蓋的業(yè)務品種包括：進出口信用證、進出口托收、國際匯款、貿(mào)易融資等，信息內(nèi)容包括：相關編號、業(yè)務幣種金額、收費詳情、業(yè)務描述、相關電文等所有銀行掌握的業(yè)務信息。（五）外匯業(yè)務集中管理財務公司還可以外匯集中管理發(fā)展的需要，對下屬企業(yè)的外匯業(yè)務實行集中管理，通過對下屬企業(yè)辦理外匯業(yè)務進行集中審批并向交通銀行提供電子授權。交通銀行可以授權控制和信息核對服務。1、外匯業(yè)務授權控制我行可以根據(jù)財務公司的電子授權信息，提供授權控制服務，即：下屬企業(yè)僅可辦理經(jīng)財務公司授權的業(yè)務，未經(jīng)授權的業(yè)務申請，將不能通過，有效控制違規(guī)業(yè)務風險。2、外匯業(yè)務信息核對對于電子授權業(yè)務，我行還可以提供將下屬企業(yè)業(yè)務申請與電子授權相關信息核對的服務。對于業(yè)務申請與電子授權不一致的，將不能通過，進一步細化風險控制功能；目前，交通銀行的外匯業(yè)務集中管理服務，已經(jīng)覆蓋了進出口信用證、進出口托收、國際匯款、貿(mào)易融資等業(yè)務，同時還可以根據(jù)公司需要進行定制服務。三、財務公司融資服務產(chǎn)品財務公司作為集團內(nèi)部融資窗口，勢必在未來發(fā)展中擔當支持集團內(nèi)部企業(yè)融資發(fā)展的重任，然而受資金規(guī)模和銀監(jiān)會指標監(jiān)管等因素影響，對集團系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)融資規(guī)模和發(fā)展速度有可能將受到一定程度的制約。為了協(xié)助財務公司盤活整體資金、調(diào)整資產(chǎn)結構、加快發(fā)展腳步，我行可向財務公司提供品種豐富的同業(yè)授信額度，包括但不限于：信貸資產(chǎn)回購額度、同業(yè)拆借額度、票據(jù)轉貼現(xiàn)額度等。（一）同業(yè)授信１、信貸資產(chǎn)回購我行通過給予財務公司信貸資產(chǎn)回購額度，以財務公司內(nèi)信貸資產(chǎn)為標的，通過一段時期的資產(chǎn)轉讓及回購，達到盤活資金規(guī)模的目的，幫助財務公司快速拓展信貸資產(chǎn)業(yè)務規(guī)模。信貸資產(chǎn)回購業(yè)務是銀行與財務公司之間直接開展的最主要資產(chǎn)業(yè)務品種。截至目前，我行已經(jīng)與市場上80%以上的財務公司開展了信貸資產(chǎn)回購業(yè)務。２、同業(yè)拆借我行可以通過向財務公司提供短期資金拆借額度，依托雄厚的資金規(guī)模和調(diào)配能力，向財務公司提供臨時性的資金支持。根據(jù)銀行間同業(yè)金融市場的慣例，我行與同業(yè)合作伙伴之間的同業(yè)拆借交易以詢價方式進行，自主談判、逐筆成交，同業(yè)拆借利率由雙方自行商定。３、票據(jù)轉貼票據(jù)轉貼現(xiàn)是指財務公司持未到期的已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，再以貼現(xiàn)方式向金融機構或系統(tǒng)內(nèi)分行轉讓票據(jù)的行為，是金融機構之間進行短期資金融通的一種方式。目前各財務公司票據(jù)轉貼業(yè)務主要有以下幾種類型：一是財務公司本身作為出票人和承兌人開出的商票，收款人在財務公司貼現(xiàn)后，財務公司向我行轉貼；另二是集團子公司作為出票人和承兌人的開出的商票，收款人在財務公司貼現(xiàn)后，財務公司向我行轉貼；三是由財務公司貼現(xiàn)的銀行承兌匯票轉貼。