出納實(shí)務(wù)期末考試試題1

出納實(shí)務(wù)期末考試試題1一、選擇題下列哪項(xiàng)不是出納人員的工作職責(zé)？A.制定資金計(jì)劃B.管理企業(yè)銀行賬戶(hù)C.登記和核對(duì)收支票據(jù)D.執(zhí)行財(cái)務(wù)決策以下哪種票據(jù)是由出納人員開(kāi)具的？A.貨物銷(xiāo)售發(fā)票B.訂貨采購(gòu)合同C.付款通知單D.存貨調(diào)撥單對(duì)賬的目的是什么？A.核對(duì)公司資金流向B.確保發(fā)票金額準(zhǔn)確無(wú)誤C.調(diào)整賬目中的錯(cuò)誤D.定期檢查員工的工作表現(xiàn)下列哪種情況不屬于現(xiàn)金的實(shí)際支出？A.現(xiàn)金支付經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用B.銀行轉(zhuǎn)賬支付貨款C.現(xiàn)金支付稅金D.現(xiàn)金支付員工工資現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要財(cái)務(wù)報(bào)表，以下哪項(xiàng)不是現(xiàn)金流量表的主要內(nèi)容？A.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量B.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量C.融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量D.償還借款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量二、判斷題出納人員需要對(duì)企業(yè)的各個(gè)部門(mén)進(jìn)行預(yù)算控制。()現(xiàn)金收支憑證可以通過(guò)手工填寫(xiě)或使用電子系統(tǒng)生成。()出納人員在日常工作中可以涉及對(duì)外支付的工作。()收款人工作中應(yīng)注意貨幣真?zhèn)舞b定，以防止假幣流入企業(yè)。()出納人員需要定期對(duì)賬，并核對(duì)納稅情況。()三、簡(jiǎn)答題請(qǐng)簡(jiǎn)要描述出納人員在企業(yè)金融管理中的工作職責(zé)。出納人員在企業(yè)金融管理中的工作職責(zé)包括：管理企業(yè)的現(xiàn)金流量，進(jìn)行日常的現(xiàn)金收支記賬；負(fù)責(zé)企業(yè)的銀行存款管理，包括開(kāi)立、銷(xiāo)戶(hù)、定期存款和活期存款等；登記和核對(duì)收支票據(jù)，確保財(cái)務(wù)賬目的準(zhǔn)確性；制定資金計(jì)劃，合理安排企業(yè)的資金流動(dòng)；定期對(duì)賬，核對(duì)銀行存款和資金余額。簡(jiǎn)要說(shuō)明現(xiàn)金流量表的作用及編制方法?，F(xiàn)金流量表是一張反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)報(bào)表。它的作用主要有：反映企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出情況，有助于企業(yè)管理層監(jiān)控企業(yè)的現(xiàn)金狀況；協(xié)助投資者、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和現(xiàn)金管理能力；提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)，幫助企業(yè)制定合理的資金策略?，F(xiàn)金流量表的編制方法包括：通過(guò)收支憑證、銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金流量清單等資料，統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)現(xiàn)金流量的金額；將現(xiàn)金流量按照經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和融資活動(dòng)分類(lèi)；根據(jù)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)規(guī)定，編制現(xiàn)金流量表的格式和內(nèi)容；對(duì)編制好的現(xiàn)金流量表進(jìn)行核對(duì)和審計(jì)，確保準(zhǔn)確性和可靠性。請(qǐng)說(shuō)明出納人員在收付款工作中需要注意的幾個(gè)方面。出納人員在收付款工作中需要注意以下幾個(gè)方面：幣種：需要注意不同幣種的鑒別和兌換，防止收到假幣或錯(cuò)誤計(jì)算貨幣兌換；安全：需要確保收到的現(xiàn)金安全，并妥善保管好，并定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)；流程：需要按照企業(yè)的付款流程，履行相關(guān)的審批和核準(zhǔn)程序；憑證：需要及時(shí)和準(zhǔn)確地填寫(xiě)、記錄和核對(duì)收付款相關(guān)的憑證，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性；風(fēng)險(xiǎn)防控：需要關(guān)注可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，做好風(fēng)險(xiǎn)管理和防控工作。四、案例分析題某公司出納在日常工作中發(fā)現(xiàn)了以下問(wèn)題，請(qǐng)分析問(wèn)題的原因并提出解決辦法。問(wèn)題：公司的現(xiàn)金流水賬和銀行對(duì)賬單經(jīng)常出現(xiàn)不符合的情況，導(dǎo)致賬目不平衡。分析：導(dǎo)致現(xiàn)金流水賬和銀行對(duì)賬單不符合的原因可能有以下幾個(gè)方面：1.記賬錯(cuò)誤：出納人員可能在將現(xiàn)金收支情況記錄到流水賬中出現(xiàn)了錯(cuò)誤，例如漏記或沖銷(xiāo)了某些款項(xiàng)。2.入賬錯(cuò)誤：銀行可能在將公司的收款或付款入賬時(shí)出現(xiàn)了錯(cuò)誤，導(dǎo)致對(duì)賬單與流水賬不符合。3.虛假交易：可能存在某些虛假交易或異常情況，例如被盜刷的信用卡、被偽造的支票等，這些情況在銀行對(duì)賬單中可能無(wú)法體現(xiàn)出來(lái)。解決辦法：1.加強(qiáng)對(duì)賬：出納人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賬工作，每天對(duì)照現(xiàn)金流水賬和銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤并進(jìn)行調(diào)整糾正。2.與銀行對(duì)接：出納人員應(yīng)與銀行進(jìn)行溝通，確認(rèn)每筆款項(xiàng)的入賬情況，以確保銀行對(duì)賬單的準(zhǔn)確性。3.加強(qiáng)內(nèi)部控制：公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，例如