領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點風(fēng)險防范清單

會計域風(fēng)險點主要表現(xiàn)形式法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定預(yù)防措施一、貫徹策、決策部署情況徹落實黨和國家經(jīng)濟(jì)方針政策、決策部署不堅決、不到位1.未圍繞上級重大戰(zhàn)略、重大規(guī)劃、重大宏觀調(diào)控政策、重大改革任務(wù)等經(jīng)濟(jì)方針及決策部署,結(jié)合本部門、本單位制定出臺貫徹意見或?qū)嵤┓桨敢?guī)劃、重大宏觀政策等相關(guān)文件，各部門“十四五”規(guī)1.按照目標(biāo)核要求，對解，積極履行職責(zé)，將處門、單位規(guī)劃和定、執(zhí)行和效果情況門、單位經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定和執(zhí)行不到位、未達(dá)到預(yù)期效果2.未完成本級級有關(guān)主管部門下達(dá)的工作目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容或考核指標(biāo)本級黨委和政府、上級有關(guān)主管部門綜合考核和專項考核辦法或要求責(zé)任制考核要求，明確工作重點，制定符略、規(guī)劃要求和本部門、本單位劃、政策措實具體任務(wù)，文件制法合規(guī)性審查，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)3.制定本部門、本單位經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃、政策措不符合上級規(guī)序條例》(國務(wù)院令第322院令第695號修訂)第三條、條三、重大大經(jīng)濟(jì)決4.未建立健全本部門、本單位黨組工作條3.建立健全重大經(jīng)濟(jì)策、執(zhí)行情況策制度不健全工作規(guī)則、議事規(guī)則、“三重一大“等重大經(jīng)濟(jì)決策制度例》第十六條序，嚴(yán)格執(zhí)律法規(guī)，明確、細(xì)化相關(guān)事項，增作性5.未明確重大經(jīng)濟(jì)事項決策事項的種類、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和決策程序、權(quán)限《中國共產(chǎn)黨例》第十七條6.未建立健全重大經(jīng)濟(jì)決策失誤糾錯機(jī)制和責(zé)任追究制度7.預(yù)決算管理、重大項目建設(shè)、大額物資采購、重大資產(chǎn)處置、大額資金分配入決策范圍風(fēng)險點主要表現(xiàn)形式法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定預(yù)防措施三、重大策、執(zhí)行和效果情況大經(jīng)濟(jì)決策制度執(zhí)行不到位8.重大經(jīng)濟(jì)事項未經(jīng)可行性詢、風(fēng)險評估、黨組工作條例》,《第十四屆中央紀(jì)委第六次全體會集體研究、絕領(lǐng)導(dǎo)干部個人拍策等問題的發(fā)生9.重大經(jīng)濟(jì)決策過程或決策結(jié)果無完整會議記錄或會議黨組工作條例》,《第十四屆中央紀(jì)委5.重大經(jīng)濟(jì)決策事項必須有完整的會議紀(jì)要第六次全體會議紀(jì)要10.未堅持會議討論、集體決策制度，存在違反程序、超越權(quán)限、盲目決策或擅自決策黨組工作條例》第三十一條6.嚴(yán)肅執(zhí)行紀(jì)律，對擅自改變集體決策、錯體決策的，任行重大經(jīng)濟(jì)決策程序和權(quán)限，決策內(nèi)容不符策部署,違反有個法律法規(guī),以集體決策名義黨組工作條例》第三十條7.重大經(jīng)濟(jì)程序、權(quán)限決策，嚴(yán)格法規(guī)、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的規(guī)策事項定或要求四、預(yù)算況算編制和執(zhí)行不規(guī)范細(xì)化、不完整、第三十二條、《關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算執(zhí)行工作的指導(dǎo)意見》(財預(yù)〔2010〕11號)8.嚴(yán)格按照預(yù)算法，科制預(yù)算，進(jìn)項目支出化水平，對關(guān)注，分析原因，提高財政資金績效偏低、未按項目進(jìn)度付款提高方預(yù)算執(zhí)行管理激活財政存量資金的通知》(財預(yù)〔2013]285號)風(fēng)險點主要表現(xiàn)形式法律法規(guī)及有預(yù)防措施關(guān)規(guī)定管理情況(五)預(yù)算編制和執(zhí)行不規(guī)范進(jìn)一步加強地方財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》(財預(yù)9.加強預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和預(yù)算執(zhí)編制年度預(yù)算時，統(tǒng)籌考慮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，長期結(jié)余資金及時上繳財政15.未按規(guī)定用途使用預(yù)算資金擴(kuò)大開支范準(zhǔn)和國預(yù)算法實施條例》第六十條10.