此項業(yè)務對于加強財務公司短期資金周轉將起到較為良好的輔助作用。票據(jù)轉貼利率與資金市場當時的資金面情況密切相關，我行將根據(jù)當時的市場情況給予財務公司最優(yōu)惠的條件。４、賬戶透支透支業(yè)務是我行根據(jù)與財務公司簽訂的協(xié)議，提供在活期賬戶存款余額以外，通過透支款項用于臨時支付不足，并按協(xié)議約定方式歸還的短期融資或結算便利，單筆透支清償期限最長不得超過7天。根據(jù)財務公司業(yè)務需求不同，透支業(yè)務可以采用先借先還、隨時歸還的模式，或者是開立專用透支賬戶，逐筆辦理透支和還款業(yè)務。財務公司同業(yè)透支業(yè)務是我行在總結多年來企業(yè)集團財務公司營銷經(jīng)驗的基礎上，將企業(yè)在日常資金管理中的臨時用款需求與結算服務進行有機結合而設計推出的，透支余額不納入企業(yè)貸款規(guī)模統(tǒng)計。５、開立銀行承兌匯票開立銀行承兌匯票是指由我行與財務公司簽訂合作協(xié)議，在授予財務公司的最高授信額度內(nèi)，財務公司代理集團成員企業(yè)向我行申請簽發(fā)銀行承兌匯票。在我行為承兌申請人簽發(fā)銀行承兌匯票前，財務公司應按比例存入保證金，匯票到期日，我行從財務公司賬戶直接扣款。開立銀行承兌匯票業(yè)務授信納入我行授信管理范疇，實行額度管理。6、貿(mào)易融資貿(mào)易融資是指我行為企業(yè)集團及其下屬成員單位的進出口結算、國內(nèi)采購、銷售等各項環(huán)節(jié)提供的短期資金融資便利。此項業(yè)務可以有效解決公司資金周轉需求，提高公司資金運作效率，幫助公司改善資產(chǎn)負債表質(zhì)量。此外，我行可以充分利用海外機構、代理行網(wǎng)絡優(yōu)勢，整合本外幣資金資源，組合運用資金理財產(chǎn)品，為客戶提供融資、理財、規(guī)避匯率、利率風險的整體金融解決方案。7、國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證是指公司以信用證結算方式從事境內(nèi)貿(mào)易時，我行為公司及公司的境內(nèi)貿(mào)易伙伴提供包括單據(jù)審核、結算以及貿(mào)易融資等一攬子金融服務。其中，國內(nèi)信用證結算服務包括開立國內(nèi)信用證、國內(nèi)信用證通知、國內(nèi)信用證委托收款等。國內(nèi)信用證融資服務包括買方押匯、國內(nèi)信用證代付、賣方押匯、議付、賣方福費廷等資產(chǎn)負債表內(nèi)或表外的各類融資產(chǎn)品。此項業(yè)務可以豐富公司的境內(nèi)貿(mào)易結算支付方式，支付、收款更有保障，有助于公司解決資金周轉需求，減小融資壓力，優(yōu)先公司資產(chǎn)負債表內(nèi)結構，降低應收賬款比例，提高銷售資金周轉。8、債券回購債券回購業(yè)務一直是我行資金運作的強勢業(yè)務，若財務公司有短期資金融通需求，暫時又不愿賣出所持有的收益較高的債券，我行可與財務公司進行債券回購業(yè)務的合作，向財務公司融出資金。在同等條件下，對財務公司的資金需求予以傾斜。（二）信貸資產(chǎn)買斷信貸資產(chǎn)買斷業(yè)務是以財務公司現(xiàn)存信貸資產(chǎn)為標的而進行資產(chǎn)轉讓的業(yè)務，資產(chǎn)轉讓之后其債權債務相應變更。