會計電算化課件：工資管理系統(tǒng)

會計電算化

工資管理系統(tǒng)工資管理系統(tǒng)第一節(jié)初始設置第二節(jié)日常處理第三節(jié)期末處理第四節(jié)賬表處理第一節(jié)初始設置基本理論工資管理系統(tǒng)是用友ERP-U8應用系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，可以幫助用戶及時準確地核算每個職工的工資，并按照工資的用途將工資費用計入相關賬戶，自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到總賬系統(tǒng)，本系統(tǒng)提供了多種報表形式，可以多角度反應工資核算的結果。基本理論工資管理系統(tǒng)的主要功能：1．初始化設置

包括工資賬套參數(shù)設置、基礎檔案設置。2．工資業(yè)務處理

錄入工資數(shù)據(jù)，自動進行計算與匯總；自動計算個人所得稅；按照期初設置進行扣零，可以向代發(fā)工資的銀行傳輸工資數(shù)據(jù)；進行工資分攤設置，生成憑證傳遞到總賬系統(tǒng)；進行月末處理和年末處理。3．統(tǒng)計分析

系統(tǒng)提供各種形式的工資表、匯總表、統(tǒng)計表、分析表以滿足企業(yè)查詢及管理的需要。

第一節(jié)初始設置應用指南一、建立工資賬套工資賬套是企業(yè)核算賬套的一個組成部分，第一次進入工資管理系統(tǒng)，自動進入建立工資套設置。第一節(jié)初始設置應用指南一、建立工資賬套當核算單位對所有人員的工資實行統(tǒng)一管理時，可選擇“單個”工資類別；當不同職工工資項目、計算公式等采取不同的設置時，可采取“多個”工資類別。計件工資是按計件單價支付勞動報酬的一種形式，只有選中“是否核算計件工資”選項，與計件工資核算相關的操作才能進行。第一節(jié)初始設置參數(shù)設置：應用指南一、建立工資賬套選擇“是否從工資中代扣個人所得稅”復選框，工資核算時系統(tǒng)會根據(jù)輸入的稅率自動計算個人所得稅額。第一節(jié)初始設置扣稅設置：應用指南一、建立工資賬套選擇扣零是為方便現(xiàn)金發(fā)放，如果通過銀行代發(fā)工資，則不必選擇扣零設置。第一節(jié)初始設置扣零設置：應用指南一、建立工資賬套設置人員編碼長度。第一節(jié)初始設置人員編碼：應用指南二、建立工資類別輸入工資類別名稱。選擇該工資類別核算人員所處的部門。第一節(jié)初始設置新建工資類別：應用指南三、設置基礎信息為豐富人員檔案內(nèi)容，可在人員檔案中靈活增加所需的人員附加信息。附加信息可選擇參照，并錄入?yún)⒄諜n案，錄入人員檔案時可進行參照。第一節(jié)初始設置（一）人員附加信息設置

：應用指南三、設置基礎信息設置人員類別是為“工資分攤”設置入賬科目所使用，可根據(jù)不同的人員類別設置工資、工會經(jīng)費等相應的入賬科目，便于按人員類別進行工資匯總計算。第一節(jié)初始設置（二）人員類別設置

：應用指南三、設置基礎信息對于多工資類別賬套，在此設置所有工資類別使用的全部工資項目，需關閉工資類別才能新增工資項目。工資項目類型：系統(tǒng)提供數(shù)字和字符兩種類型。工資項目計算屬性若為“增項”，該工資項目直接計入應發(fā)合計，若為“減項”直接計入扣款合計，若為“其它”，則該工資項目數(shù)據(jù)既不計入應發(fā)合計，也不計入扣款合計。通過單擊移動箭頭可以調(diào)整工資項目的排列順序。第一節(jié)初始設置（三）工資項目設置

：應用指南三、設置基礎信息部門檔案的設置方法參見第一章基礎檔案一節(jié)。第一節(jié)初始設置（四）部門設置

：應用指南四、工資類別初始設置該功能用于登記屬于當前工資類別人員的相關信息。第一節(jié)初始設置（一）人員檔案設置

：應用指南四、工資類別初始設置人員編號：長度取決于建立工資賬套時選擇的人員編碼長度。部門名稱：只能選擇末級部門。人員類別：必須選擇。進入日期：該員工進入本單位的日期，不應大于當前系統(tǒng)注冊日期。第一節(jié)初始設置（一）人員檔案設置

：應用指南四、工資類別初始設置計稅：若選擇該選項，則系統(tǒng)自動對該員工進行個人所得稅扣繳。中方人員：該選項為有外方人員的單位設置，中外員工個人所得稅計算方法不同。核算計件工資：選擇該選項，表示對該員工進行計件工資管理，日后才能進行相關的計件工資處理。第一節(jié)初始設置（一）人員檔案設置

