世界貿(mào)易組織WTO規(guī)則與中國對外貿(mào)易概述

世界貿(mào)易組織（WTO）規(guī)則與中國對外貿(mào)易發(fā)展（全校共同選修課程）南開大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院WTO研究中心徐復(fù)世界貿(mào)易組織概述名詞解釋國際貿(mào)易與對外貿(mào)易貨物貿(mào)易與服務(wù)貿(mào)易總貿(mào)易與專門貿(mào)易關(guān)稅領(lǐng)土與關(guān)稅外領(lǐng)土對外貿(mào)易額與對外貿(mào)易量關(guān)貿(mào)總協(xié)定（GATT）與世界貿(mào)易組織（WTO）WTO及其前身GATT，是全球多邊貿(mào)易體制，是國際貿(mào)易的競爭規(guī)則。是國際貿(mào)易中多邊談判和爭端解決的場所。商品結(jié)構(gòu)與市場結(jié)構(gòu)有關(guān)國際貿(mào)易的統(tǒng)計數(shù)據(jù)全球貿(mào)易總額（WTO網(wǎng)站數(shù)據(jù)）單位：（10億美元）2002年出口額進口額貨物貿(mào)易出口額6272貨物貿(mào)易進口額6693服務(wù)貿(mào)易出口額1570服務(wù)貿(mào)易進口額2002年比2001年世界貨物貿(mào)易出口量增加3％，貨物貿(mào)易出口額增加4％;服務(wù)貿(mào)易出口額增加6％2002年世界貨物出口貿(mào)易產(chǎn)品結(jié)構(gòu)農(nóng)產(chǎn)品9.3％礦產(chǎn)品12.6％制成品75.1％2002年世界服務(wù)出口貿(mào)易產(chǎn)品結(jié)構(gòu)運輸22.3％旅游30.6％其它47.0％國別格局主要貿(mào)易國2002年貿(mào)易狀況（WTO網(wǎng)站數(shù)據(jù)）單位：10億美元2002年美國出口額進口額貿(mào)易差額貨物出口額貨物進口額貨物貿(mào)易差額服務(wù)出口額服務(wù)進口額服務(wù)貿(mào)易差額日本出口額進口額貨物出口額貨物進口額服務(wù)出口額服務(wù)進口額德國出口額進口額貨物出口額貨物進口額服務(wù)出口額服務(wù)進口額歐盟出口額進口額貨物出口額內(nèi)部對外貨物進口額內(nèi)部對外服務(wù)出口額服務(wù)進口額東盟出口額進口額貨物出口額405內(nèi)部97對外308貨物進口額353內(nèi)部83對外270服務(wù)出口額服務(wù)進口額對外貿(mào)易規(guī)模統(tǒng)計基本方式是以貨幣（美元）為單位，按照海關(guān)統(tǒng)計為依據(jù)編制進出口統(tǒng)計表，如；1993年---2003年中國進出口總額和增長速度單位：億美元年份進出口總額增速（%）出口總額增速（%）進口總額增額（%）貿(mào)易差額19931957．0318．2917．448．01039．5928．919942366．2121．01210．0631．91156．1511．353．9119952808．6318．61487．8022．91320．8414．2166．9619962898．813．21510．481．51388．335．1122．1519973251．6212．11827．9220．91423．702．5404．2219983240．461838．090．51402．37435．7219993606．4911．31949．316．11657．1818．2292．1320004743．0831．52492．1227．82250．9735．8241．1520015097．687．52661．556．82436．138．2225．4120026207．921．83255．722．32952．221．2303．52003資料來源：中國海關(guān)統(tǒng)計除了我們一般使用的對外貿(mào)易額來統(tǒng)計貿(mào)易規(guī)模以外，為了剔除價格變動因素對貿(mào)易的影響，還可以用對外貿(mào)易量來統(tǒng)計規(guī)模，但是這僅僅是理論上的計算，而不是真正的海關(guān)統(tǒng)計。2對外貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)：即一個國家或地區(qū)在一定時期內(nèi)統(tǒng)計各類商品在進出口中的比重，按照國際標(biāo)準(zhǔn)分類方法一般把所有商品分為初級產(chǎn)品和制成品兩大年類。根據(jù)出口商品結(jié)構(gòu)可以看出這個國家的經(jīng)濟發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化程度及科學(xué)技術(shù)的發(fā)展?fàn)顩r。初級產(chǎn)品又具體分為5類，食品及主要供食用的活動物、飲料及煙類、非食用原料、礦物燃料等、動植物油脂；制成品又分為化學(xué)品、輕紡產(chǎn)品橡膠產(chǎn)品礦冶產(chǎn)品、機械及運輸設(shè)備、雜項制品、未分類的其他商品。1995—2002中國出口商品結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表單位：億美圓年份出口總額初級產(chǎn)品出口金額初級產(chǎn)品出口比重（%）工業(yè)制成品出口金額工業(yè)制成品出口比重（%）19951487．8214．914．41272．885．619961510．5219．314．51291．485．519971827．9239．313．11587．786．919981837．120611．21631．688．819991949．3199．310．2175089．820002492．1254．610．22237．589．820012662263．59．9239890．120023255．7284．88．72970．891．31997—2002中國進口貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表單位：億美元年份進口總額初級產(chǎn)品進口額初級產(chǎn)品進口比重（%）工業(yè)制成品進口額工業(yè)制成品進口比重（%）19971423．628620．1117．479．919981401．7229．516．41172．183．619991658268．416．21388．783．820002251467．420．81783．679．220012436457．718．81978．481．220022952．2492．716．72459．383．3資料來源：中國海關(guān)統(tǒng)計對外貿(mào)易地區(qū)結(jié)構(gòu)對外貿(mào)易地區(qū)結(jié)構(gòu)是指一個國家或地區(qū)在一定時期與之進行貿(mào)易各個或各類國家在進出口貿(mào)易中所占比重，這一指標(biāo)反映了該國的市場構(gòu)成狀況。如2001年中國出口市場結(jié)構(gòu)為:美國20%；日本17%；中國香港17%；歐盟15%；韓國5%；東盟7%；臺灣2%；俄羅斯1%；澳大利亞1%；加拿大1%；其他14%。又：國際貿(mào)易的地區(qū)結(jié)構(gòu)則是表示世界各國的貿(mào)易在世界貿(mào)易總額的比重和位次，如2002年的統(tǒng)計為：2002年貨物貿(mào)易排名（WTO網(wǎng)站數(shù)據(jù)）出口額（10億美元）比重％進口額（10億美元）比重％1、歐盟1、美國2、美國2、歐盟3、日本3、日本4、中國4、中國5、加拿大5、加拿大6、中國香港6、中國香港7、韓國7、墨西哥8、墨西哥8、新加坡2002年服務(wù)貿(mào)易排名（WTO網(wǎng)站數(shù)據(jù)）出口額（10億美元）比重％進口額（10億美元）比重％1、美國1、美國205.62、英國2、德國3、德國3、日本4、法國4、英國5、日本5、法國6、西班牙6、意大利7、意大利7、荷蘭8、荷蘭8、中國2002年主要經(jīng)濟體貨物貿(mào)易情況(10億美元)（WTO網(wǎng)站數(shù)據(jù)）出口國進口國美國出口歐盟出口日本出口中國出口美國－歐盟－日本－中國－WTO的形成過程GATT（關(guān)稅和貿(mào)易總協(xié)定）1947年10月成立，1948年1月正式生效；GATT是二次大戰(zhàn)結(jié)束以后作為世界經(jīng)濟的三大支柱之一，另外兩個分別是國家貨幣基金組織（IMF）和世界銀行（WB）。WTO（世界貿(mào)易組織）1995年1月1日成立，1996年1月1日正式取代關(guān)貿(mào)總協(xié)定。WTO的宗旨：實現(xiàn)全球貿(mào)易自由化，反對各種形式的貿(mào)易壁壘和貿(mào)易歧視。區(qū)域經(jīng)濟一體化：最重要的主要有歐洲聯(lián)盟、北美自由貿(mào)易區(qū)、東南亞國家聯(lián)盟、亞太經(jīng)濟合作組織等。中國加入的有：1991年加入了亞太經(jīng)濟合作組織（APEC）附：APEC的成員美國、加拿大、日本澳大利亞、新西蘭、泰國、新加坡、印度尼西亞、馬來西亞、菲律賓、文萊、越南、韓國、中國、中國臺北、中國香港、俄羅斯、墨西哥、智利、巴比亞新幾內(nèi)亞、秘魯?shù)?1個國家和地區(qū)。目標(biāo)：實現(xiàn)貿(mào)易自由化和投資自由化；時間表：2010年5個發(fā)達國家實現(xiàn)上述目標(biāo)，2020年其他國家和地區(qū)實現(xiàn)上述目標(biāo)。中國2002年加入了“10+1東盟自由貿(mào)易區(qū)”附：中國—東盟自由貿(mào)易區(qū)部分關(guān)稅消減時間表年度關(guān)稅稅率覆蓋關(guān)稅條目參與的國家2000東盟內(nèi)部平均關(guān)稅3。87%全部東盟所有成員2000對所有東盟成員國85%以上新加坡、印度尼西亞、馬來西亞、泰國、文萊、菲律賓（以下簡稱東盟老成員國）2001平均關(guān)稅14%全部中國2001對所有東盟成員0-5%90%東盟老成員2002對所有東盟成員0-5%全部東盟老成員2005對所有WTO成員平均關(guān)稅11%左右全部中國2006對所有東盟成員0-5%82%以上越南2008對所有東盟成員0-5%82%以上老撾、緬甸2010對所有東盟成員0-5%82%以上柬埔寨20115%以下中國-東盟自由貿(mào)易區(qū)所有成員2015對所有東盟成員0%全部東盟老成員2018對所有東盟成員0%全部所有東盟成員20205%對所有WTO成員國中國政府和泰國政府宣布，自2004年開始兩國實現(xiàn)蔬菜和水果的相互的零關(guān)稅政策。中國內(nèi)地和中國香港特別行政區(qū)2003年宣布，實行更緊密的經(jīng)濟合作，包括自2004年開始實行零關(guān)稅政策，內(nèi)地旅客更自由地進入香港特別行政區(qū)。WTO與GATT相比較，其特點是：定的法律權(quán)威性；組織機構(gòu)的正式性；管轄范圍的廣泛性；權(quán)利與義務(wù)的統(tǒng)一性；端解決機制的有效性；有關(guān)國際經(jīng)濟組織決策的一致性。WTO的運行機制和法律規(guī)則WTO國際貿(mào)易的通行規(guī)則主要體現(xiàn)在如下28個法律文件中1個基本法：（1）關(guān)于成立世界貿(mào)易組織的決議2個程序法：（2）關(guān)于爭端解決規(guī)則與程序的諒解（3）貿(mào)易政策審議機制3個實體法：（4）1994GATT，即關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定GATS，即服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定（6）TRIP，即與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)定4個諸邊貿(mào)易協(xié)議：（7）政府采購協(xié)議（8）牛肉貿(mào)易協(xié)議（9）國際奶制品協(xié)議（10）民用航空器協(xié)議5個服務(wù)貿(mào)易的部門協(xié)議（11）自然人流動協(xié)議（12）航空服務(wù)（13）金融服務(wù)協(xié)議（14）航運服務(wù)協(xié)議（15）電信服務(wù)協(xié)議6個非關(guān)稅壁壘協(xié)議：（16）技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議（17）動植物衛(wèi)生檢疫協(xié)議（18）海關(guān)估價協(xié)議（19）進口許可證協(xié)議（20）裝船前檢驗協(xié)議（21）原產(chǎn)地協(xié)議7個貨物貿(mào)易的其他協(xié)議：（22）農(nóng)產(chǎn)品協(xié)議（23）紡織品及服裝協(xié)議（24）技術(shù)信息產(chǎn)品協(xié)議（25）反傾銷協(xié)議（26）反補貼協(xié)議（27）保障措施協(xié)議（28）與貿(mào)易有關(guān)的投資措施協(xié)議WTO的理論基礎(chǔ)WTO與其前身GATT都是以自由貿(mào)易為宗旨和工作目標(biāo)的，所以它的主要理論基礎(chǔ)是傳統(tǒng)的自由貿(mào)易理論；但是在自由貿(mào)易的前提下，為了維護各個成員國的利益和國內(nèi)經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，WTO又在一定條件下允許成員國采取合法、適度與有限的保護措施，這樣保護貿(mào)易理論也是其理論基礎(chǔ)的一部分。