此項業(yè)務不但可以有效支持財務公司盤活資金，而且對財務公司調(diào)整資產(chǎn)結構和財務監(jiān)管指標等方面都有極大幫助。此外，財務公司也可以作為買方，通過買入銀行為集團成員發(fā)放的貸款，快速擴大規(guī)模，提高資金利用率。（三）銀團貸款銀團貸款是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。由集團財務公司作為牽頭行，聯(lián)合各家銀行為集團在各地的項目提供銀團貸款已經(jīng)成為集團融資的重要途徑之一。我行憑借與各大財務公司之間良好的業(yè)務合作關系，積極參與了大量此類銀團項目，有力地支持了各大財務公司及其所屬集團的業(yè)務發(fā)展。（四）金融債發(fā)行承銷業(yè)務隨著財務公司業(yè)務的不斷發(fā)展，現(xiàn)有的資金規(guī)模可能已經(jīng)不能滿足財務公司的業(yè)務擴展需要。因此在財務公司業(yè)務順利發(fā)展的同時，我行建議財務公司在適當時機可以通過發(fā)行財務公司金融債的方式擴大規(guī)模、增強實力。我行具有豐富的企業(yè)集團財務公司金融債發(fā)行項目經(jīng)驗，我行愿意為財務公司提供金融債券主承銷、財務咨詢顧問等全套債券發(fā)行服務業(yè)務。我們與相關監(jiān)管機構良好的溝通能力和項目運作能力，能有效提高財務公司的相關業(yè)務在獲取業(yè)務通道及審批的效率及成功率。相關服務費用我行均可按照市場最優(yōu)惠費率水平予以減免。（五）信托融資業(yè)務信托融資是財務公司作為委托人和受益人，由信托公司設立單一資金信托，向指定企業(yè)發(fā)放貸款的融資行為。交通銀行擁有國務院特批的第一家商業(yè)銀行直接投資控股的信托公司——交銀國際信托有限公司，可以為財務公司提供跨市場、多領域、跨地區(qū)的信托服務。１、發(fā)放增量貸款模式財務公司作為委托人，交銀國信作為受托人設立單一資金信托，信托資金用于向財務公司指定的借款人發(fā)放貸款。交通銀行擔任本項目財務顧問，為信托項下的借款人開立貸款專戶、提供貸款本息結算服務，并為交銀國信提供協(xié)助盡職調(diào)查、協(xié)助方案設計、協(xié)助項目后續(xù)管理等財務顧問服務。交銀國信按期向財務公司兌付信托利益，兌付方式為信托財產(chǎn)原狀分配方式。交易結構圖示如下：財務公司財務公司交銀國信借款人1、資金信托2、貸款4、財務顧問服務3、開戶劃款結算5、收益分配交通銀行2、受讓存量貸款模式財務公司作為委托人，交銀國信作為受托人設立單一資金信托，信托資金指定用于受讓財務公司合法持有的標的信貸資產(chǎn)。標的信貸資產(chǎn)的債務人為財務公司已發(fā)放貸款的借款人。財務公司有義務通知債務人及擔保人關于信貸資產(chǎn)轉讓事宜。交通銀行擔任財務顧問，為信托提供資金結算、協(xié)助盡職調(diào)查、協(xié)助方案設計、協(xié)助項目后續(xù)管理等服務。交銀國信按期向財務公司兌付信托利益，兌付方式為信托財產(chǎn)原狀分配方式。交易結構圖示如下：交通銀行財務公司交通銀行財務公司交銀國信債務人1、資金信托3、持有債權5、財務顧問服務4、結算6、收益分配財務公司2、受讓債權支付對價四、財務公司理財服務產(chǎn)品公司的財務公司資金較為充裕、現(xiàn)金流穩(wěn)定，可能需要安全高效的投資渠道，使留存現(xiàn)金在保持流動性的同時降低公司財務成本，取得資金運作最大收益。