嚴(yán)格按預(yù)算用途控制資金改變用途的及時上批稅收入管理有漏洞16.違規(guī)設(shè)立非稅收入,擅自改變執(zhí)收單位和征收標(biāo)準(zhǔn)、范圍,違反規(guī)定減征、免征、緩征非稅收入(財稅〔2016〕33號)第九條、第十一條，《河北省非稅收入管理11.嚴(yán)格執(zhí)入方面的規(guī)定，規(guī)范按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和范圍征收移應(yīng)當(dāng)上繳的政收入行節(jié)約反對浪費條例》第七條，《政府非稅收入管理辦法》(財稅〔2016〕33號)第十七條《河12.嚴(yán)格管理非稅收入，及時足額上繳財政，堅決杜絕截留、挪用行為，禁止將非稅收入轉(zhuǎn)移工會或下屬單位北省非稅收入實、不合規(guī)18.私設(shè)“小金庫”和國會計法》立“小金庫”定》(監(jiān)察部號),《行政控制規(guī)范(試行)》(財會號)第二十六條13.加強財管理，嚴(yán)禁式設(shè)置“小金庫”,嚴(yán)支兩條線，禁止坐收坐支，杜絕收支體外循環(huán)19.收入、支出不入賬,收入直接抵沖支出、體外循環(huán)域風(fēng)險點主要表現(xiàn)形式法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定預(yù)防措施四、預(yù)算況金管理使用分配不規(guī)范20.公款私存私放、將公款存放個人賬戶《商業(yè)銀行法》第四十八條第二款14.禁止將公款存入個人賬戶或者其他過渡戶21.資金存放未采取競爭性方式或集體決策方式《關(guān)于進(jìn)一步加強財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》(財庫〔2017〕7615.嚴(yán)格按法執(zhí)行，根競爭性方?jīng)Q策方式22.違規(guī)使用財政資金購買理財產(chǎn)品,直接或通過投資公司等出借財政資金,未及時清理長期出借資金《關(guān)于進(jìn)一步加強和改進(jìn)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的通知》(財資〔2018〕1016.嚴(yán)禁使用財政資金購買理財產(chǎn)品，不得違規(guī)出借財政資金，對已出(含應(yīng)收未收資金),出借資金未收回金額較大于進(jìn)一步加強財政部門和預(yù)算單位資金存放管理的指導(dǎo)意見》(財庫借的資金取措施做好催收，防失風(fēng)險和國預(yù)算法》第五十七條、第六十三條、第七十二條，進(jìn)一步加強地方財政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》(財預(yù)號),《關(guān)于加強地方預(yù)算執(zhí)行管理激活17.加強各類專項資金管理，明確部門職責(zé)，提高資金使用效益，加強監(jiān)督檢查，嚴(yán)理財政存量資金的通知》(財預(yù)〔2013〕285號)24.未開展專項資金使用績效評價務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》 (中發(fā)〔2018]34號),關(guān)于貫徹落實《中共中央、國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》的通知(財預(yù)〔2018〕167號)域風(fēng)險點主要表現(xiàn)形式法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定預(yù)防措施四、預(yù)算況金管理使用分配不規(guī)范25.假發(fā)票、白條收據(jù)入賬和國發(fā)票管理辦法》18.規(guī)范使用資金，做礎(chǔ)工作26.往來款長期掛賬，白條、支領(lǐng)單等不合規(guī)票據(jù)抵頂庫存現(xiàn)金務(wù)規(guī)則》(財人民共和國會計法》27.向非預(yù)算單位撥付資金或為其報銷費用和國預(yù)算法》,和國預(yù)算法實施條例》,《財政違法行為處(國務(wù)院令〔2005〕427號)一是大額現(xiàn)金支付;二是先將《現(xiàn)金管理暫行條例》,《現(xiàn)金管理暫行條公款存入個人卡中后再用于單位辦事;三是個別工作人員為自己方便,將公款整取零放或零收整存的行為例實施細(xì)則》,為處罰處分條29.會計憑證不規(guī)范、會計科目記錄不準(zhǔn)確現(xiàn)金、銀行存款日記賬未做到日清月結(jié)等和國會計法》,五、資產(chǎn)采購、管理使用及處置情況行政府采購制度不嚴(yán)格、不合規(guī)30.未編制政府采購預(yù)算和國政府采購法》,《政府購買服務(wù)管理辦法》(2020年財政部第102號令)第十19.對照政等規(guī)定，嚴(yán)序，杜絕以六條規(guī)避政府采購行為，理，規(guī)范采購流程，細(xì)化操作辦法31.