旅游企業(yè)營運資本管理課件

旅游企業(yè)營運資本管理課件BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA目錄CONTENTS旅游企業(yè)營運資本概述旅游企業(yè)現金流管理旅游企業(yè)應收賬款管理旅游企業(yè)存貨管理旅游企業(yè)短期融資管理旅游企業(yè)營運資本績效評估BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA01旅游企業(yè)營運資本概述0102旅游企業(yè)營運資本的定義旅游企業(yè)營運資本的管理涉及到對這些流動資產和流動負債的有效運作和優(yōu)化配置，以確保旅游企業(yè)的正常運營和發(fā)展。旅游企業(yè)營運資本的定義為：旅游企業(yè)所持有的用于日常經營活動的流動資金，包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款等。旅游企業(yè)營運資本具有高流動性01由于旅游企業(yè)的日常經營需要應對各種突發(fā)情況，如客流量的突然增加、旅游團隊的臨時調整等，因此其營運資本需要保持較高的流動性。旅游企業(yè)營運資本管理具有復雜性02由于旅游企業(yè)的業(yè)務涉及食、住、行、游、購、娛等多個方面，因此其營運資本的管理較為復雜，需要協(xié)調多個環(huán)節(jié)和部門。旅游企業(yè)營運資本管理具有風險性03由于旅游企業(yè)的經營受到多種因素的影響，如天氣、政治、經濟等，因此其營運資本的管理也具有一定的風險性。旅游企業(yè)營運資本的特點旅游企業(yè)營運資本管理有利于提高企業(yè)的經濟效益通過有效的營運資本管理，可以降低企業(yè)的成本、提高資產的利用率和盈利能力，從而提高企業(yè)的經濟效益。旅游企業(yè)營運資本管理有利于提高企業(yè)的競爭力有效的營運資本管理可以確保企業(yè)的正常運營和發(fā)展，提高企業(yè)的服務質量和客戶滿意度，增強企業(yè)的品牌形象和市場競爭力。旅游企業(yè)營運資本管理有利于降低企業(yè)的財務風險通過合理的營運資本管理，可以有效地控制企業(yè)的財務風險，如資金短缺、債務危機等，從而保障企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。旅游企業(yè)營運資本管理的重要性BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA02旅游企業(yè)現金流管理現金流是指企業(yè)在一定時期內，通過經營活動、投資活動和籌資活動等所產生的現金流入和流出的總稱?，F金流定義旅游企業(yè)的現金流主要由經營現金流、投資現金流和籌資現金流三部分組成。現金流組成現金流的概念與組成通過縮短賬款回收期、減少壞賬等方式，提高經營現金流的質量。優(yōu)化收款流程在保證企業(yè)正常運營的前提下，合理安排各類支出，如工資、供應商款項等，以降低經營現金流的波動。合理安排支付通過對客戶進行信用評估，制定合理的信用政策，以增加經營現金流的穩(wěn)定性。靈活運用信用政策旅游企業(yè)現金流管理的策略市場競爭為在激烈的市場競爭中獲得優(yōu)勢，旅游企業(yè)需不斷推出新的產品和服務，同時合理控制成本，以確?，F金流的穩(wěn)定。季節(jié)性影響旅游行業(yè)受季節(jié)性影響較大，現金流波動可能較為明顯。為應對這一問題，企業(yè)可采取提前預訂、促銷活動等方式來平衡現金流。法規(guī)與政策影響政府對旅游行業(yè)的法規(guī)和政策可能對企業(yè)的現金流產生影響。因此，旅游企業(yè)應密切關注政策動向，及時調整經營策略，以降低潛在的風險。旅游企業(yè)現金流管理的挑戰(zhàn)與對策BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA03旅游企業(yè)應收賬款管理應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、提供勞務等經營活動，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項或代墊的運雜費。在旅游企業(yè)中，應收賬款的形成主要源于提供旅游服務后，客戶未及時支付或未完全支付旅游費用，從而導致企業(yè)對該部分費用的債權。