我行可以根據(jù)客戶的資金安排、期限要求、市場利率水平、設計個性化的理財方案，幫助客戶加速資金的周轉，實現(xiàn)資金的保值、增值。（一）同業(yè)存款目前，我行同業(yè)存款的種類有活期存款、定期存款、通知存款等多種方式可供選擇，能夠充分滿足財務公司的需求。１、協(xié)定存款協(xié)定存款是指我行與財務公司簽訂協(xié)議，約定結算賬戶按中國人民銀行規(guī)定的協(xié)定存款利率分段計息的存款。該產(chǎn)品能夠滿足財務公司對資金總量和流動性管理的要求，并可增加財務公司的利息收入。２、通知存款通知存款是指財務公司在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知我行，約定支取日期和金額方能支取的存款。按財務公司提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款兩種，按支取日掛牌公告的相應利率和實際存期計息。３、雙利投資“雙利投資”是交通銀行推出的智能化流動資金投資產(chǎn)品。根據(jù)客戶的資金使用規(guī)律，在預設活期賬戶留存金額的前提下，將多余資金（最低100萬元）自動或自助轉入通知存款賬戶。雙利投資以7天為一個理財周期，每7天將客戶理財資金計一次息，并自動轉入下一個理財周期。在保持資金流動性的同時，讓客戶有機會獲得通知存款收益，輕松實現(xiàn)資產(chǎn)增值。（二）委托貸款財務公司可通過銀行辦理委托貸款業(yè)務，將自有閑余資金貸放給特定的資金需求單位。委托貸款業(yè)務的優(yōu)勢包括：提高委托人資金的運營效益，為委托人的閑散資金提供增值手段；辦理手續(xù)方便快捷，符合基本條件的委托人、借款人開戶且委托資金存入后即可辦理。交通銀行提供便捷的委托貸款中介服務，作為委托人，交通銀行根據(jù)借貸雙方商定的貸款用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回貸款，并按規(guī)定收取手續(xù)費，不承擔貸款風險。（三）人民幣理財產(chǎn)品鑒于財務公司更傾向于短期保本收益產(chǎn)品，因此建議根據(jù)資金安排，優(yōu)先推薦以下理財產(chǎn)品：交通銀行穩(wěn)得利人民幣對公理財計劃產(chǎn)品類型保本型產(chǎn)品投資方向銀行間債券市場信用等級較高的債券以及拆借、回購等發(fā)行限額暫無限制產(chǎn)品期限和收益率7天14天1個月2個月3個月3.35%3.5%4.4%4.7%5%認購規(guī)模認購金額限制最低認購金額為500萬元，并以100萬元的倍數(shù)遞增蘊通財富·生息365理財計劃產(chǎn)品類型保本型產(chǎn)品投資方向投資于我國債券市場信用級別較高、流動性較好的金融工具：主要包括國債、金融債、央行票據(jù)、高信用級別非金融機構融資工具、拆借、回購、存放同業(yè)、票據(jù)、優(yōu)質(zhì)信托計劃等。認購規(guī)模投資起點金額為人民幣200萬元，追加購買最低金額為人民幣10萬元的整數(shù)倍申購和贖回理財計劃開放期的每個工作日均允許申購和贖回，交易時間內(nèi)（每個工作日9：00-14：50）辦理好申購/贖回手續(xù)的，資金當日扣劃/到賬預期收益2.1%資金管理模式（根據(jù)理財資金金額）模式1：集合理財模式2：專戶理財備注：上述收益率僅供參考，具體收益率將根據(jù)當時市場狀況確定。此外，我行還可以根據(jù)公司對風險、期限、投資范圍的不同偏好設計個性化的企業(yè)理財方案，以高素質(zhì)的投資團隊、雄厚的資金實力、良好的銀行間市場聲譽來實現(xiàn)客戶委托理財保值、增值、避險的目的。