自由貿(mào)易理論WTO的自由貿(mào)易理論主要引自產(chǎn)業(yè)革命以后西方的傳統(tǒng)自由貿(mào)易學(xué)說和當(dāng)代的一些有代表性的自由貿(mào)易理論，主要包亞當(dāng).斯密（1723—1790）的地域分工說（絕對成本說）、大衛(wèi)。李嘉圖的比較成本說和當(dāng)代的生產(chǎn)要素比例說。1、亞當(dāng)斯密的絕對成本理論絕對利益理論舉例（分工前）國家酒產(chǎn)量（單位）所需勞動人數(shù)毛呢產(chǎn)量（單位）所需勞動人數(shù)英國1120170葡萄牙1801110絕對利益理論距離（分工后）國家酒產(chǎn)量（單位）所需勞動人數(shù)毛呢產(chǎn)量（單位）所需勞動人數(shù)英國2．7190葡萄牙2．375190所以斯密認為在自由貿(mào)易的條件，每個國家都生產(chǎn)自己占絕對優(yōu)勢的產(chǎn)品并與其他國家進行交換，會使各國的資源、勞動力和資本得到有效的利用，將會大大提高勞動生產(chǎn)率和增加物質(zhì)財富。李嘉圖（1772—1823）的比較成本理論比較成本理論舉例英國葡萄牙合計毛呢分工前100901酒分工前120801毛呢分工后100+120=220220/100=2.22．2酒分工后90+80=1702．1253.赫克歇爾-俄林的生產(chǎn)要素稟賦說赫克歇爾（1879-1952）和俄林（1899-1979）是瑞典著名的經(jīng)濟學(xué)家，他們的生產(chǎn)要素稟賦理論是對李嘉圖比較成本理論的進一步發(fā)展。這一學(xué)說的主要結(jié)論是一個區(qū)域或國家利用它的相對豐富的生產(chǎn)要素進行商品生產(chǎn)就處于比較有利的地位，如果利用其生產(chǎn)要素相對稀缺的上午廠要素進行商品生產(chǎn)就處于不利地位，所以每個國家或區(qū)域就應(yīng)該努力發(fā)展生產(chǎn)和出口生產(chǎn)要素較豐裕的產(chǎn)品，而不生產(chǎn)生產(chǎn)要素稀缺的產(chǎn)品或發(fā)展進口。下面我們通過日本和澳大利亞了個國家為例：日本的要素價格澳大利亞要素的價格勞動力的價格12土地的價格41由于在這個理論中我們假設(shè)日本和澳大利亞兩國都是生產(chǎn)水平和生產(chǎn)函數(shù)一樣的國家，所以他們在生產(chǎn)兩種產(chǎn)品（小麥和棉布）中要素的投入比例是一樣的，即：土地勞動力小麥的要素投入比例51棉布的要素投入比例110下面我們按照要素價格和投入比例計算兩個國家的生產(chǎn)成本：日本的生產(chǎn)成本澳大利亞的生產(chǎn)成本小麥5X4+1X1=215X1+1X2=7棉布1X4+10X1=211X1+10X2=21WTO的保護貿(mào)易理論在實行對外開放與加入WTO進程中，中國的對外開放度與市場準(zhǔn)入度（自由貿(mào)易度）在不斷提高，但是作為一個發(fā)展中國家其經(jīng)濟水平與發(fā)達國家相比仍有很大的差距，而且WTO在其運行規(guī)則中也允許一個國家實行規(guī)則內(nèi)的貿(mào)易保護，所以至今許多國家（包括發(fā)達國家）仍在實行不同程度的貿(mào)易保護，因此我們也應(yīng)認真學(xué)習(xí)西方國家的貿(mào)易保護理論，實行合法的、適度的和規(guī)范的保護。李斯特（1789—1846）的保護幼稚工業(yè)學(xué)說李斯特的幼稚工業(yè)保護學(xué)說代表著產(chǎn)業(yè)革命搞的比較晚的落后的資本主義國家的利益，其基本內(nèi)容包括貿(mào)易理論和貿(mào)易政策部分。在貿(mào)易理論中他認為相對落后的資本主義國家應(yīng)該犧牲眼前的暫時的利益，實行一定程度的貿(mào)易保護；不同經(jīng)濟發(fā)展程度國家在貿(mào)易政策上應(yīng)實行不同的貿(mào)易政策；國家應(yīng)該干預(yù)對外貿(mào)易。在貿(mào)易政策上他認為落后國家應(yīng)該有選擇的保護落后產(chǎn)業(yè)；而且這種保護應(yīng)是有期限的保護；保護的主要方法是用高關(guān)稅來限制進口。凱恩斯（1883—1946）的貿(mào)易保護政策凱恩斯是代表經(jīng)濟蕭條時期發(fā)達國家經(jīng)濟利益的資產(chǎn)階級經(jīng)濟學(xué)家，他提出經(jīng)濟蕭條時期工業(yè)化國家也應(yīng)考慮實行古典的重商主義政策，即鼓勵出口，限制進口；鼓勵順差，減少逆差。以為他認為順差可以增加國內(nèi)貨幣總量，以增加消費和刺激就業(yè)，反之逆差過大會使貨幣流出，減少消費和增加失業(yè)。因此一個國家在經(jīng)濟蕭條時期應(yīng)該實施貿(mào)易保護政策，即鼓勵出口和限制進口，以達到增加投資、增加消費和增加就業(yè)的目的。WTO在貨物貿(mào)易的基本規(guī)則自由貿(mào)易原則和例外原則：例外：一般例外、安全例外非歧視原則及例外，主要通過最惠國待遇和國民待遇體現(xiàn)。最惠國待遇：基本含義：締約國一方現(xiàn)在和將來給予任何第三方在經(jīng)濟和貿(mào)易方面的特權(quán)、優(yōu)惠和豁免也應(yīng)該同樣給予締約對方；種類：包括無條件和有條件，雙邊和多邊最惠國待遇，WTO的最惠國待遇屬于無條件和多邊最惠國待遇；適用范圍；例外：邊境貿(mào)易例外、關(guān)稅同盟例外、國內(nèi)法規(guī)例外、沿海貿(mào)易和內(nèi)河航行例外、區(qū)域特惠例外、金銀外幣和文物的例外、武器貿(mào)易的例外等。國民待遇：基本含義；使用范圍；例外：領(lǐng)海捕魚例外、內(nèi)河航行例外、購買土地例外、政府采購例外、電影產(chǎn)品的例外等。三、公平貿(mào)易原則禁止傾銷限制出口補貼四適度保護原則----豁免與緊急行動原則（體現(xiàn)在WTO的《保障措施》協(xié)議中）定義：一個國家加入WTO以后，由于履行了市場開放的義務(wù)，造成在短期內(nèi)某一種進口產(chǎn)品進口數(shù)量激增，給國內(nèi)工業(yè)造成嚴(yán)重損害或損害威脅，進口國在具備規(guī)則所規(guī)定的全部條件下可以對這種進口產(chǎn)品實行進口限制。前提條件：進口激增；產(chǎn)業(yè)損害；因果關(guān)系附加條件：磋商；可以單獨保障；報復(fù)；非歧視特殊情況下的歧視性保障五發(fā)展中國家的特殊優(yōu)惠原則保護幼稚工業(yè)（第18條政府對經(jīng)濟的援助）國際收支惡化時的數(shù)量限制非互惠原則授權(quán)條款貿(mào)易政策法規(guī)在全國的統(tǒng)一實施和透明度原則政策統(tǒng)一性透明度WTO的關(guān)稅政策關(guān)稅概述定義：關(guān)稅是進出口商品經(jīng)過一國關(guān)境的時候由政府設(shè)置的海關(guān)對進出口商所征收的一種特定稅。特點：與其他國內(nèi)稅相比較關(guān)稅有共性也有特性共性：強制性、無償性和固定性特性：1、關(guān)稅是間接稅而不是直接稅；2、在納稅人和納稅客體上也有不同；征稅人納稅人納稅客體稅收流向關(guān)稅海關(guān)進出口商進出口貨物中央財政國內(nèi)稅國內(nèi)稅務(wù)部門國內(nèi)生產(chǎn)者、經(jīng)營者和自然人貨物、服務(wù)、法人和自然人的經(jīng)營收入中央財政和地方財政3、關(guān)稅是一國對外貿(mào)易政策的重要手段3、關(guān)稅的作用關(guān)稅對一國經(jīng)濟發(fā)展的積極作用保護國內(nèi)市場和國內(nèi)工農(nóng)業(yè)；增加國家的財政收入；是政府宏觀條控經(jīng)濟的重要手段，可以有效調(diào)節(jié)進出口流量；關(guān)稅的消極作用由于限制進口而造成國內(nèi)物價的上漲，消費者的福利受到損害；由于形成貿(mào)易壁壘而阻礙了國際貿(mào)易的發(fā)展。關(guān)稅的征稅方法從價稅從量稅混合稅選擇稅關(guān)稅的征稅依據(jù)---進出口稅則定義：是一個國家計征關(guān)稅的規(guī)章制度和應(yīng)稅和免稅商品的一覽表格。商品的分類方法：目前大多數(shù)國家普遍實行的是WTO制定的“商品名稱和協(xié)調(diào)編碼制度”。單式稅則和復(fù)式稅則我國目前實行的差別稅則海關(guān)稅號商品名稱普通稅率最惠國稅率協(xié)定稅率優(yōu)惠稅率其中：普通稅率是沒有任何優(yōu)惠的最高稅率；最惠國稅率是來自所有WTO成員國的進口商品適用的稅率，一些非WTO成員國如果和中國政府簽定有雙邊最惠國協(xié)定（如俄羅斯等國），其商品也享受該稅率；協(xié)定稅率是來自和中國簽定有多邊貿(mào)易優(yōu)惠協(xié)定的國家的商品應(yīng)享受的更為優(yōu)惠的稅率，目前包括“曼谷協(xié)定”國家的進口產(chǎn)品（約700余種產(chǎn)品）享受，具體國家是孟加拉國、斯里蘭卡和韓國的產(chǎn)品；優(yōu)惠稅率是對個別國家給予的最優(yōu)惠的稅率，優(yōu)惠程度可以達到免稅。如2004年將實行中國內(nèi)地與香港的全面合作協(xié)議；中國和泰國在2004年將實行的蔬菜和水果的全面實行零關(guān)稅協(xié)議。二、WTO的關(guān)稅政策關(guān)稅保護政策（只能用關(guān)稅保護國內(nèi)工業(yè)）關(guān)稅減讓政策（約束關(guān)稅）關(guān)稅穩(wěn)定政策（關(guān)稅的可預(yù)見性）三、WTO有關(guān)關(guān)稅的具體規(guī)則1、正常關(guān)稅：海關(guān)在正常情況下按商品的流動方向根據(jù)進出口稅則征收的關(guān)稅。進口稅；出口稅；過境稅。（WTO反對征收過境稅）2、反補貼稅補貼和反補貼的定義：反補貼稅的國際規(guī)則：征收反補貼稅的前提條件補貼的存在；損害的存在；二者成因果關(guān)系。補貼的定義（P270）；損害的定義（P270）；反補貼稅的征收—不得超過補貼的幅度與差額小額規(guī)則和少征稅原則—補貼數(shù)量少，即不足1%，發(fā)展中國家不足2%損害可忽略不計；補貼進口少于進口國進口總量的4%可忽略不計。在全部征收條件都已滿足時進口國也應(yīng)考慮盡量少征稅。補貼的種類與反補貼的例外種類：禁止使用的補貼（紅區(qū)補貼P333-334），可申訴補貼（黃區(qū)補貼），不可申訴補貼（綠區(qū)補貼）反補貼的例外*出口退稅的例外*發(fā)展中國家的例外*普遍性補貼的例外*環(huán)境保護的例外*扶植企業(yè)科研和教育的例外*落后地區(qū)補貼的例外附錄國際貿(mào)易中有關(guān)案例：美國指控韓國芯片業(yè)（DRAM）補貼事件事件經(jīng)過：2002年11月，美國“計算機用動態(tài)隨機存取存儲器”（簡稱DRAM）制造商MicronTechnology向美國商務(wù)部和美國國際貿(mào)易委員會（ITC）指控韓國政府于2001年1月到2002年7月間，向其本國芯片制造商提供了大約118億美元財務(wù)緊急援助和債務(wù)補貼，這一行為違反了美國的反補貼稅法和韓國根據(jù)世貿(mào)組織協(xié)議做出的承諾。韓國政府的補貼形式包括了減免貸款、債換股、政府引導(dǎo)的債務(wù)融資和根據(jù)非商業(yè)條款進行的再融資、特殊出口融資和特殊稅收待遇等。針對MicronTechnology的指控，11月3日，韓國內(nèi)存芯片商現(xiàn)代半導(dǎo)體公司(Hynix)作出回應(yīng)，正式否認曾接受政府給予的外貿(mào)補貼。韓國現(xiàn)代在一份聲明中說：“現(xiàn)代的債務(wù)重訂計劃是由債僅人根據(jù)市場規(guī)則制定的，美光就政府補貼問題提出的指控是毫無根據(jù)的?！蓖瑫r，現(xiàn)代還指出，MicronTechnology公司在意大利和新加坡擴大生產(chǎn)業(yè)務(wù)時也從收受了當(dāng)?shù)卣难a貼。對于DRAM市場供求關(guān)系，現(xiàn)代表示，是由于內(nèi)存市場低迷，DRAM價格不斷下跌引起的，美光的經(jīng)濟利益受損與現(xiàn)代無關(guān)?！?1月下旬，美國商業(yè)部開始對MicronTechnology指稱的韓國政府為三星電子公司和現(xiàn)代半導(dǎo)體公司提供出口補貼一事展開調(diào)查。而美國國際貿(mào)易委員會于2002年12月13日即做出初步裁定，認為美國從韓國Hynix和三星進口的芯片會對MicronTechnology公司構(gòu)成傷害，因而有可能將對這兩家公司出口美國的芯片加征進口稅。2003年4月2日，美國商務(wù)部初步裁決認定，韓國三星公司和Hynix公司都對計算機用動態(tài)隨機存取儲存器（DRAM）的出口進行了補貼。其中，三星公司補貼率是0.16%，Hynix公司的補貼率是57.37%。美商務(wù)部認為，因補貼很少，不會對三星公司課以進口稅，但Hynix公司則可能面臨57%左右的懲罰性進口關(guān)稅。商務(wù)部的最后裁定將在今年6月16日做出，而美國國際貿(mào)易委員會的決定將在7月31日做出。如果最后裁定與原來的裁決一致，8月7日將發(fā)布征收進口稅的決定。歐洲方面，2002年7月份，歐洲第二大芯片制造商德國的Infineon公司要求歐盟就Hynix公司和三星公司是否獲得了非法補貼一事進行調(diào)查。歐盟隨即于去年7月份啟動該調(diào)查，其初步?jīng)Q定將可望在2003年4月24日做出。背景資料：半導(dǎo)體是韓國最大宗的出口項目，2001年為該國帶來143億美元的海外營業(yè)收入。而其銷售至美國和歐盟的DRAM占其總半導(dǎo)體出口的17.5%。三星公司是全球第一大DREM生產(chǎn)商，而Hynix公司則是全球第三大DREM廠商。