：應用指南四、工資類別初始設置該功能用于選擇本工資類別所需要的工資項目。第一節(jié)初始設置（二）設置計算公式

：應用指南四、工資類別初始設置在公式定義區(qū)，可使用函數(shù)公式向?qū)?、公式輸入?yún)⒄铡⒐べY項目參照、部門參照和人員類別參照編輯輸入該工資項目的計算公式。例如：銷售部職員和企業(yè)管理人員的交通補貼是300元，其他人員100元。

計算公式表示為：iff(部門=銷售部or人員類別=企業(yè)管理人員，300,100)第一節(jié)初始設置（二）設置計算公式

：應用指南四、工資類別初始設置應發(fā)合計,扣款合計和實發(fā)合計公式不用設置，工資項目中的增項直接計入應發(fā)合計，減項直接計入扣款合計。定義公式時要注意先后順序，先得到的數(shù)應先設置公式。應發(fā)合計、扣款合計和實發(fā)合計公式應是公式定義框的最后三個公式，且實發(fā)合計的公式要在應發(fā)合計和扣款合計公式之后。第一節(jié)初始設置（二）設置計算公式

：應用指南四、工資類別初始設置本功能用于定義統(tǒng)計計件數(shù)據(jù)的統(tǒng)計標準、口徑。使用前提：在“設置”的“選項”菜單中選擇"是否核算計件工資"選項，在“人員檔案”中"核算計件工資"欄目設置為"是"。第一節(jié)初始設置（三）設置計件工資

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1.計件工資標準設置應用指南四、工資類別初始設置本功能用于設置計件數(shù)據(jù)的統(tǒng)計標準與單價。如果停用此方案可選擇"停用標志"。第一節(jié)初始設置（三）設置計件工資

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1.計件工資方案設置第二節(jié)日常處理基本理論工資管理系統(tǒng)初始化完成后，可進行工資的日常業(yè)務處理，包括錄入、計算工資數(shù)據(jù)；個人所得稅的報稅處理；向代發(fā)工資的銀行傳輸工資數(shù)據(jù)實現(xiàn)銀行代發(fā)等工作；本系統(tǒng)還提供了工資分錢清單以方便取款進行工資發(fā)放。應用指南一、工資變動本功能用于日常工資數(shù)據(jù)的調(diào)整變動，第一次使用工資管理系統(tǒng)必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)進行錄入，每月發(fā)生的數(shù)據(jù)變動如缺勤情況也在此進行調(diào)整。首次進入本功能前，需先進行工資項目設置及公式的定義，然后再錄入數(shù)據(jù)。第二節(jié)日常處理應用指南一、工資變動在進行了數(shù)據(jù)的修改、重新設置了計算公式、進行了數(shù)據(jù)替換或在個人所得稅中執(zhí)行了自動扣稅等操作后，最好調(diào)用計算功能對個人工資數(shù)據(jù)重新計算，以保證數(shù)據(jù)正確。為了快速錄入或修改數(shù)據(jù)，可利用“替換”命令，將符合條件的人員的某個工資項目的數(shù)據(jù)，統(tǒng)一替換成某個數(shù)據(jù)。第二節(jié)日常處理應用指南二、工資分錢清單工資分錢清單是按單位計算的工資發(fā)放分錢票面額清單，會計人員據(jù)此從銀行取款并發(fā)給各部門。系統(tǒng)默認用戶要進行分錢的工資數(shù)據(jù)項目為實發(fā)工資項目。部門分錢清單能查詢各部門票面數(shù)與金額數(shù)。人員分錢清單能查詢各部門下屬人員的票面數(shù)與金額數(shù)。工資發(fā)放取款單能按單位整體計算本工資類別的票面分錢總數(shù)。第二節(jié)日常處理應用指南三、扣繳所得稅在此可設置對應工資項目、所得稅納稅基數(shù)等。第二節(jié)日常處理（一）設置所得稅參數(shù)及稅率應用指南三、扣繳所得稅在此可進行所得稅申報格式設置。系統(tǒng)可自動計算編制所得稅申報表。第二節(jié)日常處理（二）個人所得稅計算應用指南四、計件工資統(tǒng)計在此可錄入職工計件工資數(shù)量，系統(tǒng)自動計算計件工資金額。第二節(jié)日常處理（二）個人所得稅計算第二節(jié)日常處理知識拓展銀行代發(fā)目前許多單位發(fā)放工資時都采用工資信用卡方式由銀行發(fā)放企業(yè)職工個人工資。這種做法既減輕了財務部門發(fā)放工資工作的繁重，有效地避免了財務部門到銀行提取大筆款項所承擔的風險，又提高了對員工個人工資的保密程度。第二節(jié)日常處理知識拓展一、銀行名稱設置設置代發(fā)工資銀行的相關信息，可進行銀行名稱的增加銀行賬號定長指此銀行要求所有人員的賬號長度必須相同設置"自動帶出賬號長度"位數(shù)，在錄入"人員檔案"的銀行賬號時，從第二個人開始，系統(tǒng)根據(jù)用戶在此定義的長度自動帶出銀行賬號的前N位，可提高錄入速度。第二節(jié)日常處理知識拓展二、銀行代發(fā)在此設置銀行文件格式，對代發(fā)銀行所要求的數(shù)據(jù)內(nèi)容進行設置?？缮伞般y行代發(fā)一覽表”。（一）銀行文件格式設置第二節(jié)日常處理知識拓展二、銀行代發(fā)在常規(guī)頁簽選擇存放文件類型。在高級頁簽對磁盤文件的格式進行查看和修改。