（四）外匯理財產(chǎn)品若公司的財務公司取得銀監(jiān)會、外管局等相關監(jiān)管機構頒發(fā)的資質(zhì)或許可，可以敘做我行本外幣交叉理財、外幣結構性存款、利率互換、結構性外匯買賣等產(chǎn)品；亦可委托我行進行外幣債券買賣、托管以及購買與外幣債券掛鉤的相關理財產(chǎn)品，拓寬外匯投資渠道，增加投資收益，降低債務成本。（五）開放式證券投資基金開放式證券投資基金是集合眾多投資者的資金，由商業(yè)銀行負責托管，交給專業(yè)基金管理人管理，投資于股票、債券、同業(yè)拆借等金融市場，投資人按出資額大小，利益共享、風險共擔的一種集合投資方式。交通銀行代銷的基金種類已涵蓋股票型、債券型、指數(shù)型、傘型、保本型和貨幣市場基金等多種類型，可以滿足不同風險收益偏好的客戶對理財?shù)男枨?。（六）銀行間市場的債券和中央銀行票據(jù)買賣我行受財務公司的委托辦理債券托管賬戶開戶和銷戶、債券交易和結算、債券利息支付和本金兌付等業(yè)務。投資種類為中國人民銀行批準可以進入全國銀行間債券交易市場的各類人民幣債券，包括國債、政策性銀行金融債券、金融企業(yè)債券、中央銀行票據(jù)及其他債券。此項業(yè)務為財務公司提供了間接進入全國銀行間債券交易市場的機會，豐富了投資渠道。該市場流通的主要是以國家信用為保證的債券，不存在違約風險，收益穩(wěn)定。我行作為銀行間市場的一級承銷商成員，為財務公司提供交易結算、本息兌付、賬戶余額查詢，以及債券市場各種權威資訊和分析，使財務公司享受到專業(yè)化理財服務。（七）現(xiàn)券買賣現(xiàn)券買賣作為銀行間市場的主要業(yè)務之一，同時也是各機構獲取收益和調(diào)整債券結構的主要手段。我行可以和財務公司在這項業(yè)務上建立長期的合作伙伴關系，充分發(fā)揮我行資金勢力強，債券持有量大的特點，在不斷提高各自債券投資收益水平的基礎上，充分合理地調(diào)整債券結構。五、財務公司增值服務產(chǎn)品一、多樣化的培訓服務結合我行與眾多同業(yè)金融機構服務與合作的豐富經(jīng)驗，我們可結合財務公司的需求提供層次豐富的、多樣化的培訓服務。1、常規(guī)性的培訓和業(yè)務交流針對財務公司剛剛成立的具體情況，我行可根據(jù)財務公司的需求，提供涉及范圍較廣的常規(guī)性業(yè)務培訓。我行不僅可提供我行相關業(yè)務部門的專家進行培訓和交流，更可邀請于我行合作密切的相關財務公司與財務公司進行業(yè)務交流。2、專業(yè)方向化培訓隨著業(yè)務規(guī)模的不斷發(fā)展，相信財務公司的業(yè)務種類也將日益繁多。在業(yè)務不斷縱深發(fā)展、創(chuàng)新產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)的銀行間市場，交通銀行以其獨特的創(chuàng)新能力獨樹一幟?；诖?，我們也愿意將我們的相關經(jīng)驗以專業(yè)方向化培訓的方式帶給財務公司，并以研討、合作等各種方式，共同與財務公司在業(yè)務創(chuàng)新的領域共同作出努力，求得共同的進步。二、信息系統(tǒng)咨詢服務1、免費的系統(tǒng)安裝和維護使用培訓我們強大的資金結算網(wǎng)絡，可為您提供迅速便捷的資金匯劃和結算服務；為保證服務的有效性，我們將為您免費提供網(wǎng)上銀行和企業(yè)銀行的系統(tǒng)安裝、人員培訓、業(yè)務咨詢和技術支持等服務，并為您設置專門的服務和培訓人員，專責處理財務公司的賬戶指令、現(xiàn)金流的控制和日常管理中的培訓需求，從人員和機構上充分保障項目就近提供高效的現(xiàn)場金融服務。