MicronTechnology是全球第二大電腦內(nèi)存芯片制造商，也是目前美國僅存的一家內(nèi)存芯片制造商。2002年4月，該公司曾欲收購Hynix公司的部分工廠，以便對該公司過于臃腫的部分進行重組，但由于多種原因而未能成功。

3、反傾銷稅（1）傾銷和反傾銷的定義（2）征收反傾銷稅的國際規(guī)則A征收反傾銷稅的前提條件B征收反傾銷稅的稅幅C正常價格的界定1D小額規(guī)則和盡量少征稅原則E反規(guī)避的規(guī)則反傾銷的程序反傾銷申訴政府受理政府立案調(diào)查----調(diào)查傾銷幅度與產(chǎn)業(yè)損害程度反傾銷初裁反傾銷仲裁復(fù)議中國韓國日本臺灣美國印度1999年4033232013132000年33199149102001年221049482002年422003年47中國自1979年由歐盟發(fā)起對中國出口的糖精實施反傾銷以來，到2002年底共遭到西方國家5例反傾銷，目前中國是世界上遭到反傾銷最厲害的國家。1999年到2002年共有137例反傾銷案。我國自1998年開始也對外國的低價商品實施反傾銷，5年一共有21例。主要國家是韓國17例；日本11例；美國8例；俄羅斯5例；德國3例；臺灣3例；荷蘭2例。2003年中國最新的反傾銷信息：中華人民共和國商務(wù)部2003年5月20日宣布，對原產(chǎn)于美國、日本、韓國的進口產(chǎn)品甲苯二異氰酸酯（TDI）進行反傾銷調(diào)查延期6個月，即從2002年5月20日延長到11月20日，調(diào)查后再做出裁定。中華人民共和國商務(wù)部2003年5月20日宣布，2002年3月20日開始的對原產(chǎn)于俄羅斯、韓國、烏克蘭、哈薩克斯坦等4國和我國臺灣地區(qū)進口的冷軋板卷進行的反傾銷調(diào)查作出初裁，內(nèi)容為：調(diào)查程序（立案、傾銷及傾銷幅度調(diào)查、國內(nèi)產(chǎn)業(yè)損害及損害程度調(diào)查）被調(diào)查產(chǎn)品、中國大陸同類產(chǎn)品和中國大陸產(chǎn)業(yè)傾銷及傾銷程度損害及損害程度因果關(guān)系結(jié)論：商務(wù)部初裁確定被調(diào)查產(chǎn)品存在傾銷，對中國大陸產(chǎn)業(yè)造成實質(zhì)性損害，而且傾銷和損害之間存在因果關(guān)系。但是由于特殊原因，商務(wù)部暫緩對上述國家和地區(qū)的進口冷軋板卷實施臨時反傾銷措施，并將視情況決定是否恢復(fù)實施臨時反傾銷措施。本反傾銷的調(diào)查將繼續(xù)進行，直至作出最終裁定。

附錄：近期中國遭遇反傾銷一覽

2003年中國共遭到47例國外的反傾銷調(diào)查，主要案例有：

美國：中國彩電傾銷

2003年11月25日，美國商務(wù)部初步裁定，中國部分電視機生產(chǎn)商向美國市場傾銷其產(chǎn)品，四川長虹被認定的傾銷幅度為45.87%，TCL和康佳分別為31.35%和27.94%，夏華為31.35%。

美國：中國部分家具傾銷

2003年11月初，美國28個家具制造商向美國商務(wù)部和國際貿(mào)易委員會提出正式申請，將以前的言辭變成了行動，從而掀起一層新的貿(mào)易爭端波瀾。美國一些家具商要求反傾銷的主要原因是中國向美國出口的床、梳妝臺等臥室家具，理由是這些東西價格過低，存在不公平貿(mào)易行為。

印度：中國簾子布傾銷

2003年10月29日，印度決定對我出口的簾子布發(fā)起反傾銷案件調(diào)查，也是今年的第5起案件。該案件調(diào)查期為2002年4月1日至2003年6月30日。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，調(diào)查期內(nèi)中國對印度出口該產(chǎn)品累計金額1861萬美元。

澳大利亞：中國熱軋板材傾銷

2003年8月20日，澳大利亞海關(guān)通知我駐澳使館參贊處，應(yīng)澳大利亞斷山鋼鐵有限公司申請，澳海關(guān)決定對從中國、印尼、日本和韓國進口的熱軋鋼材進行反傾銷調(diào)查。據(jù)我海關(guān)統(tǒng)計，2002年7月至2003年6月30日，中國對澳大利亞熱軋板材出口金額共計萬美元。

澳大利亞：中國復(fù)印紙傾銷

2003年8月20日，澳大利亞海關(guān)通知我駐澳使館商贊處，應(yīng)澳大利亞紙業(yè)有限公司申請，

澳大利亞海關(guān)決定對從中國進口的A4復(fù)印紙進行反傾銷調(diào)查。據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，2002年中國對澳大利亞A4復(fù)印紙出口金額共計1348萬美元。

墨西哥：中國鋼鐵傾銷

2003年7月24日，墨西哥經(jīng)濟部發(fā)出公告，決定對從中國進口的鋼鐵釘進行反傾銷立案調(diào)查。公告通知有關(guān)各方在公告發(fā)布后的30個工作日內(nèi)到墨西哥國際貿(mào)易慣例總局索取調(diào)查問卷。中國商務(wù)部已經(jīng)將有關(guān)情況通知中國五礦化工進出口商會，該商會將就此案開展企業(yè)應(yīng)訴的協(xié)

調(diào)工作。

秘魯：中國鐵制鉸鏈傾銷

2003年7月24日，秘魯競爭和知識產(chǎn)權(quán)保護蜀收到秘魯公司的申訴，要求對原產(chǎn)于中國或從中國進口的以及從其他國家進口的鐵制鉸鏈進行反傾銷調(diào)查。根據(jù)世貿(mào)組織的有關(guān)規(guī)定，INDECOPI在正式進行反傾銷立案調(diào)查之前應(yīng)通知中國政府。

埃及：中國瓷器餐具傾銷

2003年2月埃及外貿(mào)部做出規(guī)定，對從中國進口的瓷器餐具采取反傾銷措施，開始征收非常高的關(guān)稅，埃及外貿(mào)部下屬的反傾銷調(diào)查局經(jīng)過調(diào)查證實，由于中國瓷器大量涌入埃及市場已經(jīng)對其市場產(chǎn)生破壞性作用。

