卷煙銷貨款管理制度范本

第頁共頁卷煙銷貨款管理制度范本第一章總則第一條為規(guī)范卷煙銷貨款管理，加強財務風險控制，提高公司的運營效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)和公司內部管理規(guī)定，制定本管理制度。第二條本管理制度適用于公司所有銷售渠道的卷煙銷貨款管理，包括公司直銷、代銷、分銷等模式。第三條公司銷貨款的管理應遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則，遵守相關法律法規(guī)和稅務政策；（二）風險控制原則，確保銷貨款的安全與穩(wěn)定；（三）透明度原則，確保銷貨款的記錄、核算和使用公正透明；（四）效率原則，提高銷貨款管理的效率和準確性。第二章銷貨款的收款管理第四條銷貨款的收款方式應根據(jù)具體情況而定，一般可采用以下方式：（一）現(xiàn)金收款：對于銷售渠道上交的現(xiàn)金，應由銷售人員在銷售現(xiàn)場進行實時點鈔，并填寫《銷貨款現(xiàn)金收款登記表》，確?，F(xiàn)金的數(shù)量與實際銷售一致，并由銷售人員與財務人員共同簽字確認。（二）POS機收款：對于銷售渠道通過POS機收款的，銷售人員應妥善保管POS機，并能正常操作。收款結束后，應及時核對POS機的收款記錄與銷售金額是否一致，并填寫《銷貨款POS機收款登記表》。（三）電子支付收款：對于銷售渠道采用電子支付方式向公司付款的，銷售人員應將支付記錄保存，并填寫《銷貨款電子支付收款登記表》。第五條銷貨款的收款記錄應按照以下要求進行：（一）所有銷貨款的收據(jù)和收款憑證應妥善保存；（二）銷售人員應在當場簽字確認，財務部門應核對銷售人員的簽字與實際銷售情況的一致性；（三）銷貨款的收款記錄應保留至少5年，以備查閱。第六條銷貨款的收款應及時結算，一般原則如下：（一）對于直銷渠道，銷貨款應在交貨完成后的3個工作日內結算；（二）對于代銷渠道，銷貨款應在收到代銷商的銷貨款結算申請后的3個工作日內結算；（三）對于分銷渠道，銷貨款應在分銷商按合同約定的結算期限內結算。第三章銷貨款的使用管理第七條銷貨款的使用應按照合法、合規(guī)的原則，用于公司的正常運營和相關支出。具體使用范圍包括但不限于：（一）支付供應商采購款項；（二）支付工資、福利和社會保險費用；（三）支付租金、水電費和物業(yè)管理費用；（四）支付稅務和其他相關費用；（五）用于企業(yè)的研發(fā)與市場推廣等活動；（六）其他與公司運營相關的費用。第八條銷貨款的使用應嚴格按照公司內部相關授權手續(xù)進行，具體程序如下：（一）銷貨款使用申請：各部門根據(jù)實際需要，提出銷貨款使用申請，并填寫《銷貨款使用申請表》，對申請事項進行詳細說明。（二）銷貨款使用審批：銷貨款使用申請經(jīng)主管部門負責人審批后，報財務部門審核。（三）銷貨款使用支付：財務部門根據(jù)銷貨款使用審批及相關憑證，進行支付操作，并填寫《銷貨款使用支付憑證》。（四）銷貨款使用登記：財務部門將銷貨款使用情況登記到相應的賬簿或系統(tǒng)中，并及時核對賬目情況。第九條銷貨款的使用記錄應按照以下要求進行：（一）所有銷貨款使用的憑證及相關文件應妥善保管；（二）銷貨款使用登記應及時、準確記錄，確保賬目的真實性與準確性；（三）銷貨款使用記錄應與銷貨款的收款記錄相匹配，確保銷貨款的使用合理、合規(guī)。第四章銷貨款的核銷管理第十條銷貨款的核銷應按照相關合同、協(xié)議及財務制度的要求進行，確保核銷的準確性與完整性。第十一條銷貨款的核銷程序如下：（一）銷貨款核銷申請：銷售渠道商提出銷貨款核銷申請，并填寫《銷貨款核銷申請表》，將銷貨款的具體核銷事項、金額及相關憑證一并提交。（二）銷貨款核銷審批：銷貨款核銷申請由主管部門負責人審批，并報財務部門進行核實。（三）銷貨款核銷處理：財務部門審核銷貨款核銷申請，并對相關憑證進行審核核實。核實無誤后，進行核銷操作，并填寫《銷貨款核銷憑證》。（四）銷貨款核銷登記：財務部門將銷貨款核銷情況登記到相應的賬簿或系統(tǒng)中，并及時核對賬目情況。第十二條銷貨款的核銷應滿足以下條件：（一）核銷申請必須真實、準確反映銷貨款的實際核銷事項和金額；（二）核銷必須有合同、協(xié)議或其他法律文件作為依據(jù)；（三）核銷憑證必須真實、準確反映核銷事項及金額，并經(jīng)相關方簽字確認；（四）核銷必須經(jīng)過相關部門及財務部門的審核和審批，并確保手續(xù)合規(guī)。第五章監(jiān)督與檢查第十三條公司內部應設立專門監(jiān)督檢查部門，負責銷貨款管理制度的監(jiān)督與檢查，并及時發(fā)現(xiàn)、糾正與預防各類問題。第十四條銷貨款監(jiān)督檢查的方式可以包括但不限于以下幾種：（一）現(xiàn)場檢查：隨機抽查銷售現(xiàn)場的銷貨款收款情況；（二）憑證復核：核對銷貨款的憑證與相關核算記錄；（三）資金核查：對銷貨款的流動情況進行核查與分析；（四）部門協(xié)作：與其他部門共同開展銷貨款的合規(guī)檢查；（五）外部協(xié)助：可以請專業(yè)機構對銷貨款的管理情況進行審計。第十五條銷貨款監(jiān)督檢查的結果應記錄并形成相應報告，送相關部門審核，并提出整改意見。