2、資訊共享作為銀行間市場的資深成員，憑借與各成員單位深遠的良好合作關系，我們在金融市場上可獲取的豐富資訊也是交通銀行在同業(yè)市場實現(xiàn)良好運作的重要保障。財務公司作為我行今后重要的合作伙伴，我們愿根據(jù)財務公司的需求，與公司實現(xiàn)資訊共享，以期共同獲得更大的發(fā)展。四、其它金融產(chǎn)品與增值服務交通銀行金融產(chǎn)品眾多，就公司可能感興趣的金融業(yè)務作簡要介紹。一、特色國際結算服務產(chǎn)品①特色聯(lián)動匯款服務針對客戶集團性的特點，下屬境內(nèi)外公司之間的原材料的采購和銷售，由于無需考慮交易對手的資信風險，一般采用匯款方式作為結算手段，我們通過境內(nèi)交行與香港分行特色聯(lián)動產(chǎn)品“快匯通”，利用海內(nèi)外分行的內(nèi)部網(wǎng)絡，為客戶提供高效、簡便、快捷的30分種及時到賬服務。②全額到賬匯款業(yè)務針對集團公司通過外債形式解決境內(nèi)公司的資金問題，在外債匯入和外債到期匯出時，我行為客戶提供美元全額到賬匯款服務，保證客戶全額收到匯款本金和利息。二、“報關一點通”網(wǎng)上稅費支付系統(tǒng)對于有進出口業(yè)務，需要繳納關稅、增值稅等進出口環(huán)節(jié)稅費的企業(yè)客戶，我行與海關總署、中國電子口岸數(shù)據(jù)中心合作開發(fā)的網(wǎng)上電子稅費支付系統(tǒng)，可以為進出口企業(yè)用戶提供準確、方便、快捷的網(wǎng)上繳納稅費服務。實現(xiàn)安全的資金支付，快捷的通關手段，高速的異地報關，享受“先放后稅”的付稅便利和“7×24小時”全天候服務，并具有完善的應急處理措施。三、繳稅通交通銀行基于財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)推出了面向單位和個人的“繳稅通”特色金融服務產(chǎn)品，實現(xiàn)納稅電子化，極大方便了納稅人及時繳納各類稅款。具有繳稅方式靈活多樣、自動扣款、“7×24小時”全天候服務、享受“先付后補”的繳稅便利等特點，可以繳納除關稅外的所有稅種。四、企業(yè)年金基金托管和賬戶管理服務人才是企業(yè)在競爭中制勝的法寶，而企業(yè)年金就是一項留住人才的、有效的人力資源制度保障，它可以為員工提供更多的福利計劃，作為一種投資渠道和未來的養(yǎng)老保障。交通銀行擁有企業(yè)年金基金托管人和企業(yè)年金基金賬戶管理人資格，是全國最早、最先進的年金賬戶管理銀行；2002年第一名身份中標，成為全國社保兩家托管行之一；2005年，成為全國社保基金自營資產(chǎn)的唯一托管行。目前，我行是全國社?；鸬淖畲笸泄茔y行，規(guī)模超過1500億元；已簽約企業(yè)數(shù)3000余家，覆蓋員工人數(shù)90多萬，托管標準年金資產(chǎn)300多億元（投資資產(chǎn)80多億）。五、信托福利計劃若公司有意，可將信托計劃定向享受給企業(yè)職工。通過信托方式合法地讓企業(yè)職工分享集團發(fā)展帶來的收益，實現(xiàn)職工閑置資金的增值，增加企業(yè)凝聚力，具有企業(yè)年金的性質(zhì)。六、個人金融服務針對公司員工的需求，我們認為我行個金產(chǎn)品中的雙幣信用卡、“沃德財富”業(yè)務、“交銀理財”業(yè)務和個貸業(yè)務是較為理想的選擇。