普遍優(yōu)惠制（1）普遍優(yōu)惠制概述A定義：B由來：C原則：普遍的、非歧視的、非互惠的。D目的：增加發(fā)展中國家的外匯收入；促進發(fā)展中國家的工業(yè)化；加速發(fā)展中國家的經(jīng)濟增長率。E給惠國與受惠國給惠國是發(fā)達國家，即北美的美國與加拿大，歐洲國家，亞太地區(qū)的日本、澳大利亞和新西蘭；受惠國是所有的發(fā)展中國家。目前中國得到下列國家的普遍優(yōu)惠制待遇：歐洲聯(lián)盟：法國、德國、意大利、荷蘭、比利時、盧森堡、英國、愛爾蘭、丹麥、西班牙、葡萄牙、瑞典、奧地利、芬蘭其他歐洲國家：瑞士、挪威、土耳其北美地區(qū)：加拿大亞洲地區(qū)：日本大洋州地區(qū)：新西蘭、澳大利亞轉(zhuǎn)型經(jīng)濟國家：俄羅斯、白俄羅斯、烏克蘭、哈薩克斯坦、捷克、斯洛伐克、波蘭以上共29個國家，但是美國至今仍未給予我國以普惠制待遇。（2普遍優(yōu)惠制方案的主要內(nèi)容A受惠國家和地區(qū)的規(guī)定B受惠產(chǎn)品范圍的規(guī)定C受惠產(chǎn)品的減稅幅度原則上對農(nóng)產(chǎn)品和原材料減稅較低，對制成品減稅較多；對敏感性產(chǎn)品減稅較低，對非敏感性產(chǎn)品減稅較多。計算方法是按照最惠國稅率和普惠制稅率的差額來計算，即最惠國稅率—普惠制稅率==減稅幅度國家商品最惠國稅率普惠制稅率減稅幅度歐洲聯(lián)盟練習(xí)簿筆記本15%免稅15%歐洲聯(lián)盟非機動自行車17%免稅17%歐洲聯(lián)盟天然蜂蜜27%25%2%歐洲聯(lián)盟去殼堅果與花生米2%免稅2%澳大利亞皮質(zhì)足球44．513．531%日本女用內(nèi)衣與嬰兒內(nèi)衣11．2%免稅11．2%日本茶（1）紅茶（2）其他20%5%14%2．5%6%2．5%日本羽毛5%免稅5%日本麥乳精12%7．5%4．5%D對給惠國的保護措施免責(zé)條款；預(yù)定限額；競爭需要標(biāo)準(zhǔn)；畢業(yè)條款畢業(yè)條款是體現(xiàn)對不同受惠國和地區(qū)區(qū)別對待和對普惠制逐步縮小和取消的政策。國別畢業(yè)：美國1988年1月宣布新加坡、韓國、臺灣和香港適用“畢業(yè)條款”規(guī)定，自1989年取消其普惠制待遇；后又陸續(xù)宣布巴林、百幕大、瑙魯、文萊、毛里塔尼亞、敘利亞等國普惠制畢業(yè)。產(chǎn)品畢業(yè)：歐洲聯(lián)盟委員會1997年宣布，自1998年起對來自中國的油籽、油果、雜糧、種子及果實、工業(yè)及醫(yī)用植物、稻草和飼料達到“畢業(yè)標(biāo)準(zhǔn)”不再享受普惠制的優(yōu)惠關(guān)稅待遇。E原產(chǎn)地規(guī)定原產(chǎn)地標(biāo)準(zhǔn)加工標(biāo)準(zhǔn)：歐洲聯(lián)盟、日本、挪威、瑞士等18國采用該標(biāo)準(zhǔn)；增值標(biāo)準(zhǔn)：美國、加拿大、新西蘭、澳大利亞、捷克、斯洛伐克、保加利亞、匈牙利、波蘭、俄羅斯等國采用該標(biāo)準(zhǔn)。直接運輸規(guī)則普惠制證書附：歐洲聯(lián)盟部長理事會6月10日宣布，對來自中國的部分產(chǎn)品實行普遍優(yōu)惠制的產(chǎn)品畢業(yè)，這次涉及的產(chǎn)品共10大類，主要包括塑料產(chǎn)品、橡膠產(chǎn)品、紙制品、乳制品等，這意味著自2003年11月1日起，這些產(chǎn)品的關(guān)稅優(yōu)惠將減少50%，到2004年5月1日將取消這些產(chǎn)品的全部關(guān)稅優(yōu)惠，實現(xiàn)產(chǎn)品畢業(yè)。第五章WTO的非關(guān)稅政策一、非關(guān)稅壁壘概述1定義：非關(guān)稅壁壘是進口國為了保護國內(nèi)市場，用關(guān)稅以外的一切限制進口的措施。所以非關(guān)稅壁壘是個統(tǒng)稱，目前世界上約有1200種到1500種各種形式的非關(guān)稅措施。2分類：按對進口限制的作用上可以分為直接非關(guān)稅壁壘和間接非關(guān)稅壁壘。按法規(guī)和法令的實施上分類可以分為：進口數(shù)量限制；國家壟斷與國家專營；外匯管制；海關(guān)通關(guān)程序；技術(shù)性貿(mào)易壁壘3特點：限入的靈活性和針對性；限制進口的能力更強；隱蔽性和歧視性。進口數(shù)量限制----包括進口配額制和自動出口限額制定義；進口配額是進口國政府在一定時期內(nèi)對某些進口商品的進口數(shù)量或金額加以直接的限制，配額以內(nèi)允許進口，超過配額則禁止進口或征收罰款以后才能進口。形式：全球配額；國別配額；絕對配額；關(guān)稅配額。我國目前實施的配額商品和取消承諾產(chǎn)品名稱單位最初配額量年增率取消時間1．成品油百萬噸16．5815%20042氫化鈉百萬噸0．01815%20023化肥百萬噸8．915%20024天然橡膠百萬噸0．42915%20045汽車輪胎百萬個0．8115%2002、20046摩托車及關(guān)鍵件百萬美元28615%2003、20047汽車及關(guān)鍵件百萬美元600015%2002、2003、2004、20058空調(diào)器幾壓縮機百萬美元28615%20029錄音設(shè)備及關(guān)鍵件百萬美元29315%200210錄音錄象磁帶復(fù)制設(shè)備百萬美元3815%200211收錄音機及其機芯百萬美元38715%200212彩色電視機及顯象管百萬美元32515%200214照相機百萬美元1415%200315手表百萬美元3315%2003資料來源：中國加入世界貿(mào)易組織法律文件匯編在上述進口配額中，天然橡膠為絕對配額，其他商品多是關(guān)稅配額，糧食、棉花、植物油、蔗糖等農(nóng)產(chǎn)品為關(guān)稅配額，配額內(nèi)關(guān)稅4%-6%，配額外關(guān)稅50%-70%，2003年農(nóng)產(chǎn)品進口配額數(shù)量表如下：農(nóng)產(chǎn)品名稱一般貿(mào)易配額數(shù)量加工貿(mào)易配額數(shù)量配額總量小麥865．240905．2玉米632．520652．5長粒米225．257．5232．75短粒米152．9057．5160．405豆油261．820281．8棕櫚油25010260菜子油91．8610101．86食糖115．2270185．22棉花35．6255085．625資料來源：對外經(jīng)濟貿(mào)易公告單位：萬噸“自動”出口限額制與進口配額制的相同點是：都是數(shù)量限制；都是保護進口國市場；不同點是：前者是有進口國實施，后者是由出口國實施。4、WTO的禁止數(shù)量限制的原則和例外原則例外：農(nóng)產(chǎn)品的例外和紡織品及服裝的例外進口許可制制度定義：進口國政府規(guī)定某些商品的進口必須到國家指定機關(guān)領(lǐng)取進口許可證，海關(guān)查驗后才能進口，否則一律不準(zhǔn)進口。種類：有定額的進口許可證無定額的進口許可證公開一般進口許可證特種進口許可證中國現(xiàn)行進口許可證商品：成品油、羊毛、滌綸纖維、晴綸纖維、聚脂切片、天然橡膠、汽車輪胎、氰化鈉、食糖、化肥、煙草及制品、二醋酸纖維絲束、棉花、汽車及關(guān)鍵件、摩托車及關(guān)鍵件、彩色電視機及顯象管、收錄音機及機芯、電冰箱及壓縮機、洗衣機、錄象設(shè)備及關(guān)鍵件、照相機及機身、手表、空調(diào)機、錄音錄象磁帶復(fù)制設(shè)備、汽車起重機、電子顯微鏡、氣流紡紗機、電子分色機、、糧食、植物油、酒、彩色感光材料、可用于化學(xué)武器的監(jiān)控化學(xué)品、易制毒化學(xué)品、光盤生產(chǎn)設(shè)備（共35類）。在我國現(xiàn)行實施進口許可證商品中大體分為如下幾大類：實行進口配額制度的商品，這些配額在2005年以前基本取消，這些商品的許可證制度也將逐步取消；實行指定進口的產(chǎn)品；保護國內(nèi)幼稚工業(yè)的產(chǎn)品；保護知識產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)盜版的產(chǎn)品；遵守國際有關(guān)公約，保護人類安全的產(chǎn)品。外匯管制定義：是一國政府通過法令對國際結(jié)算和外匯買賣實行限制來平衡國際收支和維持本國貨幣匯價的一種制度。形式：數(shù)量性外匯管制成本性外匯管制混合性外匯管制進出口的國家壟斷進出口國家壟斷一般分為國家全部壟斷和對部分商品進出口的國家壟斷或?qū)I。西方國家主要對下列產(chǎn)品的進口實施壟斷，即：專賣品；農(nóng)產(chǎn)品；軍火武器我國目前在進出口國家專營方面主要限制的商品是出口方面：國家統(tǒng)一出口產(chǎn)品（即國營貿(mào)易）為大米、大豆、玉米、茶葉、棉花、煤炭、鎢、銻、原油、成品油、棉紗、棉滌綸紗、棉坯布、棉滌綸坯布、蠶絲、坯綢等13種產(chǎn)品；禁止出口的產(chǎn)品是按照國家的法律和國際規(guī)定的下列產(chǎn)品：危機國家安全的；法律法規(guī)禁止出口的；（如文物、瀕危滅絕的動植物、勞改產(chǎn)品等）違反國家承擔(dān)的國際義務(wù)的；（如生產(chǎn)原子武器的原材料、生產(chǎn)生化武器的原材料、生產(chǎn)導(dǎo)彈的另部件、易制毒化學(xué)生產(chǎn)等）國內(nèi)緊缺物資（如麝香、天然牛黃、銅及銅基合金、白金等）進口方面：國家核定公司進口的商品為：小麥、原油、成品油、化肥、天然橡膠、鋼材、木材、膠合板、羊毛、晴綸、棉花、煙草及制品、植物油、食糖等。歧視性政府采購與WTO的〈政府采購協(xié)議〉歧視性政府采購是指政府通過指定法令法規(guī)，規(guī)定政府機構(gòu)和軍隊在采購自用物資時應(yīng)優(yōu)先或只能購買本國產(chǎn)品的做法，是保護本國工業(yè)和限制外國產(chǎn)品進口的一種非關(guān)稅壁壘。海關(guān)估價與WTO的《海關(guān)估價協(xié)議》WTO的〈技術(shù)性貿(mào)易壁壘協(xié)議〉和〈動植物檢疫協(xié)議〉技術(shù)性貿(mào)易壁壘是進口國為了限制進口而實行的復(fù)雜苛刻的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和動植物衛(wèi)生檢疫的規(guī)定。技術(shù)性貿(mào)易壁壘的主要表現(xiàn)形式是：強制性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)目前很多國家對部分敏感性商品紛紛制定了一系列強制性標(biāo)準(zhǔn)，主要有：部分農(nóng)產(chǎn)品（如糧食、蔬菜、水果等）的化肥與農(nóng)藥的殘留量；陶瓷產(chǎn)品的含鉛量；皮革中的PCP的殘留量；煙草中的有機氯含量；紡織品使用有害染料的指標(biāo)；機電產(chǎn)品和玩具的安全性指標(biāo)。