應收賬款的概念與形成應收賬款的形成原因應收賬款的定義定期對賬收款政策風險評估法律保障旅游企業(yè)應收賬款管理的策略01020304定期與客戶核對往來賬款，及時發(fā)現并提醒客戶欠款情況，確保債權明確。制定合理的收款政策，如折扣、分期付款等方式，以降低呆壞賬風險。對客戶進行信用評估，根據信用狀況制定不同的賒銷策略。確保合同條款清晰明確，遵循相關法律法規(guī)，以法律手段保障企業(yè)權益。長期掛賬的應收賬款可能形成呆壞賬，給企業(yè)帶來經濟損失。呆壞賬風險大量應收賬款占用企業(yè)資金，可能影響企業(yè)資金周轉和經營效率。資金周轉風險應收賬款的管理和維護需要投入人力物力，增加企業(yè)管理成本。管理成本建立完善的應收賬款管理制度，強化風險意識，加強客戶信用管理，及時清收欠款?？刂拼胧┞糜纹髽I(yè)應收賬款的風險與控制BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA04旅游企業(yè)存貨管理存貨是指企業(yè)在日?；顒又谐钟械囊詡涑鍪鄣漠a成品或商品，包括原材料、在產品、半成品、產成品、商品以及低值易耗品、包裝物、委托加工物資等。在旅游企業(yè)中，存貨主要包括客房、餐飲等旅游服務產品以及旅游紀念品、土特產等商品。存貨的概念與組成根據市場需求和消費者偏好，合理規(guī)劃存貨種類和數量，避免積壓和浪費。合理規(guī)劃存貨種類和數量建立嚴格的采購和驗收制度實施定期盤點和清倉制度建立信息化管理系統(tǒng)建立規(guī)范的采購流程和驗收標準，確保采購的物資和服務符合質量要求，從源頭上控制存貨質量。定期對存貨進行盤點和清倉，及時處理積壓和過期物品，確保存貨數量的準確性和質量的可靠性。利用信息化管理系統(tǒng)，實現對存貨的動態(tài)監(jiān)控和管理，提高存貨周轉率和利用率。旅游企業(yè)存貨管理的策略存貨損耗是指企業(yè)在生產經營過程中發(fā)生的各種損耗和損失，包括正常損耗和非正常損耗。正常損耗包括自然損耗、風吹雨淋等自然因素造成的損失，以及因市場競爭和消費者需求變化而產生的損失。非正常損耗包括人為因素和管理不善導致的損失，如盜竊、毀損、計量錯誤等。企業(yè)應采取有效措施控制存貨損耗，如加強倉庫管理和安全防范措施，建立嚴格的盤點和清倉制度等。同時，應關注市場變化，及時調整經營策略，降低因市場競爭和消費者需求變化而產生的損失。旅游企業(yè)存貨的損耗與控制BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA05旅游企業(yè)短期融資管理短期融資是指旅游企業(yè)在一年內通過債務或權益方式籌集資金的過程。短期融資的概念短期融資的必要性短期融資的來源旅游企業(yè)需要短期融資來支持其日常經營、擴大規(guī)模、應對突發(fā)事件等。主要包括銀行貸款、商業(yè)票據、債券、股票、融資租賃等。030201短期融資的概念與選擇旅游企業(yè)需要評估自身的融資需求，包括資金用途、金額、期限等。評估融資需求根據評估結果，選擇合適的短期融資方式。選擇融資方式制定詳細的融資計劃，包括融資金額、利率、還款方式等。制定融資計劃旅游企業(yè)短期融資的策略旅游企業(yè)短期融資面臨的風險包括市場風險、信用風險、流動性風險等。融資風險采取有效的風險控制措施，如分散投資、建立風險準備金等。風險控制措施旅游企業(yè)短期融資的風險與控制BIGDATAEMPOWERSTOCREATEANEWERA06旅游企業(yè)營運資本績效評估速動比率衡量企業(yè)快速償債能力，數值越高表示企業(yè)快速償債能力越強。流動比率衡量企業(yè)短期償債能力，數值越高表示企業(yè)短期償債能力越強。應收賬款周轉率衡量企業(yè)應收賬款的回收速度和資金使用效率，數值越高表示應收賬款回收越快。營運資本周轉率衡量企業(yè)營運資本的使用效率，數值越高表示營運資本使用效率越好。存貨周轉率反映企業(yè)存貨的變現速度和銷售狀況，數值越高表示存貨周轉越快。營運資本績效評估的方法與指標根據行業(yè)特點和市場需求，選擇合適的營運資本績效評估方法和指標。結合企業(yè)實際情況，制定具體的營運資本績效評估計劃和實施方案。定期進行營運資本績效評估，及時發(fā)現問題并采取措施進行改進。與同行業(yè)企業(yè)進行比較分析，發(fā)現自身不足并尋求提升