①太平洋雙幣信用卡太平洋雙幣信用卡是交通銀行發(fā)行的“中國人的環(huán)球卡”，是適合中國人使用的國際卡，是以人民幣和指定外幣分別結算的金融支付工具。通過與匯豐銀行的合作，我們提供了國內(nèi)最豐富的海外優(yōu)惠商戶計劃。該卡用戶可以共享匯豐home&Away全球商戶禮遇計劃，合作商戶覆蓋歐美、亞太區(qū)40多個國家和地區(qū)，超過4,000多家商戶，僅在香港就超過2,000多家商戶，涵蓋購物、飲食、休閑及娛樂等各領域，即使身在世界各地，也可以享受到與當?shù)厝送瑯拥南M折扣優(yōu)惠，尤其適合公司需要在內(nèi)地和香港之間頻繁往來的人員使用。②“沃德財富”業(yè)務“沃德財富”是針對我行零售高端客戶的理財服務品牌。我行專屬理財客戶經(jīng)理將通過提供財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等服務，幫助公司沃德客戶進行全方位人生理財規(guī)劃。沃德客戶在我行擁有專屬私密的理財空間。以沃德財富卡為載體，可以將沃德客戶存款、貸款、結算、理財投資等賬戶歸集管理，實現(xiàn)個性化交易和理財需求，并有“自動補款”功能及“綜合月結單”等專享功能。同時可以為沃德客戶在轉賬、國外匯款、購買理財產(chǎn)品等手續(xù)費用方面，提供專享優(yōu)惠價格，并為沃德客戶度身定制理財沙龍、財富俱樂部、高爾夫俱樂部等活動；在全國主要城市機場專設貴賓通道；以沃德財富?？p月刊）定期傳遞最新的金融資訊。③“交銀理財”業(yè)務“交銀理財”是指我行的中端客戶綜合理財服務品牌。主要特點是“四一品牌”：一張交銀理財卡：融太平洋借記卡功能和聯(lián)盟合作增值服務于一體的全新金融支付工具。一個專屬交銀理財賬戶：交銀理財卡將存款、貸款、結算、理財投資等賬戶全面整合，統(tǒng)一歸集，并提供自動補款服務。一張綜合賬單：全面反映交銀理財客戶在交通銀行的所有存款、貸款、投資的明細、占比信息。對賬單可通過登陸網(wǎng)上銀行下載。一個循環(huán)質(zhì)押額度：定期匯總交銀理財客戶的交銀理財賬戶所有無單折本外幣定期整存整存款，并確定一個循環(huán)質(zhì)押貸款額度，一經(jīng)簽約，額度實時更新，反復使用。我行將根據(jù)客戶需求，提供精選理財產(chǎn)品和一生綜合理財錦囊，幫助客戶隨時隨地，靈活理財。交銀理財客戶可以享有專服柜臺；手機提醒服務、理財資訊；專業(yè)理財講座/手冊等服務。④個貸業(yè)務我行將向符合個貸條件的公司員工提供優(yōu)惠利率的個人住房商業(yè)性貸款、個人住房裝修貸款以及個人汽車貸款。

第三部分金融服務方案取得綜合效應1、深化了銀企合作關系公司作為我行重點集團客戶，一直與我行保持著業(yè)務聯(lián)系。本次業(yè)務合作是我行與公司合作發(fā)展的新契機，分行通過為集團架構設計常年財務顧問方案，不僅拓寬了與公司及下屬企業(yè)的業(yè)務合作范圍，還發(fā)展與集團財務公司的同業(yè)關系，為我行實現(xiàn)綜合收益。2、提供投行綜合融資方案根據(jù)客戶的需求，我行為其“量身定做”融資方案，為多種投行業(yè)務尋找切入點。公司作為大型集團類企業(yè)，下屬企業(yè)綜合多種融資需求，除了保證我行與公司之間傳統(tǒng)授信業(yè)務合作，還需要發(fā)掘客戶的投行類業(yè)務需求，通過股權與債權相結合的資本市場融資工具，有效降低公司的財務成本，并為集團下屬公司的茁壯成長提供動力。3、幫助客戶實現(xiàn)高效現(xiàn)金流管理客戶作為大型企業(yè)集團，又有財務公司的輔助，下屬公司現(xiàn)金流較為充沛，存在短、中期資產(chǎn)管理需求。我行為公司提出的資產(chǎn)管理方案，可以較好為客戶提供資產(chǎn)保值服務，并以此吸引資金在交行體系內(nèi)循環(huán)。在實現(xiàn)客戶服務的同時，促進我行的存款業(yè)務。