環(huán)境措施為了加強對全球環(huán)境的保護，在技術(shù)性貿(mào)易壁壘中近年來增加了許多有關(guān)環(huán)境保護的標(biāo)準(zhǔn)，如：保護臭氧層的受控物質(zhì)，如冰箱、空調(diào)、泡沫塑料、發(fā)膠等；包裝材料的可回收性指標(biāo)；因捕撈魚蝦而危及某些海龜生息的；汽車尾氣的排放指標(biāo)；汽油和柴油內(nèi)含笨和鉛等有害物質(zhì)的指標(biāo)。認證制度目前國際上普遍實行實驗室認證和產(chǎn)品認證制度，如美國的UL、加拿大的CSAH和德國的GS等。這些認證標(biāo)志已成為某些電子產(chǎn)品、機械產(chǎn)品和電器產(chǎn)品輸往美國、加拿大和歐盟的通行證。包裝和標(biāo)簽的規(guī)定在一些國家中對進口商品的包裝和標(biāo)簽都制定了許多嚴(yán)格的規(guī)定，其主要表現(xiàn)在包裝材料的安全性，如對木質(zhì)包裝的檢疫處理和烘干處理；對人體和自然環(huán)境無害，如對某些塑料包裝能否自然降解，不要造成“白色污染”；產(chǎn)品包裝應(yīng)提倡資源的節(jié)約，不要高重復(fù)包裝和過分保裝；在包裝的標(biāo)簽上許多國家規(guī)定必須注明產(chǎn)品的主、輔料成分比例以及含有有害物的限量，同時對標(biāo)簽的文字也有具體的規(guī)定，并要求標(biāo)簽要貼在規(guī)定的醒目位置上。第六章WTO服務(wù)貿(mào)易的法律原則—服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定（GATS）國際服務(wù)貿(mào)易概述服務(wù)貿(mào)易的定義服務(wù)貿(mào)易是與傳統(tǒng)的貨物貿(mào)易完全不同的貿(mào)易領(lǐng)域，是指世界各國之間勞務(wù)（或服務(wù)）跨越國境的轉(zhuǎn)移，在世界貿(mào)易組織中是以4種具體的轉(zhuǎn)移方式為其定義的。服務(wù)貿(mào)易的分類服務(wù)貿(mào)易從不同角度可以有多種分類方法，具體為：WTO的分類：12大項，140多小項；IMF的分類：4大項，包括貨運、其他運輸、旅游、其他服務(wù)；聯(lián)合國有關(guān)文件：按與商品、資本、信息結(jié)合的“交貨方式”劃分為與貨物貿(mào)易結(jié)合的服務(wù)、與直接投資的服務(wù)、與信息傳遞結(jié)合的服務(wù)。服務(wù)貿(mào)易發(fā)展迅速的原因：第三次科技革命的推動使戰(zhàn)后服務(wù)貿(mào)易迅速發(fā)展；跨國公司的迅速發(fā)展也相應(yīng)推動服務(wù)貿(mào)易迅速發(fā)展；國際經(jīng)濟合作的多樣化也推動服務(wù)貿(mào)易的迅速發(fā)展；貨物貿(mào)易的高速增長（從1950年的500億美元增長到2002年的50000多億美元）也推動了為貨物貿(mào)易服務(wù)的服務(wù)貿(mào)易（如運輸、保險、銀行、通訊、銷售）迅速發(fā)展；旅游業(yè)的發(fā)展對整個服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展起了巨大的推動作用。服務(wù)貿(mào)易與貨物貿(mào)易的區(qū)別：項目貨物貿(mào)易服務(wù)貿(mào)易外觀性有形貿(mào)易無形貿(mào)易可儲存性可以儲存不可以儲存生產(chǎn)與消費先生產(chǎn)，后消費生產(chǎn)和消費同時進行貿(mào)易規(guī)模的統(tǒng)計機構(gòu)海關(guān)外匯管理機構(gòu)規(guī)范的國際法規(guī)1994GAT，以及13個附加文件1995年開始實施的GATS具體的部門協(xié)議農(nóng)業(yè)協(xié)議技術(shù)信息協(xié)議紡織品及服裝協(xié)議航空服務(wù)協(xié)議海運服務(wù)協(xié)議金融服務(wù)協(xié)議自然人流動協(xié)議通訊服務(wù)協(xié)議貿(mào)易壁壘關(guān)稅壁壘非關(guān)稅壁壘（如數(shù)量限制、進口許可證、技術(shù)性貿(mào)易壁壘、動植物衛(wèi)生檢驗等）外商投資限制（如投資領(lǐng)域、投資方式、控制股權(quán)等）國民待遇限制自然人流動的限制流動方式只有一種有4種流動方式，具體為：過境交付、境外消費、自然人流動和商業(yè)性存在二適用于服務(wù)貿(mào)易的國際協(xié)定---服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定宗旨；在透明度和逐步自由化條件下努力擴大服務(wù)貿(mào)易。定義與范圍：（1）定義：過境交付、境外消費、自然人流動和商業(yè)性存在。（2）范圍：服務(wù)貿(mào)易參考清單，共12大項。主要包括：商業(yè)性服務(wù)；銷售服務(wù)；金融服務(wù)；娛樂服務(wù)；通訊服務(wù)；教育服務(wù)；衛(wèi)生服務(wù)；運輸服務(wù)；建筑服務(wù)；環(huán)境服務(wù)；旅游服務(wù)；其他服務(wù)。協(xié)議結(jié)構(gòu)序言第五部分制度條款第一部分范圍和定義第22條磋商第1條同上第23條爭端解決和執(zhí)行第二部分一般義務(wù)和紀(jì)律第24條服務(wù)貿(mào)易理事會第2條最惠國待遇第25條技術(shù)合作第3條透明度第26條與其他國際組織的關(guān)系第3條之二機密信息的公開第六部分最后條款第4條發(fā)展中國家的更多參與第27條利益的拒絕對給予第5條經(jīng)濟一體化第28條定義第5條之二勞動力市場一體化協(xié)議第29條附件第6條國內(nèi)法規(guī)附件關(guān)于第2條豁免的附件第7條承認附件關(guān)于本協(xié)定下提供服務(wù)的自然人流動的附件第8條壟斷和專營服務(wù)提供者附件關(guān)于空運服務(wù)的附件第9條商業(yè)慣例附件關(guān)于金融服務(wù)的附件第10條緊急保障措施附件關(guān)于金融服務(wù)的第二附件第11條支付和轉(zhuǎn)移附件關(guān)于海運服務(wù)談判的附件第12條保障國際收支的限制附件關(guān)于電信服務(wù)的附件第13條政府采購附件關(guān)于基礎(chǔ)電信談判的附件第14條一般例外第14條之二安全例外第15條補貼第三部分具體承諾第16條市場準(zhǔn)入第17條國民待遇第18條附加承諾第四部分逐步自由化第19條具體承諾的談判第20條具體承諾減讓表第21條減讓表的修改1定義：WTO在GATS中按照貿(mào)易方式的不同確定了如下4種服務(wù)貿(mào)易，即過境交付（服務(wù)產(chǎn)品的跨境流動）、境外消費（消費者向出口國流動）、商業(yè)性存在（在要提供服務(wù)的國家進行直接投資，建立分支機構(gòu)）和自然人流動（自然人向另一個國家的臨時流動，以便在那里提供服務(wù)）。2范圍：GATS羅列了一個服務(wù)貿(mào)易的行業(yè)參考清單，共12大項，主要包括（1）商業(yè)性服務(wù)（如法律服務(wù)、會計服務(wù)、稅收服務(wù)、建筑服務(wù)、城市規(guī)劃與風(fēng)景建筑服務(wù)、醫(yī)療與牙醫(yī)服務(wù)、計算機及相關(guān)服務(wù)、研究與開發(fā)服務(wù)、不動產(chǎn)服務(wù)、租賃服務(wù)、廣告服務(wù)、市場研究、管理咨詢、印刷與出版、照相服務(wù)、包裝服務(wù)、設(shè)備保養(yǎng)與修理、會議服務(wù)、建筑物清洗、調(diào)查與保安等；（2）通訊服務(wù)（包括郵政服務(wù)、信件服務(wù)、電信服務(wù)、視聽服務(wù)等；（3）建筑與相關(guān)的工程服務(wù)（包括總體建筑服務(wù)、安裝與組裝服務(wù)、建筑物裝修服務(wù)等；（4）分銷服務(wù)（包括傭金代理服務(wù)、批發(fā)與銷售服務(wù)、零售服務(wù)、特許權(quán)等）（5）教育服務(wù)（包括小學(xué)、中學(xué)、大學(xué)、繼續(xù)教育等）；（6）環(huán)境服務(wù)（包括排污服務(wù)、廢物處理服務(wù)、衛(wèi)生與類似服務(wù)等；（7）金融服務(wù)（包括保險與保險相關(guān)的服務(wù)、銀行及其金融服務(wù)、證券服務(wù)、貨幣經(jīng)紀(jì)、金融租賃等）；（8）與醫(yī)療相關(guān)的服務(wù)和社會服務(wù)（包括醫(yī)療、康復(fù)等）；（9）旅游和與旅游相關(guān)的服務(wù)（包括飯店與餐飲、旅行社和旅游經(jīng)營服務(wù)、導(dǎo)游服務(wù)等）；（10）娛樂、文化與體育服務(wù)（包括文娛服務(wù)、新聞社服務(wù)、圖書館、檔案館、博物館的文化服務(wù)、體育及其娛樂服務(wù)等）；（11）運輸服務(wù)（包括海洋運輸服務(wù)、內(nèi)陸水運服務(wù)、空中運輸服務(wù)、太空運輸服務(wù)、鐵路運輸服務(wù)、公路運輸服務(wù)、管道運輸、所有運輸方式的輔助服務(wù)等）；（12）其他服務(wù)。服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定（GATS）的基本內(nèi)容服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定是WTO規(guī)范世界服務(wù)貿(mào)易的多邊貿(mào)易規(guī)則，主要包括框架文本、部門協(xié)議和各成員國的具體承諾三部分。框架文本定義和范圍（見上）一般性義務(wù)（或稱基本原則）：透明度；國民待遇；最惠國待遇；業(yè)性存在。范圍：服務(wù)貿(mào)易參考清單，共12大項。主要包括：商業(yè)性服務(wù)；銷售服務(wù)；金融服務(wù)；娛樂服務(wù)；通訊服務(wù)；教育服務(wù)；衛(wèi)生服務(wù)；運輸服務(wù)；建筑服務(wù)；環(huán)境服務(wù)；旅游服務(wù)；其他服務(wù)。義務(wù)和原則：最惠國待遇、國民待遇、透明度原則、發(fā)展中國家例外。市場準(zhǔn)入和逐步自由化部門協(xié)議：自然人移動協(xié)議；航空運輸服務(wù)協(xié)議；金融服務(wù)協(xié)議；海運服務(wù)協(xié)議；電訊服務(wù)協(xié)議。附錄：中國在加入世界貿(mào)易組織中有關(guān)服務(wù)貿(mào)易的具體承諾A專業(yè)服務(wù)（即商業(yè)性服務(wù)）法律服務(wù)：形式是代表處，但是可以從事營利性活動。地域為北京、上海、廣州、深圳、?？?、大連、青島、寧波、煙臺、天津、蘇州、廈門、珠海、杭州、福州、武漢、成都、沈陽、和昆明19個城市，但1年后取消地域限制。國民待遇：所有代表在中國居留時間每年不得少于6個月，代表處不得雇傭中國國家注冊律師。會計審計和薄記服務(wù)：形式是合作會計事物所或聯(lián)合所。對通過中國國家注冊會計師資格考試的外國人發(fā)放執(zhí)業(yè)許可方面給予國民待遇。稅收服務(wù)：形式僅限合資企業(yè)，允許外資擁有多數(shù)股權(quán)，但是6年后則取消限制，允許成立獨資子公司。建筑設(shè)計、工程服務(wù)、城市規(guī)劃等：形式僅限合資企業(yè)，允許外資擁有多數(shù)股權(quán)，入世5年后取消限制，允許成立外商獨資企業(yè)。