未按政府采購規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)采購,包括應(yīng)公開招標(biāo)未公開招標(biāo)(含化整為零規(guī)避公開招投標(biāo)),未按規(guī)定實行定點采購《河北省政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)(2022年版)》等各年度政府集中采購目錄域域風(fēng)險點主要表現(xiàn)形式法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定預(yù)防措施五、資產(chǎn)采購、管理使用及處置情況產(chǎn)管理使用、處置不規(guī)范增減變動信息錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)或建檔建卡管理未定期進(jìn)行盤點，《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》,《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》(2022年財政部第108號令)第三十八條，《河北20.建立健理制度，每年定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點，運行資產(chǎn)管理信息系理辦法》(冀財資〔2019〕120號)統(tǒng)管理資產(chǎn)號巨有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部第35號令發(fā)布，第90號修正)第十九條，《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部第36號令發(fā)布，第100號修正)第六條、租、出借、應(yīng)當(dāng)評估的嚴(yán)格履行評估程序，經(jīng)主管部門審核同意后進(jìn)行處置國有資產(chǎn)管理辦法》(冀財資〔2019〕120號)34.資產(chǎn)處置未履行法定程序和審批手續(xù)未經(jīng)批準(zhǔn)對外出租、出借國有資產(chǎn)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財令發(fā)布，第90號修正)第二十九條、第三十條、第三十二條，《事業(yè)單位國有資產(chǎn)法》(財政部第36號令發(fā)布，第100號修正)第二十一條、第二十五條、第二十理辦法》(冀財資〔2019〕120號)六、政府情況(十一)建設(shè)項目管理核算不規(guī)范不履行招投標(biāo)設(shè)項目核算不規(guī)范；工程施工、管理不規(guī)一定要參與工僅依靠監(jiān)理。二是不能轉(zhuǎn)包;未和國招標(biāo)投標(biāo)法》,《中華人民共和國合同法》,《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》(國務(wù)院令第613號),《河北省實施<中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法>辦法》,《河北省建設(shè)工程招22.規(guī)范建算管理履行竣工驗收手續(xù)就投入使用標(biāo)投標(biāo)管理規(guī)定》,《政府域風(fēng)險點主要表現(xiàn)形式法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定預(yù)防措施六、政府情況(十二)政府投資項管理制度缺失36.政府重點投資項目制度內(nèi)容缺失或存在漏洞,制度內(nèi)容與法律法規(guī)或上級政策、文件不符法》,《海港區(qū)政府投資類工程項目管理辦法》23.根據(jù)地辦法，提高效益，工程有章可循(十三)政府投資項目前期工作不重視批、規(guī)劃選址、革委監(jiān)察部等部門關(guān)于解決當(dāng)前政府投資工程建設(shè)中帶有普遍性問題24.嚴(yán)格遵序，提高項度，完善項38.政府透支項目因前期工作不重視,未辦理用地審批手續(xù)等造成項目建設(shè)不合規(guī),形成損失浪費意見的通知》(國辦發(fā)〔20和國建筑法》,法》,《中華人民共和國城現(xiàn)重項目、(十四)政府投資項目程序不規(guī)范39.政府投資項目的招標(biāo)、勘施工、概算控制、設(shè)計變更、竣工驗收、審價、資產(chǎn)移交、竣工決算審計等建設(shè)管理不規(guī)范有效強政府投資項目代建制財政財務(wù)管理有關(guān)問題的指導(dǎo)意見》(財建〔2004〕300號),革委監(jiān)察部等部門關(guān)于解決當(dāng)前政府投資25.加強和理，嚴(yán)格執(zhí)理程序工程建設(shè)中帶有普遍性問題意見的通知》(國辦發(fā)〔2010〕41號(十五)政府投資項目資金管理不規(guī)范40.政府投資項目建設(shè)資金未及時到位《關(guān)于切實加強政府投資項目代建制財政財務(wù)管理有關(guān)問題的指導(dǎo)意見》(財建〔2004]300號),《轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委監(jiān)察部等部門關(guān)于解決當(dāng)前政府投資工程建設(shè)中帶有普遍性問題意見的通知》(國辦發(fā)〔2010〕41號26.規(guī)范投資資金管理，切實做金撥付和監(jiān)督檢查41.政府投資項目建設(shè)自資金來源或管理使用不合法、合規(guī)42.政府投資項目存在重大損失浪費、資金閑置等問題風(fēng)險點主要表現(xiàn)形式法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定預(yù)防措施七、自然情況(十六)貫徹中央決策部署和法律法規(guī)不到位43.