商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法

商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法引言保理業(yè)務(wù)基本概念與分類商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)條件與要求保理合同簽訂、履行及變更流程規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施監(jiān)督檢查與法律責(zé)任追究機(jī)制建立總結(jié)回顧與未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)引言01目的和背景規(guī)范商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)為了促進(jìn)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展，規(guī)范商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)保理業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營(yíng)管理，制定了本辦法。適應(yīng)市場(chǎng)需求隨著國(guó)內(nèi)貿(mào)易的蓬勃發(fā)展，企業(yè)對(duì)于貿(mào)易融資和風(fēng)險(xiǎn)管理的需求日益增長(zhǎng)，商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)應(yīng)運(yùn)而生。為了滿足市場(chǎng)需求，規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展，制定本辦法。本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)開展保理業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)開展保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循本辦法的規(guī)定。同時(shí)，其他金融機(jī)構(gòu)開展類似保理業(yè)務(wù)的，也可以參照本辦法執(zhí)行。適用范圍和對(duì)象適用對(duì)象適用范圍保理業(yè)務(wù)基本概念與分類02保理業(yè)務(wù)定義保理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以受讓應(yīng)收賬款為前提，提供應(yīng)收賬款融資、應(yīng)收賬款管理及催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的綜合性金融服務(wù)。保理業(yè)務(wù)特點(diǎn)保理業(yè)務(wù)以真實(shí)貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，通過(guò)受讓應(yīng)收賬款的方式為企業(yè)提供融資支持，同時(shí)提供應(yīng)收賬款管理、催收和付款擔(dān)保等服務(wù)，幫助企業(yè)優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表、降低融資成本、提高資金使用效率。保理業(yè)務(wù)定義及特點(diǎn)根據(jù)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后銀行是否保留對(duì)轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)可分為有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理。有追索權(quán)保理指銀行在受讓應(yīng)收賬款后，若債務(wù)人到期未履行付款義務(wù)，銀行有權(quán)向轉(zhuǎn)讓人進(jìn)行追索；無(wú)追索權(quán)保理則指銀行在受讓應(yīng)收賬款后，放棄對(duì)轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)。根據(jù)是否將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知債務(wù)人，保理業(yè)務(wù)可分為明保理和暗保理。明保理指銀行將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知債務(wù)人，并要求債務(wù)人在應(yīng)收賬款到期時(shí)向銀行履行付款義務(wù)；暗保理則指銀行不將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實(shí)通知債務(wù)人，而是在應(yīng)收賬款到期時(shí)直接向轉(zhuǎn)讓人收取款項(xiàng)。根據(jù)應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否低于其面值，保理業(yè)務(wù)可分為折扣保理和到期保理。折扣保理指銀行以低于應(yīng)收賬款面值的價(jià)格受讓應(yīng)收賬款，并在應(yīng)收賬款到期前向轉(zhuǎn)讓人支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款；到期保理則指銀行以等于或高于應(yīng)收賬款面值的價(jià)格受讓應(yīng)收賬款，并在應(yīng)收賬款到期時(shí)向轉(zhuǎn)讓人支付轉(zhuǎn)讓價(jià)款。有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理明保理和暗保理折扣保理和到期保理保理業(yè)務(wù)類型劃分應(yīng)收賬款指企業(yè)在正常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因銷售商品、產(chǎn)品、提供勞務(wù)等業(yè)務(wù)，應(yīng)向購(gòu)買單位收取的款項(xiàng)，包括應(yīng)由購(gòu)買單位或接受勞務(wù)單位負(fù)擔(dān)的稅金、代購(gòu)買方墊付的各種運(yùn)雜費(fèi)等。保理商指開展保理業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。債權(quán)人指應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓人，即與債務(wù)人簽訂銷售合同或服務(wù)合同的當(dāng)事人。債務(wù)人指與債權(quán)人簽訂銷售合同或服務(wù)合同并承擔(dān)付款義務(wù)的當(dāng)事人。01020304相關(guān)術(shù)語(yǔ)解析商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)條件與要求03商業(yè)銀行開展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的注冊(cè)資本。具體要求根據(jù)銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素綜合確定。注冊(cè)資本商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保持充足的凈資產(chǎn)，以支持保理業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。凈資產(chǎn)的規(guī)模應(yīng)當(dāng)與保理業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配，確保銀行具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。凈資產(chǎn)注冊(cè)資本及凈資產(chǎn)要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)估內(nèi)容包括但不限于客戶信用、交易背景、應(yīng)收賬款質(zhì)量等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。例如，對(duì)客戶進(jìn)行嚴(yán)格的信用評(píng)級(jí)和授信管理，對(duì)交易背景進(jìn)行深入調(diào)查，對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行質(zhì)量分類和計(jì)提壞賬準(zhǔn)備等。風(fēng)險(xiǎn)控制措施風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估內(nèi)控制度商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立健全的保理業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，明確業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的要求。組織架構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的保理業(yè)務(wù)部門或團(tuán)隊(duì)，配備專業(yè)的管理人員和業(yè)務(wù)人員，確保保理業(yè)務(wù)的順利開展。信息系統(tǒng)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理、風(fēng)險(xiǎn)管理、數(shù)據(jù)分析等方面的信息化、智能化。同時(shí)，加強(qiáng)信息安全管理，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的保密性、完整性和可用性。內(nèi)部控制體系建設(shè)保理合同簽訂、履行及變更流程規(guī)范04風(fēng)險(xiǎn)控制約定雙方的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如擔(dān)保措施、保險(xiǎn)條款等。