醫(yī)療和牙醫(yī)服務(wù)：形式是合資醫(yī)院或診所，允許外資擁有多數(shù)股權(quán)。合資醫(yī)院大多數(shù)醫(yī)生應(yīng)具有中國國籍，外國醫(yī)生在中國只能提供6個月到1年的短期醫(yī)療服務(wù)。計算機及其相關(guān)服務(wù)：形式是合資形式，允許外資擁有多數(shù)股權(quán)。注冊工程師為具有學(xué)士以上并在該領(lǐng)域擁有3年工作經(jīng)驗的人。房地產(chǎn)服務(wù)：形式僅限合資企業(yè)，允許外資擁有多數(shù)股權(quán)。高標(biāo)準(zhǔn)房地產(chǎn)項目不允許設(shè)立外商獨資企業(yè)，但不包括豪華飯店。廣告服務(wù)：形式是合資企業(yè)，外資不超過49%，2年后可控多數(shù)股；4年后可設(shè)立外資獨資子公司。管理咨詢服務(wù)：形式僅限合資企業(yè)，允許外資擁有多數(shù)股權(quán)；6年后取消限制，可以成立外資獨資子公司。商品檢驗服務(wù)：形式是合資企業(yè)，注冊資本不得少于35萬美圓；2年后外資可以擁有多數(shù)股權(quán)；4年后將允許設(shè)立外資獨資子公司。但是業(yè)務(wù)范圍不包括貨物檢驗中的法定檢驗。農(nóng)、林、獵、漁服務(wù)：形式僅限合資企業(yè)形式，允許外資擁有多數(shù)股權(quán)。近海石油與陸上石油服務(wù)：形式僅限與中國合資伙伴合作開采石油的方式，陸上石油僅限在經(jīng)中國政府批準(zhǔn)的指定區(qū)域內(nèi)與中國石油天然氣總公司合作開采。攝影服務(wù)：形式僅限合資企業(yè)形式，允許外資擁有多數(shù)股權(quán)。包裝服務(wù)：允許外國服務(wù)提供者在中國設(shè)立合資企業(yè)，1年后允許外資擁有多數(shù)股權(quán)，加入3年后允許設(shè)立外資獨資子公司。會議服務(wù)：僅限合資企業(yè)形式，允許外資擁有多數(shù)股權(quán)。翻譯服務(wù)：僅限合資企業(yè)形式，允許外資擁有多數(shù)股權(quán)。維修與租賃：僅限合資企業(yè)形式，1年后允許外資擁有多數(shù)股權(quán)，3年后允許外資設(shè)立外資獨資子公司；租賃服務(wù)提供者的全球資產(chǎn)應(yīng)達到500萬美圓。二．通信服務(wù)速遞服務(wù)：僅限合資企業(yè)，外資不超過49%，1年后將允許外國服務(wù)提供者擁有多數(shù)股權(quán)，4年后將允許成立外資獨資子公司。電信服務(wù)：在增值電信方面允許外國服務(wù)提供者在上海、廣州、北京設(shè)立合資電信企業(yè)，外資不得超過30%；加入1年后地域擴大到成都、重慶、大連、福州、杭州、南京、寧波、青島、沈陽、深圳、廈門、西安、太原和武漢，外資不得超過49%。2年后將取消地域限制，外資不得超過50%。在基礎(chǔ)電信（尋呼服務(wù)）方面與增值電信相同。在移動電話和數(shù)據(jù)服務(wù)及個人通信服務(wù)方面，地域的逐步開放與上述相同，但是外資控股比例分別是入世當(dāng)年的25%；1年后的35%；3年后的49%；5年內(nèi)取消地域限制。在國內(nèi)業(yè)務(wù)和國際業(yè)務(wù)方面，地域的逐步開放和上述相同，但是時間和比例分別是3年內(nèi)25%；5年內(nèi)35%；6年內(nèi)取消地域限制，但外資不得超過49%。視聽服務(wù)：允許外國服務(wù)提供者與中國合資伙伴設(shè)立合作企業(yè)，從事音像制品的分銷；在電影院服務(wù)方面允許外國服務(wù)提供者建設(shè)和改造電影院，但外資不得超過49%。在不損害中國關(guān)于電影管理法規(guī)的一致性情況下，中國允許以分賬形式進口電影用于電影院放映，此類進口的數(shù)量應(yīng)為每年20部。三．建筑及相關(guān)工程服務(wù)形式僅限合資企業(yè)形式，允許外資擁有多數(shù)股權(quán)；入世3年內(nèi)，允許設(shè)立外商獨資企業(yè)，但是外商獨資企業(yè)只能承攬下列4種類型的建筑項目：全部由外國投資或贈款資助的建設(shè)項目；由國際金融機構(gòu)資助并通過銀行貸款條款進行的國際招標(biāo)授予的建設(shè)項目；外資等于或超過50%的中外聯(lián)合建設(shè)項目；及外資少于50%，但因技術(shù)困難而不能由中國建筑公司獨立實施的中外聯(lián)合建設(shè)項目；由中國投資、但中國建筑企業(yè)難以獨立實施的建筑項目，經(jīng)省政府批準(zhǔn)，可由中外建筑企業(yè)聯(lián)合承攬。四．分銷服務(wù)分銷服務(wù)包括傭金代理、批發(fā)、零售和特許經(jīng)營。具體為：在傭金代理和批發(fā)中，中國入世后1年內(nèi)外國服務(wù)提供者可以設(shè)立合資企業(yè)從事該業(yè)務(wù)，但是下列產(chǎn)品除外，即圖書、報紙、雜志、藥品、農(nóng)藥、農(nóng)膜為3年內(nèi)經(jīng)營；化肥、成品油和原油為5年內(nèi)經(jīng)營。煙草和鹽不在經(jīng)營范圍內(nèi)。在零售服務(wù)（不包括煙草）中，外國服務(wù)提供者僅限以合資企業(yè)形式在5個經(jīng)濟特區(qū)和6個城市（北京、上海、天津、廣州、大連和青島）提供服務(wù)。中國加入WTO時起增加鄭州和武漢，2年后擴展到所有省會及重慶和寧波。將允許外國服務(wù)者從事除下列產(chǎn)品外所有產(chǎn)品的零售，即：圖書、報紙和雜志1年內(nèi)開放；藥品、農(nóng)藥、農(nóng)膜和成品油3年內(nèi)開放；化肥5年內(nèi)開放。連鎖零售店如經(jīng)營汽車等國家限制經(jīng)營的產(chǎn)品，則不允許外資擁有多數(shù)股權(quán)。特許經(jīng)營和無固定地點的批發(fā)零售業(yè)務(wù)在3年后將取消限制。五．教育服務(wù)將允許中外合作辦學(xué)，外方可獲控股權(quán)，外國個人教育服務(wù)提供者受中國學(xué)校邀請和雇傭，可入境提供教育服務(wù)，但應(yīng)具備如下資格：具有學(xué)士以上資格和相應(yīng)的專業(yè)職稱，具有2年專業(yè)工作經(jīng)驗。教育服務(wù)不包括特殊教育服務(wù)，如軍事、警察、政治和黨校教育，不包括9年制國家義務(wù)教育。六．環(huán)境服務(wù)（不包括環(huán)境質(zhì)量監(jiān)測和污染源檢查）允許外國服務(wù)提供者以合資企業(yè)形式從事環(huán)境服務(wù)，允許外資擁有多數(shù)股權(quán)。其業(yè)務(wù)包括排污服務(wù)、固體廢物處理服務(wù)、廢氣清理服務(wù)、降低噪音服務(wù)、自然和風(fēng)景保護服務(wù)、衛(wèi)生服務(wù)和其他服務(wù)。七．金融服務(wù)所有保險及其相關(guān)服務(wù)（不包括保險經(jīng)紀(jì)）在非壽險方面允許外國非壽險公司設(shè)立分公司或合資企業(yè)，外資占51%；2年內(nèi)可以設(shè)立獨資子公司，取消企業(yè)形式限制。在壽險方面，允許成立外國壽險公司占50%的合資企業(yè)；在地域限制方面，在入世時開放上海、廣州、大連、深圳和佛山。入世2年內(nèi)繼續(xù)開放北京、成都、重慶、福州、蘇州、廈門、寧波、沈陽、武漢和天津。業(yè)務(wù)范圍：中國入世后2年內(nèi)允許外國非壽險公司向外國和國內(nèi)客戶提供全部非壽險服務(wù)；3年內(nèi)允許外國保險公司向中國人提供健康險、團體險和養(yǎng)老金年金險。準(zhǔn)入許可：WTO成員中擁有30年以上外國保險公司；應(yīng)連續(xù)在中國設(shè)立代表處；申請前一年年末總資產(chǎn)超過50億美元，保險經(jīng)紀(jì)公司總資產(chǎn)應(yīng)超過5億美元，1年后為4億美元，3年后為3億美元，4年后為2億美元。2．銀行和其他金融服務(wù)在外匯業(yè)務(wù)上自加入之日起無地域限制；對于人民幣業(yè)務(wù)的地域限制將按下列時間表逐步開放地域限制：2002年開放上海、天津、大殮、深圳；2003年開放廣州、青島、珠海、武漢、南京；2004年開放濟南、福州、成都、重慶；2005年開放昆明、北京、廈門；2006年開放汕頭、寧波、沈陽、西安。營業(yè)許可：年末總資產(chǎn)100億美元（指設(shè)立銀行和財務(wù)公司）—200億美元（指設(shè)立外國銀行的分行）證券服務(wù)外國的證券機構(gòu)可以不通過中國中介從事B股交易外國政權(quán)機構(gòu)可以成為中國證券交易所的特別會員；外國服務(wù)提供者可以在中國設(shè)立合資公司，入世時可占股份33%，3年后可以達到49%。合資公司可以從事A股、B股和H股及政府和公司債券的承銷和交易、基金的發(fā)起。八、旅游和與旅游相關(guān)的服務(wù)1．飯店（包括公寓）和餐館：開始可以以設(shè)立合資企業(yè)的形式建設(shè)、改造和經(jīng)營飯店和餐館，并擁有多數(shù)股權(quán)；4年后取消限制，可以設(shè)立獨資子公司。旅行社和旅游經(jīng)營者合資旅行社一開始可以在北京、上海、廣州、西安設(shè)立，6年后取消地域限制。條件是該公司全球年收入不少于4000萬美元，合資旅行社注冊資本不少于400萬美元。3年后注冊資本不少于250萬美元。九、交通運輸服務(wù)海運服務(wù)：除沿海和內(nèi)水運輸外國際運輸沒有限制。海運代理僅限合資企業(yè)形式，外資股比不得超過40%。航空運輸服務(wù)：作為例外不予開放，但是航空器的維修服務(wù)可以開放，設(shè)立合資企業(yè)，中國方面控股應(yīng)占支配地位。計算機定座系統(tǒng)服務(wù)沒有限制。鐵路運輸服務(wù)：鐵路貨運可以成立合資企業(yè)形式，一開始外資不得超過49%，3年后外資可擁有多數(shù)控股權(quán)，6年后可以成立外資獨資子公司。鐵路客運不予承諾。公路運輸外資可以成立合資公司，并可以擁有多數(shù)控股權(quán)，3年后可以成立外資獨資公司。在外匯業(yè)務(wù)上無客戶限制，對于人民幣業(yè)務(wù)，在加入2年內(nèi)允許外商金融機構(gòu)向中國的企業(yè)提供服務(wù)，5年內(nèi)向中國的所有客戶提供服務(wù)。營業(yè)許可：年末總資產(chǎn)100億美元（指設(shè)立銀行和財務(wù)公司）—200億美元（指設(shè)第七章WTO的與貿(mào)易有關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)政策----WTO的《與貿(mào)易有關(guān)的包括冒牌貨貿(mào)易的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議》（TRIP）一、知識產(chǎn)權(quán)概述定義：知識產(chǎn)權(quán)是人類腦力勞動的結(jié)晶，并通過特定的法律予以保護的權(quán)益。