（二）銀行代發(fā)輸出格式設置

第二節(jié)日常處理知識拓展二、銀行代發(fā)在銀行代發(fā)一覽表界面單擊“傳輸”按鈕可進行銀行文件輸出，將數(shù)據(jù)輸出到指定的磁盤。（三）磁盤輸出

第三節(jié)期末處理基本理論工資管理系統(tǒng)可進行工資分攤設置，對當月發(fā)生的工資費用進行分配及對各種經(jīng)費進行計提，自動生成憑證傳遞到總賬系統(tǒng)；所有業(yè)務處理完成后于會計期末進行月末處理，可將當月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結轉(zhuǎn)至下月。如果結賬后，發(fā)現(xiàn)還有一些業(yè)務或其他事項需要在已結賬月進行賬務處理，可使用反結賬功能，取消已結賬標記。應用指南一、設置工資分攤類型

部門名稱：選擇部門。不同部門，相同人員類別可設置不同分攤科目。人員類別：選擇費用分配人員類別。工資項目：對應選中部門、人員類別，選擇計提分配的工資項目。借方科目：對應選中部門、人員類別的每個工資項目的借方科目。貸方科目：對應選中部門、人員類別的每個工資項目的貸方科目。第三節(jié)期末處理應用指南二、生成轉(zhuǎn)賬憑證

通過此功能生成各分攤類型所對應的記賬憑證。生成的憑證可通過“統(tǒng)計分析”-"憑證查詢"功能來刪除和沖銷。第三節(jié)期末處理應用指南三、月末處理

月末結轉(zhuǎn)只有在會計年度的1月至11月進行。若為處理多個工資類別，則應打開工資類別，分別進行月末結算。若本月工資數(shù)據(jù)未匯總，系統(tǒng)將不允許進行月末結轉(zhuǎn)。在工資項目中，有的項目每月的數(shù)據(jù)不相同，在月末處理時，均需將其數(shù)據(jù)清為0，此類項目即為清零項目。第三節(jié)期末處理應用指南四、反結賬

總賬系統(tǒng)已結賬，工資管理系統(tǒng)不允許反結賬。匯總工資類別的會計月份=反結賬會計月，且包括需反結賬的工資類別時不允許反結賬。本月工資分攤、計提憑證傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)，如果總賬系統(tǒng)已制單并記賬，需做紅字沖銷憑證后，才能反結賬；如果總賬系統(tǒng)未做任何操作，只需刪除此憑證即可。如果憑證已經(jīng)由出納簽字/主管簽字，需取消出納簽字/主管簽字，并刪除該張憑證后，才能反結賬。第三節(jié)期末處理第四節(jié)賬表處理基本理論工資業(yè)務處理完成后，系統(tǒng)自動生成各種報表數(shù)據(jù)，工資管理系統(tǒng)提供了多層次、多角度的工資數(shù)據(jù)查詢，用戶可對工資系統(tǒng)中所有的報表進行管理。應用指南工資表用于本月工資的發(fā)放和統(tǒng)計，可以查詢和打印各種工資表。包括如下：工資發(fā)放簽名表即工資發(fā)放清單，每個職工一行，可按部門分頁打??；工資發(fā)放條即發(fā)放工資時給職工的工資項目清單；工資卡即工資臺賬，按每人一張設立卡片，反映每個員工各月各項工資情況、月平均工資及全年的工資合計；工資變動匯總（明細）表用于本月與上月工資匯總數(shù)據(jù)的核對。第四節(jié)賬表處理應用指南工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