未按照國家有關(guān)法律、規(guī)定或程序制定自然資源管理、生態(tài)環(huán)境保護(hù)的規(guī)劃、計劃和國土地管理法》,《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》,和國水法》,體規(guī)劃管理辦法》(2017年國土資源部第72號令),《中華人民共和國草原法》,《中華人民共和國大氣污染防治法》,《中華人民共和國水污染防治法》,護(hù)、賠償、理體系44.未按照國家有關(guān)規(guī)定將自然資源管理、生態(tài)環(huán)境保護(hù)工作納入國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃(十七)地、水資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)不嚴(yán)格45.未取得生態(tài)環(huán)境和自然資源等相關(guān)審批手續(xù)(不包括環(huán)評)前及批準(zhǔn)開工建設(shè)和國土地管理法》,《中華人民共和國水土保持法》,和國城鄉(xiāng)規(guī)劃28.認(rèn)真落實項目建設(shè)審批手續(xù)，嚴(yán)格落建規(guī)定，加強土地監(jiān)督管理，提用效益；禁止違規(guī)占用耕地；加強取水管理和水資源費收繳工作46.土地長期閑置,閑置土地信息未按規(guī)定向社會公開置辦法》(中華人民共和國國土資源部第53號令)第十四條、第十一條47.違規(guī)占用耕地廳關(guān)于堅決制止耕地“非農(nóng)化”行為的通知》(國辦發(fā)明電〔2020〕24號)48.永久基本農(nóng)田閑置拋荒或違規(guī)占用《河北省基本49.未嚴(yán)格執(zhí)行取水制度、無證取水和國水法》第四十八條域域風(fēng)險點主要表現(xiàn)形式法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定預(yù)防措施八、經(jīng)濟(jì)(十八)落實中央八項規(guī)定精神不嚴(yán)格津補貼、獎金、《關(guān)于規(guī)范公務(wù)員津貼補貼問題的通知》(中紀(jì)發(fā)〔2006〕17號),貼補貼行為處29.加強津貼分規(guī)定》(2013年監(jiān)察部第31號令)51.超編制、超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車，違規(guī)換用、借用、占用下屬單位或其他單位和個人車輛，私車公養(yǎng)、公車私用等問題務(wù)用車管理辦法》(中辦發(fā)號)第七條，行節(jié)約反對浪費條例》(中發(fā)〔2013〕1330.嚴(yán)格遵守中央八神，從嚴(yán)從務(wù)用車、公務(wù)出國、公務(wù)接待、會訓(xùn)費相關(guān)規(guī)定，加強日常監(jiān)督和管理52.長期租用社會車輛(十九)內(nèi)部控制及廉潔從政情況使用不規(guī)范,存函列支招待費，公務(wù)接待費中行節(jié)約反對浪費條例》(中發(fā)〔2013〕1354.會議費用超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)列支,會議召開場所未執(zhí)行政府采購定點管理行節(jié)約反對浪費條例》(中發(fā)〔2013〕13島市海港區(qū)區(qū)級機(jī)關(guān)會議費管理辦法》(海財〔2021〕955.培訓(xùn)經(jīng)費開支不規(guī)范,培訓(xùn)費列支標(biāo)準(zhǔn)超標(biāo)，培訓(xùn)費支出中列支禮品費用、景點門票、繞道旅游費用等行節(jié)約反對浪費條例》(中發(fā)〔2013〕13島市海港區(qū)區(qū)級機(jī)關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》(海財〔2021〕10地公務(wù)出差報銷市內(nèi)交通費超等級乘坐交通工具,超標(biāo)準(zhǔn)待單位提供食堂用餐和公務(wù)用車的出差人員未繳納相關(guān)費用等級機(jī)關(guān)差旅費管理辦法》(秦財行〔2014〕1321號)《關(guān)于調(diào)整市級機(jī)關(guān)差旅住宿費標(biāo)準(zhǔn)和常駐地范圍等有關(guān)問題的通知》(秦財行〔2016〕59號),《關(guān)于規(guī)范差旅伙食費和市內(nèi)交通費收交管理有關(guān)事項的通知》(海財〔2020〕1號)域風(fēng)險點主要表現(xiàn)形式法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定預(yù)防措施八、經(jīng)濟(jì)的情況(二十)內(nèi)部控制及廉潔從政情況57.內(nèi)部控制制度不健全,未按規(guī)定建立內(nèi)部要求開展內(nèi)部審計監(jiān)督位內(nèi)部控制規(guī)(財會〔2012〕21號)31.建立健全內(nèi)部控立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)健全內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計監(jiān)督兼職且領(lǐng)取津中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于黨政機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部不兼任社會團(tuán)體領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的通知》,《關(guān)于