特點：無形性、專有性、地域性、時間性和可復(fù)制性。范圍：原來的世界知識產(chǎn)權(quán)所確定的范圍主要包括專利、商標(biāo)和版權(quán)。但是WTO所確定的范圍擴大為8個：專利、商標(biāo)、版權(quán)、地域標(biāo)志、工業(yè)品外觀設(shè)計、集成電路布圖設(shè)計、未披露的信息專有權(quán)和對許可協(xié)議中限制性條款的控制。二、WTO《知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議》的主要內(nèi)容（1）宗旨：加強對知識產(chǎn)權(quán)的保護，減少貿(mào)易中不公平和障礙。（2）基本原則：最低保護標(biāo)準(zhǔn)；國民待遇；最惠國待遇；透明度三、保護的范圍和標(biāo)準(zhǔn)序號知識產(chǎn)權(quán)類型產(chǎn)權(quán)標(biāo)的主要適用領(lǐng)域保護期限主要國際協(xié)定1工業(yè)產(chǎn)權(quán)專利新穎獨創(chuàng)和實用的發(fā)明制造業(yè)生產(chǎn)20年巴黎公約、專利合作條約2工業(yè)品外觀設(shè)計裝飾設(shè)計服裝、汽車、鞋類及電子產(chǎn)品至少10年巴黎公約3商標(biāo)區(qū)別產(chǎn)品及服務(wù)不同于其他的標(biāo)記或符號所有工業(yè)及服務(wù)業(yè)商標(biāo)首次注冊10年，每次重新注冊10年，無限期延期巴黎公約、馬德里協(xié)定4地域標(biāo)志表示產(chǎn)品質(zhì)量的原產(chǎn)地鑒別農(nóng)業(yè)、食品工業(yè)及酒類釀造業(yè)沒有期限里斯本協(xié)定和馬德里協(xié)定5版權(quán)和鄰接權(quán)作者的原著及表演者的演出、音像產(chǎn)品的生產(chǎn)商印刷、文娛、軟件和廣播電視等著作、電影、軟件等50年；攝影25年；廣播作品20年伯爾尼公約、日內(nèi)瓦公約、羅馬公約6集成電路與布圖設(shè)計獨創(chuàng)的布圖設(shè)計微電子工業(yè)10年華盛頓公約7商業(yè)秘密秘密的商業(yè)信息所有工業(yè)沒有期限8許可協(xié)議限制性條款的控制四、知識產(chǎn)權(quán)的保護措施WTO的知識產(chǎn)權(quán)協(xié)議與其他過去有關(guān)協(xié)議的主要區(qū)別是，更加強調(diào)對規(guī)則的執(zhí)行與紀(jì)律的保障，主要包括：補救措施，即使在貿(mào)易中受到損害的一方獲得補償，包括銷毀產(chǎn)品等，屬于民事措施；刑事程序，即如出現(xiàn)“具有商業(yè)規(guī)模的蓄意假冒商標(biāo)和盜版行為”的，侵權(quán)人應(yīng)被提起公訴，以保證足夠的威懾；海關(guān)的職能：海關(guān)應(yīng)禁止這些產(chǎn)品的進出口，以保證規(guī)則的實施。4知識產(chǎn)權(quán)的取得和保持程序過渡期，具體為發(fā)達國家1年；發(fā)展中國家5年；轉(zhuǎn)型經(jīng)濟國家5年；最不發(fā)達國家11年“郵箱義務(wù)”，即發(fā)展中國家的例外：如農(nóng)藥和農(nóng)業(yè)化工產(chǎn)品、保證公眾健康的產(chǎn)品等?！办o止條款”（即不后退）：不能導(dǎo)致知識產(chǎn)權(quán)保護程度的后退5、知識產(chǎn)權(quán)的爭端解決第八章中國在加入WTO進程中的經(jīng)濟與貿(mào)易政策的改革與接軌承諾一、中國的計劃經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌與市場經(jīng)濟逐步完善1、中國的計劃經(jīng)濟形成與特點（1）計劃經(jīng)濟的概念計劃經(jīng)濟是市場經(jīng)濟的對稱，傳統(tǒng)的馬克思主義經(jīng)濟學(xué)認為，計劃經(jīng)濟是以生產(chǎn)資料公有制為基礎(chǔ)的有計劃發(fā)展國民經(jīng)濟的社會經(jīng)濟制度，其資源配置不是按照市場方式，而是按照計劃方式，即有政府來配置資源，國家按照行政指令層層進行指標(biāo)的分解和物資的調(diào)撥。計劃經(jīng)濟的特點經(jīng)濟決策高度集中；經(jīng)濟運行依靠行政命令推動；經(jīng)濟調(diào)節(jié)實物化。計劃經(jīng)濟本身并不是一種落后的經(jīng)濟制度，但是實行這種制度需要幾個基本條件：生產(chǎn)力水平高度發(fā)達、社會管理高度科學(xué)與先進、國內(nèi)資源全面充裕與配給自給能力很強、人們的精神文明程度很高。計劃經(jīng)濟的弊端政企職責(zé)不分，國家權(quán)利過于集中；條條分割、部門壟斷、地區(qū)封鎖，國民經(jīng)濟缺乏橫向聯(lián)系；忽視商品生產(chǎn)和價值規(guī)律的作用；分配中的平均主義嚴(yán)重；政府權(quán)利過大，容易產(chǎn)生腐敗的土壤；中央決策一旦失誤，會造成全局的重大損失。中國市場經(jīng)濟的形成與特點市場經(jīng)濟的概念市場經(jīng)濟是制市場機制在資源配置中起基礎(chǔ)作用的經(jīng)濟體系，在這種體系下市場成為社會經(jīng)濟運行的樞紐，社會再生產(chǎn)中的生產(chǎn)、交換、消費和分配等環(huán)節(jié)的變化，都不是根據(jù)政府的行政命令，而是以市場為軸心進行的。市場經(jīng)濟的基本特征趨利性，而計劃經(jīng)濟不是為了利潤，只是為了計劃；自主性，而計劃經(jīng)濟企業(yè)沒有自主權(quán)，只是計劃的執(zhí)行者；開放性，而計劃經(jīng)濟是封閉性的國內(nèi)經(jīng)濟運行；競爭性，而計劃經(jīng)濟是高度壟斷，不允許外部和內(nèi)部的競爭；分化性，而計劃經(jīng)濟不允許倒閉、破產(chǎn)、兼并與工人失業(yè)。市場經(jīng)濟的缺陷與問題市場自身無法實現(xiàn)經(jīng)濟總量的平衡，容易產(chǎn)生經(jīng)濟動蕩和危機；市場經(jīng)濟容易出現(xiàn)貧富懸殊和兩極分化；市場無法解決生態(tài)失衡和環(huán)境保護問題，在利益的驅(qū)動下有些企業(yè)就會為了企業(yè)的利益而污染環(huán)境、破壞生態(tài)，出現(xiàn)“外部不經(jīng)濟”現(xiàn)象；生產(chǎn)競爭可能發(fā)生不正當(dāng)競爭，小沒有外部干預(yù)的情況下會發(fā)生新的壟斷。中國計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)軌高度計劃經(jīng)濟時期（1949—1978）計劃經(jīng)濟下實行市場調(diào)節(jié)時期（1979—1991）市場經(jīng)濟逐步過度時期（1992—2000）市場經(jīng)濟逐步完善時期（2001--）特殊經(jīng)濟區(qū)域的貿(mào)易政策在中國的特殊經(jīng)濟區(qū)域是指仍屬于中國的關(guān)稅領(lǐng)土但執(zhí)行與一般區(qū)域不同的更為優(yōu)惠的貿(mào)易政策的區(qū)域，具體系指經(jīng)濟特區(qū)（深圳、珠海、汕頭、廈門、海南）、14個沿海開發(fā)城市（大連、秦皇島、天津、上海、煙臺、青島、連云港、南通、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海）、6個沿長江開放的城市（重慶、岳陽、武漢、黃石、九江、蕪湖）、21個省會城市和13個內(nèi)陸邊境城市。自改革開放以來我國在這些特殊經(jīng)濟區(qū)域在利用外資、引進國外先進技術(shù)和進行對外經(jīng)濟合作方面享有更大的靈活性。但是在WTO的基本制度中有一個政策統(tǒng)一性的原則，即一個國家在實施有關(guān)貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和知識產(chǎn)權(quán)法律法規(guī)方面，在行政規(guī)章、司法判決和政策措施方面，保證它的領(lǐng)土內(nèi)的中央和地方政府及其各部門都能遵守世界貿(mào)易組織的各項規(guī)定，既要求地方立法和中央保持一致，也要求不同地方立法保持一致，這也是WTO非歧視的又一方面的體現(xiàn)。從這個角度上看，中國在特殊經(jīng)濟區(qū)域的政策優(yōu)惠對非特殊區(qū)域就是一種歧視，又不符合WTO的有關(guān)規(guī)定。為此，中國在中國加入世界貿(mào)易組織的議定書第2條貿(mào)易制度的實施中專門提出“統(tǒng)一實施”和“特殊經(jīng)濟區(qū)域”的承諾，并在中國工作組報告書中提出具體內(nèi)容。（一）、特殊經(jīng)濟區(qū)域貿(mào)易政策的透明度即及時將特殊經(jīng)濟區(qū)域的有關(guān)貿(mào)易政策的法律法規(guī)通知WTO個委員會和成員國，這種通知不得遲于60天。（二）、特殊經(jīng)濟區(qū)域今后不再擴大（三）、特殊經(jīng)濟區(qū)域的關(guān)稅優(yōu)惠取消根據(jù)WTO的規(guī)定，特殊經(jīng)濟區(qū)域應(yīng)屬于一個國家的關(guān)稅領(lǐng)土，中國在改革開放初期對經(jīng)濟特區(qū)內(nèi)部曾實行的進口關(guān)稅優(yōu)惠的政策必須取消。保稅區(qū)、出口加工區(qū)屬于非關(guān)稅區(qū)，不在此范疇之內(nèi)。（四）、特殊經(jīng)濟區(qū)域的優(yōu)惠政策根據(jù)中國入世議定書的附件5A，中國對不同的特殊經(jīng)濟區(qū)域?qū)嵭胁煌膬?yōu)惠政策，而且這些優(yōu)惠今后要不斷的逐步和其他區(qū)域接軌。經(jīng)濟特區(qū)（不含上海浦東地區(qū)）對于經(jīng)濟特區(qū)設(shè)立的外資企業(yè)和在該地區(qū)從事經(jīng)濟活動的外國企，業(yè)應(yīng)適用15%的優(yōu)惠所得稅率，（正常所得稅是33%）；對于經(jīng)濟特區(qū)城市老城區(qū)設(shè)立的外資生產(chǎn)性企業(yè)，應(yīng)適用24%的優(yōu)惠所得稅率，對技術(shù)密集型項目。且外資額在3000萬美元以上的所得稅率可進一步優(yōu)惠到15%；對外資額在500萬美元以上、經(jīng)營期10年以上的服務(wù)性企業(yè)第1年免除所得稅，第2、3年免除50%，基期年份為此類企業(yè)的第一個盈利年。經(jīng)濟開發(fā)區(qū)的優(yōu)惠政策除上述第3條外，與第1、2條相同。上海浦東經(jīng)濟特區(qū)的優(yōu)惠政策在該區(qū)域設(shè)立的外資生產(chǎn)性企業(yè)及對于特區(qū)內(nèi)從事基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的外資企業(yè)，應(yīng)適用15%的優(yōu)惠所得稅稅率；在該區(qū)域設(shè)立的從事如機場、港口、鐵路、發(fā)電廠等能源和運輸項目，而且經(jīng)營期超過15年的外資企業(yè)，應(yīng)免除前5年的所得稅，第6年至第10年免除50%，基期年份為企業(yè)的第一個贏利年。