融資條款規(guī)定融資利率、融資期限、還款方式等相關(guān)條款。服務(wù)內(nèi)容明確保理商提供的服務(wù)范圍，如融資、催收、管理等。合同主體明確保理商和供應(yīng)商/銷售商雙方的名稱、地址、聯(lián)系方式等基本信息。保理標(biāo)的詳細(xì)描述應(yīng)收賬款的相關(guān)信息，包括債務(wù)人、賬期、金額、發(fā)票等。保理合同基本要素和內(nèi)容要求合同起草保理商根據(jù)洽談結(jié)果起草保理合同，并提交給供應(yīng)商/銷售商審查。初步洽談雙方就保理業(yè)務(wù)進(jìn)行初步溝通，明確合作意向和需求。合同審查供應(yīng)商/銷售商對(duì)合同內(nèi)容進(jìn)行審查，提出修改意見或建議。合同生效根據(jù)合同約定，完成相關(guān)手續(xù)后合同生效。合同簽署雙方就合同內(nèi)容達(dá)成一致后，正式簽署保理合同。合同簽訂程序和時(shí)間安排保理商應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤和管理，確保賬款按時(shí)回收。應(yīng)收賬款管理雙方應(yīng)按照合同約定，落實(shí)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)控制措施保理商應(yīng)定期向供應(yīng)商/銷售商提供業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)報(bào)告。信息披露與報(bào)告如需變更或解除保理合同，雙方應(yīng)協(xié)商一致并按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。合同變更與解除合同履行過(guò)程中注意事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施05信用評(píng)級(jí)體系建立商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的信用評(píng)級(jí)體系，對(duì)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)人進(jìn)行信用評(píng)估，以識(shí)別潛在信用風(fēng)險(xiǎn)。盡職調(diào)查實(shí)施對(duì)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)人進(jìn)行詳盡的盡職調(diào)查，了解其經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等信息，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)量化模型應(yīng)用運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型，對(duì)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)估，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法論述內(nèi)控制度建設(shè)商業(yè)銀行應(yīng)建立健全保理業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，降低操作風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)支持強(qiáng)化通過(guò)加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，提高保理業(yè)務(wù)操作的自動(dòng)化和智能化水平，減少人為操作失誤。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督定期開展保理業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督，確保業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段介紹030201法律事務(wù)支持加強(qiáng)法律事務(wù)部門對(duì)保理業(yè)務(wù)的支持，提供法律咨詢、合同審查等服務(wù)，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)。糾紛處理機(jī)制完善建立健全保理業(yè)務(wù)糾紛處理機(jī)制，及時(shí)應(yīng)對(duì)和處理法律糾紛，保障商業(yè)銀行合法權(quán)益。合同文本規(guī)范商業(yè)銀行應(yīng)制定規(guī)范的保理業(yè)務(wù)合同文本，明確各方權(quán)利義務(wù)，防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略探討監(jiān)督檢查與法律責(zé)任追究機(jī)制建立06人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)依法對(duì)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)涉及的支付結(jié)算、征信管理等實(shí)施監(jiān)督管理，維護(hù)金融穩(wěn)定。其他相關(guān)部門根據(jù)職責(zé)分工，對(duì)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)涉及的貿(mào)易背景真實(shí)性、應(yīng)收賬款質(zhì)量等實(shí)施監(jiān)督管理。銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理，制定相關(guān)監(jiān)管政策和標(biāo)準(zhǔn)，并開展現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。監(jiān)管部門職責(zé)劃分和協(xié)作方式明確03暫停或取消業(yè)務(wù)資格對(duì)于多次違反規(guī)定或造成嚴(yán)重后果的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門可以暫?；蛉∠溟_展保理業(yè)務(wù)的資格。01責(zé)令限期改正對(duì)于違反《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門可以責(zé)令其限期改正。02罰款對(duì)于嚴(yán)重違反規(guī)定的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門可以依法處以罰款。違法違規(guī)行為處罰措施列舉投訴舉報(bào)渠道公開透明化監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與相關(guān)部門之間的協(xié)作配合，共同打擊商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域的違法違規(guī)行為。加強(qiáng)與相關(guān)部門協(xié)作監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的投訴舉報(bào)電話和電子郵箱，并向社會(huì)公布，方便公眾對(duì)商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)違法違規(guī)行為進(jìn)行投訴舉報(bào)。設(shè)立專門投訴舉報(bào)電話和電子郵箱監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)受理和處理投訴舉報(bào)，保護(hù)投訴人和舉報(bào)人的合法權(quán)益，并對(duì)查實(shí)的違法違規(guī)行為依法進(jìn)行處罰。及時(shí)受理和處理總結(jié)回顧與未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)07通過(guò)明確保理業(yè)務(wù)定義、分類和監(jiān)管要求，有效遏制了市場(chǎng)亂象，促進(jìn)了保理業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展。規(guī)范市場(chǎng)秩序提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平推動(dòng)行業(yè)創(chuàng)新強(qiáng)化了商業(yè)銀行對(duì)保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和防控能力，降低了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。鼓勵(lì)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下開展保理業(yè)務(wù)創(chuàng)新，滿足了實(shí)體經(jīng)濟(jì)多樣化的融資需求。030201《暫行辦法》實(shí)施效果評(píng)價(jià)

行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析數(shù)字化轉(zhuǎn)型隨著金融科技的發(fā)展，商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)將加速數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提高業(yè)務(wù)處理效率和客戶體驗(yàn)。專業(yè)化發(fā)展商業(yè)銀行將更加注重保理業(yè)務(wù)的專業(yè)化發(fā)展，通過(guò)設(shè)立專業(yè)部門或子公司，提升專業(yè)化服務(wù)水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。綜合化服務(wù)商業(yè)銀行將進(jìn)一步完善保