南京醫(yī)藥有限公司1-6月份經營分析

1-6月份經營分析2012年7月2024/2/241分析要點1.主要經營成果………32.主營業(yè)務損益分析…………………63.銷售費用分析………204.應收賬款分析………235.大客戶分析…………252024/2/2422024/2/2431.主要經營成果序號項目2012-6-302011-6-302010-6-30金額同比增減金額同比增減金額1主營業(yè)務收入5057.8961.52%3131.4419.51%2620.192主營業(yè)務成本4309.0961.31%2671.2331.24%2035.333銷售費用644.1574.22%369.73-24.35%488.714管理費用61.385.37%58.258.36%53.765凈利潤26.3142.57%18.45-33.15%27.60

醫(yī)藥實現銷售收入5057.88萬元，主營業(yè)務利潤748.79萬元，毛利率14.80%，凈利率0.52%。據測算，醫(yī)藥流動資金需求為600萬元，醫(yī)藥全年需流動資金約700萬元。

2024/2/2441.1主要指標增減幅度

從上圖可以看出，今年上半年主營業(yè)務收入與主營業(yè)務成本同比例增加，但銷售費用增幅高于收入增長幅度，主要是因為毛利固定為2%的掛靠業(yè)務的快速增長所致，預計掛靠業(yè)務規(guī)模進一步增長該占比將進一步提高。同時，管理費用增幅遠遠低于收入增長幅度，說明存在一定的規(guī)模經濟性。合理壓縮銷售費用為下半年的重要工作之一。銷售費用是否有壓縮空間？2024/2/2451.2績效考核情況不含投資收益2024/2/2461.2流動資金周轉次數2024/2/2472.主營業(yè)務損益分析1.類別2.產品3.來源（地區(qū)）4.來源（業(yè)務員）5.來源（客戶）2024/2/2482.1按主營業(yè)務類別分析序號類別收入成本毛利率1自營1676.401415.6015.56%2外貿704.20630.7010.44%3配送102.0096.005.88%4外接31.2030.003.85%5掛靠業(yè)務2544.002136.802.00%6其他0.00.00.00%7合計5057.804309.1014.80%外接業(yè)務毛利較低，如在資金充裕、回款良好（最長不超過4個月）的情況下可適當參與（是否可帶來其他方面的收益視情況而定）2024/2/249主營業(yè)務規(guī)模自營業(yè)務是否進一步擴展？醫(yī)療器械是否可以成為下一個增長點？2024/2/2410主營業(yè)務毛利率自營業(yè)務毛利提升空間有多大？

掛靠業(yè)務，實際毛利約2%，不進行分析。從上圖可以看出，自營產品毛利率相對較高，自營業(yè)務仍是公司利潤來源的主要類別。2024/2/24112.2自營業(yè)務收入分析（按產品）2024/2/2412自產產品銷售毛利2024/2/2413前8個產品累計實現銷售收入近1900萬元，占總自營銷售收入的95%。后續(xù)品種是否有較大拓展空間？從上表可以看出，銷售公司單一品種最大銷售額不到400萬元，說明醫(yī)藥拳頭產品對銷售及利潤的貢獻有限，產品布局？對市場精耕細作，盡可能在較短時間內形成1個年銷售2000萬元以上、2~3個年銷售1000萬元以上單品？蛋白酶：獨家！能否成為拳頭產品？2024/2/2414產品生命周期2024/2/2415產品分類2024/2/24162.3主營業(yè)務來源（地區(qū)）分析前13個省區(qū)實現銷售1900萬元。是否投入精力擴大這些地區(qū)的銷售？對于銷售靠后地區(qū)采取如何措施？目標：1000萬以上地區(qū)1~2個，可培養(yǎng)江蘇、廣東等地區(qū)，500萬元以上地區(qū)2~3個，300萬元以上地區(qū)4~5個。

2024/2/2417100萬元以上地區(qū)：4個序號主營業(yè)務地區(qū)銷售收入占收入比1江蘇492.0023.65%2廣東413.1019.86%3安徽257.2012.36%4浙江118.905.71%4個半年銷售100萬以上地區(qū)，銷售收入占自營業(yè)務銷售的60%以上。建議：做大做強龍頭市場，拓展自營業(yè)務增長空間。60%以上！2024/2/241850萬元以上地區(qū)：7個序號主營業(yè)務地區(qū)銷售收入占收入比5山東91.004.38%6河北80.803.88%7湖南76.103.66%8上海75.203.61%9河南74.603.59%10湖北74.403.57%11四川68.103.27%2024/2/24192.4主營業(yè)務來源（業(yè)務員）分析業(yè)務員銷售、回款規(guī)模在行業(yè)的平均水平？出臺相應的政策培養(yǎng)、發(fā)展金牌業(yè)務員為當務之急。培養(yǎng)目標：超1000萬元1~2個，500萬元以上2~個，300萬元以上4~5個。2024/2/2420收入前102024/2/2421回款前102024/2/2422毛利前10（重點關注）哪些地區(qū)適合哪些產品？！2024/2/2423達成率前10（指標是否科學？）2024/2/24243.銷售費用分析哪些銷售費用可以通過管理加以控制？銷售費用下降目標下降2個點是否可行？誰是責任人？2024/2/2425目標：降2個點序號費用明細金額占收入比1其他費用170.353.37%2工資87.171.72%3運費82.781.64%4差旅費41.990.83%5會務費39.970.79%6勞務費34.060.67%7招待費24.370.48%8咨詢服務費23.770.47%9辦公費21.780.43%10倉儲費21.150.42%11宣傳費19.770.39%12社保17.810.35%2024/2/2426著力點在哪！2024/2/24274.應收賬款分析2024/2/242860天以上應收賬款約占45%，比例偏高，應加強對60天以上應收賬款的控制。財務將制定相應的應收賬款清理獎勵政策。2024/2/24295.大客戶分析2024/2/24301.單一大客戶銷售規(guī)模對自營支撐有限；2.加大培育超