價格機制改革和價格政策調(diào)整中國原有的價格政策和價格機制在計劃經(jīng)濟時期中國實行的是中央對大多數(shù)產(chǎn)品實行統(tǒng)一的定價，在這種體制下企業(yè)無權(quán)確定自己的產(chǎn)品價格，因此價格已經(jīng)失去了反映市場供求變化的信號功能，價值規(guī)律在中國市場也已失去作用，中國過去長期處于短缺經(jīng)濟和票證的主要原因也在于此。另外在對外貿(mào)易價格政策上中國長期實現(xiàn)“內(nèi)外有別、分別作價”的政策，具體是進出口商品的對外作價是以國際市場價格為基礎(chǔ)，根據(jù)供求的變化和國別政策確定價格；但是出口商品的國內(nèi)收購價和進口商品的國內(nèi)撥交價格仍舊按國內(nèi)政府定價，這種兩個市場價格人為隔離的辦法極大影響了中國對外貿(mào)易的發(fā)展。價格機制改革和價格政策的調(diào)整市場供求決定價格的原則和例外自1979年改革開放以來中國逐步放開原來由中央政府嚴(yán)格控制的商品價格，由生活資料到生產(chǎn)資料，由非必需品到必需品沒，最后對有關(guān)國計民生的鋼鐵、煤炭、糧食、棉花等也逐步放開其價格。但是所有國家（包括市場經(jīng)濟最徹底的國家）在價格政策上都有許多例外，即政府規(guī)定一部分敏感性的產(chǎn)品或服務(wù)仍舊要實行國家或政府確定價格。在中國加入世界貿(mào)易組織的政策承諾中有一個重要的附件“即附件4：實行價格控制的產(chǎn)品和服務(wù)”，將這些例外分為實行國家定價的產(chǎn)品、實行政府指導(dǎo)家的產(chǎn)品、實行政府定價的公用事業(yè)、實行政府定價的服務(wù)和實行政府指定價的服務(wù)5種類型。具體為：（1）實行國家定價的產(chǎn)品：包括煙草、食鹽、天然氣、藥品；（2）實行政府指導(dǎo)價的產(chǎn)品：包括糧食、植物油、成品油、化肥、蠶繭、棉花；（3）實行政府定價的公用事業(yè)價格：包括民用煤氣價格、自來水價格、電力價格、熱力價格、灌溉用水價格；實行政府定價的服務(wù)：包括郵電服務(wù)收費、旅游景點門票費、教育服務(wù)收費；實行政府指導(dǎo)價的服務(wù)：包括運輸服務(wù)收費、專業(yè)服務(wù)收費（如建筑、法律、資產(chǎn)評估、鑒定、仲裁、公證和檢驗等）、服務(wù)代理收費（如商標(biāo)代理、廣告稅收和招標(biāo)代理等）、銀行服務(wù)（如銀行結(jié)算、清算、傳輸費用）、住宅銷售價格和租用費用、醫(yī)療服務(wù)收費。對外貿(mào)易價格體系的改革隨著中國社會主義市場經(jīng)濟的逐步建立與完善，傳統(tǒng)的把兩個市場價格割裂的計劃經(jīng)濟手段已不適應(yīng)當(dāng)前的體制，我國出口商品的國內(nèi)收購價與進口商品的國內(nèi)撥交價的作價辦法也發(fā)生了明顯的變化，即逐步與國際市場價格掛鉤。所以目前中國對外貿(mào)易的價格基本是“市場定價、內(nèi)外掛鉤”，但是必要時某些商品要由國際商會協(xié)調(diào)，對于可能招致國外反傾銷的過低的價格，政府則采取限價審查制度，這種措施既避免了國外對華的反傾銷，也保證了國家宏觀經(jīng)濟效益的改善。四、出口企業(yè)管理制度的改革對于在中國的中資企業(yè)和外資企業(yè)能否經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)（即貿(mào)易權(quán)），在中國加入WTO并逐步與國際通行規(guī)則接軌中正在進行重大的改革和調(diào)整。國家壟斷階段（改革開放以前）在1978年以前中國的對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)完全被國家控制和壟斷，即由對外貿(mào)易部組織成立若干國家控制的行業(yè)性的壟斷對外貿(mào)易總公司實行國家壟斷、高度集中、一家獨營和統(tǒng)負盈虧的政策。在1949—1957年期間還有少數(shù)私人進出口企業(yè)從事少量的補充性的進出口業(yè)務(wù)，但是在1957年我國進行的社會主義工商業(yè)改造中全部被取消了。國家審批階段（1979年—2000年）1979年以后中國的對外貿(mào)易體制進行改革，主要是放權(quán)分散，允許地方和企業(yè)經(jīng)過國家審批以后也可以經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)。但是此類權(quán)利的獲得僅限于一些中資企業(yè)（至2001年10月為35000個），在中國的外商投資企業(yè)雖然擁有貿(mào)易權(quán)，但是其業(yè)務(wù)范圍僅限于企業(yè)進口自己生產(chǎn)所用的原材料、另部件和生產(chǎn)設(shè)備，僅限于出口自己生產(chǎn)的產(chǎn)品。雖然在這一階段實行的國家審批制度比原來的國家壟斷與專營有所進步，但是仍與市場經(jīng)濟的競爭規(guī)則和WTO的體制相差甚遠。這一制度違背GATT1994第11條（禁止數(shù)量限制）和第3條（國民待遇），對于中資企業(yè)來說也違背了市場經(jīng)濟公平競爭的原則，為此中國在加入世界貿(mào)易組織的政策承諾中作出了所有在中國的企業(yè)在中國全部關(guān)稅領(lǐng)土內(nèi)措施貨物貿(mào)易權(quán)的承諾。國家登記階段（2001年以后）所謂國家登記制度就是具備條件的企業(yè)只要在指定國家機關(guān)進行從事進出口業(yè)務(wù)的申請登記，填寫有關(guān)表格，則在規(guī)定的工作日以后企業(yè)將自動獲得進出口經(jīng)營權(quán)，具體如下：登記制過度期為3年，即從中國WTO以后3年內(nèi)讓所有具備條件的企業(yè)可以通過這一制度獲得貿(mào)易權(quán)。登記的對象為法人而不是自然人，前提條件是最低注冊資本第1年不得少于500萬元人民幣，第2年不得少于300萬元人民幣，第3年不得少于100萬元人民幣。符合條件的企業(yè)在登記10個工作日以后自動獲得進出口經(jīng)營權(quán)。在過度期內(nèi)中國將逐步放開外商投資企業(yè)貿(mào)易權(quán)的范圍和可能性，使這些企業(yè)獲得新的或額外的貿(mào)易權(quán)，即中國加入WTO1年后外商占少數(shù)股的合資企業(yè)將給予完全的貿(mào)易權(quán)，2年后外商占多數(shù)股的合資企業(yè)將給予完全的貿(mào)易權(quán)。貿(mào)易權(quán)的例外產(chǎn)品與放開計劃：在中國入世議定書的附件2B中列出6種指定經(jīng)營產(chǎn)品，即天然橡膠、木材、膠合板、羊毛、晴綸、鋼材為貿(mào)易權(quán)的例外，除指定公司外一般獲得貿(mào)易權(quán)的企業(yè)暫不得經(jīng)營，但是中國加入WTO以后3年內(nèi)則放開。五、國營貿(mào)易企業(yè)與國營貿(mào)易進出口產(chǎn)品的承諾（一）中國加入WTO以前的國營貿(mào)易制度中國原有的貿(mào)易制度是國家專營進出口，因此當(dāng)時所有的進出口產(chǎn)品都是國營貿(mào)易產(chǎn)品。改革開放以后，許多中資企業(yè)和外商投資企業(yè)都獲得了進出口經(jīng)營權(quán)，為此國家實行了進出口商品分類管理的制度，即在出口貿(mào)易中把所有商品分為三大類，一二類商品只限于國家外貿(mào)專業(yè)總公司和外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)的少數(shù)工貿(mào)公司和生產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營，絕大多數(shù)進出口企業(yè)只能經(jīng)營三類商品，1993年1月起國家取消上述限制除國家規(guī)定的產(chǎn)品外，企業(yè)均可放開經(jīng)營；在進口貿(mào)易中規(guī)定有關(guān)國計民生的以及在國際市場上壟斷性強、價格敏感的商品列入控制目錄，有政府指定的國營貿(mào)易企業(yè)經(jīng)營，一般企業(yè)只能經(jīng)營目錄以外的商品。具體規(guī)定為：出口方面：國家統(tǒng)一出口產(chǎn)品（即國營貿(mào)易）為大米、大豆、玉米、茶葉、棉花、煤炭、鎢、銻、原油、成品油、棉紗、棉滌綸紗、棉坯布、棉滌綸坯布、蠶絲、坯綢等13種產(chǎn)品；禁止出口的產(chǎn)品是按照國家的法律和國際規(guī)定的下列產(chǎn)品：危機國家安全的；法律法規(guī)禁止出口的；（如文物、瀕危滅絕的動植物、勞改產(chǎn)品等）違反國家承擔(dān)的國際義務(wù)的；（如生產(chǎn)原子武器的原材料、生產(chǎn)生化武器的原材料、生產(chǎn)導(dǎo)彈的另部件、易制毒化學(xué)生產(chǎn)等）國內(nèi)緊缺物資（如麝香、天然牛黃、銅及銅基合金、白金等）進口方面：國家核定公司進口的商品為：小麥、原油、成品油、化肥、天然橡膠、鋼材、木材、膠合板、羊毛、晴綸、棉花、煙草及制品、植物油、食糖等。國家禁止進口的商品與上面出口規(guī)定基本相同。（二）中國加入WTO以后在國營貿(mào)易方面的承諾中國加入WTO以后必須遵守國營貿(mào)易方面的有關(guān)國際規(guī)則。在GATT1994第17條要求締約國對獨占權(quán)或特權(quán)在其有關(guān)進口或出口的購買和銷售方面的行為必須加以限制，并對與其活動情況進行通報。為此，中國政府在入世議定書第6條專門規(guī)定“國營貿(mào)易”這一條。在承諾中中國保證國營貿(mào)易企業(yè)在進口購買程序上完全透明，符合WTO的協(xié)定，且應(yīng)避免政府采取任何措施對國營貿(mào)易企業(yè)購買或銷售貨物的數(shù)量、價值或原產(chǎn)國施加影響或指導(dǎo)，并提供國有貿(mào)易企業(yè)出口貨物定價機制的全部信息。在國營貿(mào)易方面中國的具體承諾是：國營貿(mào)易企業(yè)擁有管理自主權(quán)，是自負盈虧的實體，政府對其活動不加干預(yù)，在市場經(jīng)濟條件下實行政企分開。重新制定國營貿(mào)易產(chǎn)品目錄，作為中國入世的附件（附件2A1和附件2A2）附件2A1：國營貿(mào)易進口產(chǎn)品為：糧食、植物油、食糖、煙草、原油、成品油、化肥、棉花。（共8類）附件2A2：國營貿(mào)易出口產(chǎn)品為：茶葉、大米、玉米、大豆、鎢礦砂、仲鎢酸銨、鎢制品、煤炭、成品油、絲、未漂白絲、棉紗線、棉機織物、銻礦砂、氧化銻、銻制品、白銀。（共10類）非國營貿(mào)易的進口承諾即中國政府承諾對部分國營貿(mào)易產(chǎn)品逐步允許非國營貿(mào)易企業(yè)（指民營企業(yè)和外資企業(yè)）從事進口經(jīng)營。具體是：成品油在中國加入WTO時允許非國營貿(mào)易企業(yè)進