貨幣資金審定表被審計單位：項目：貨幣資金審定表編制：日期：索引號：ZA財務報表截止日/期間：復核：日期：項目名稱期末未審數(shù)賬項調(diào)整重分類調(diào)整期末審定數(shù)上期末審定數(shù)索引號借方貸方借方貸方庫存現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金小計合計審計結論

庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表被審計單位：項目：編制：日期：索引號：ZA1-1財務報表截止日/期間：復核：日期：檢查盤點記錄實有庫存現(xiàn)金盤點記錄項目項次人民幣美元某外幣面額人民幣美元某外幣上一日賬面庫存余額①1000元張金額張金額張金額盤點日未記賬傳票收入金額②500元盤點日未記賬傳票支出金額③盤點日賬面應有金額④=①+②-③=2-3100元盤點實有庫存現(xiàn)金數(shù)額⑤50元盤點日應有與實有差異⑥=④-⑤10元差異原因分析白條抵庫（張）5元2元1元0.5元0.2元0.1元合計追溯調(diào)整報表日至審計日庫存現(xiàn)金付出總額報表日至審計日庫存現(xiàn)金收入總額報表日庫存現(xiàn)金應有余額報表日賬面匯率報表日余額折合本位幣金額本位幣合計出納員：會計主管人員：監(jiān)盤人：檢查日期：審計說明：銀行存款（其他貨幣資金）明細表被審計單位：項目：銀行存款明細表編制：日期：索引號：ZA2-1財務報表截止日/期間：復核：日期：開戶行賬號是否系質(zhì)押、凍結等對變現(xiàn)有限制或存在境外的款項銀行日記賬原幣余額銀行已收,企業(yè)未入賬金額銀行已付,企業(yè)未入賬金額調(diào)整后銀行日記賬余額銀行對賬單余額（原幣）企業(yè)已收，銀行未入賬金額企業(yè)已付，銀行未入賬金額調(diào)整后銀行對賬單余額調(diào)整后是否相符①②③④=①+②-③⑤⑥⑦⑧=⑤+⑥－⑦----------合計編制說明:1.若賬面余額(原幣數(shù))與銀行對賬單金額不一致，應另行檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(見ZA2-3)；2.銀行存款、其他貨幣資金審計時均可使用該表，當其他貨幣資金使用時應修改索引號。審計說明：銀行存單檢查表被審計單位：項目：銀行存單檢查表編制：日期：索引號：ZA2-2財務報表截止日/期間：復核：日期：開戶銀行賬號幣種戶名存入日期到期日期末存單余額期末賬面余額備注注：備注欄可填寫是是否被質(zhì)押、用于擔保或存在其他使用限制等情況說明。審計說明:對銀行存款余額調(diào)節(jié)表的檢查被審計單位：項目：對***賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表的檢查編制：日期：索引號：ZA2-3財務報表截止日/期間：復核：日期：開戶銀行：銀行賬號：幣種：項目金額調(diào)節(jié)項目說明是否需要審計調(diào)整銀行對賬單余額加:企業(yè)已收，銀行尚