【建設(shè)銀行盈利能力影響因素分析8200字（論文）】

I建設(shè)銀行盈利能力影響因素分析TOC\o"1-2"\h\u5310一、引言 418709（一）研究背景及意義 422640（二）研究方法 59521（三）文獻(xiàn)綜述 53751二、建設(shè)銀行盈利能力影響因素分析及發(fā)展現(xiàn)狀 625225（一）商業(yè)銀行盈利能力的影響因素分析 630660（二）建設(shè)銀行概況及現(xiàn)狀 894三、影響建設(shè)銀行盈利能力的主要因素 1123777（一）中間業(yè)務(wù)收入占比較低 1114035（二）不良貸款率攀升 129022（三）資本充足率的下降 1321802（四）流動(dòng)性不足 1326638四、提高建設(shè)銀行盈利能力的對(duì)策 1419165（一）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高國(guó)有商業(yè)銀行非利息收入 1420396（二）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，提升銀行資產(chǎn)質(zhì)量 1531356（三）提升銀行資本利用效率，提高銀行資本充足率 1619332（四）保持適度的流動(dòng)性 1611382五、總結(jié) 1729745參考文獻(xiàn) 18一、引言（一）研究背景及意義1.選題背景在2018年經(jīng)濟(jì)危機(jī)的大背景下，外資銀行的出現(xiàn)使中國(guó)有了很大的壓力。根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員在其的官方網(wǎng)站上發(fā)表的一份最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告表明，2020年上半年，商業(yè)銀行總體規(guī)模已經(jīng)累計(jì)完成了凈利潤(rùn)1.0萬(wàn)億元，同比上年大幅減少9.4%，平均完成資本流動(dòng)利潤(rùn)率達(dá)到10.35%。商業(yè)銀行當(dāng)季的平均固定資產(chǎn)管理收益率的水平大約為0.83%，較上一季末大幅下降0.15個(gè)季度的百分點(diǎn)。2020年二季度末，我國(guó)境內(nèi)所有銀行業(yè)和金融機(jī)構(gòu)共計(jì)本外幣固定資產(chǎn)309.4萬(wàn)億元，同比上年大幅增長(zhǎng)9.7%。由于銀行利率浮動(dòng)市場(chǎng)化將縮窄整個(gè)我國(guó)銀行業(yè)的整體盈利經(jīng)營(yíng)空間，在我國(guó)的整體盈利經(jīng)營(yíng)能力大幅縮減后，銀行業(yè)盈利經(jīng)營(yíng)管理難度也將加大而出現(xiàn)利益分化，在銀行中間業(yè)務(wù)規(guī)模增長(zhǎng)乏力的實(shí)際情況下，銀行的整體盈利經(jīng)營(yíng)能力將遭受并遇到重大風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。2.選題意義對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，盈利能力既能直接反映在一定時(shí)期內(nèi)通過(guò)銀行經(jīng)營(yíng)流動(dòng)情況來(lái)獲得現(xiàn)金流，銀行流動(dòng)能力越強(qiáng)，降低運(yùn)營(yíng)成本幅度就越大，又能直接反映固定資產(chǎn)的實(shí)際營(yíng)運(yùn)管理效益、獲得投資報(bào)酬率和回避經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的水平及未來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)潛能。因此，本文以中國(guó)建設(shè)銀行為例，對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行進(jìn)行盈利能力的影響因素分析，具有很強(qiáng)的理論和實(shí)踐意義。（二）研究方法1.文獻(xiàn)研究法在仔細(xì)閱讀關(guān)聯(lián)文獻(xiàn)后，并解析我們國(guó)內(nèi)和國(guó)外的銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的獲取利潤(rùn)的能力受到的影響因素及銀行尚未解決的問(wèn)題。2.案例分析法以建設(shè)銀行為范例，運(yùn)用杜邦分析法綜合分析出其盈利能力狀況，找出影響建設(shè)銀行盈利的主要影響因素。3.指標(biāo)分析法選擇銀行相關(guān)聯(lián)的財(cái)務(wù)指標(biāo)來(lái)執(zhí)行最新的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)性分析。4.對(duì)比分析法通過(guò)分析建設(shè)銀行的獲取利潤(rùn)的能力，選擇三家商業(yè)銀行與建設(shè)銀行一樣擁有類似特點(diǎn)的，通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)分析可以得出三家商業(yè)銀行與建設(shè)銀行的盈利能力之間存在著明顯的差異，并提出相應(yīng)的對(duì)策。（三）文獻(xiàn)綜述1.國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述國(guó)內(nèi)研究商業(yè)銀行盈利能力大多數(shù)采用的是財(cái)務(wù)綜合分析法和定量比較分析法。馮波、王笳旭、石玉乾和霍黎敏(2016)依靠?jī)糍Y產(chǎn)收益率和總資產(chǎn)收益率兩個(gè)指標(biāo)進(jìn)行分析，通過(guò)計(jì)量和分析得出結(jié)論，不同商業(yè)銀行非利息收入的收益率有不同的影響。陳一洪(2017)通過(guò)對(duì)于50家商業(yè)銀行的綜合分析，研究發(fā)現(xiàn)，第一，外部環(huán)境對(duì)于銀行業(yè)的獲取利潤(rùn)的影響力并不大，其并不能成為主導(dǎo)因素，還與不良貸款率有關(guān)系，不良貸款越多會(huì)降低盈利能力的水平；第二，資產(chǎn)規(guī)模的大小也會(huì)影響盈利能力，規(guī)模越大并不說(shuō)明著會(huì)有很大的回報(bào)，只有擁有堅(jiān)固并且廉價(jià)的融資渠道才會(huì)有利于提高銀行業(yè)的盈利能力。李江、王慶新(2016)回顧了盈利模式的國(guó)際發(fā)展趨勢(shì)變化，分析了發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)濟(jì)中的銀行盈利模式，在此基礎(chǔ)之上，提出了相應(yīng)的盈利理論可以推動(dòng)對(duì)我國(guó)大型商業(yè)銀行盈利模式的不斷轉(zhuǎn)型轉(zhuǎn)變升級(jí)。2.國(guó)外文獻(xiàn)綜述國(guó)外研究的是資產(chǎn)收益率、權(quán)益乘數(shù)等指標(biāo)對(duì)盈利能力的影響。M.MostakAhamed(2017)通過(guò)研究分析可以發(fā)現(xiàn)，在監(jiān)管體制寬松的實(shí)際情況下，銀行通過(guò)不斷擴(kuò)大低風(fēng)險(xiǎn)配置資產(chǎn)重組貸款的發(fā)放比例大大增加了銀行的穩(wěn)定性。MumtazHussainShah和SajjadKhan(2017)研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)的規(guī)模的大小和獲取利潤(rùn)的能力之間有很大關(guān)系。ClaudioBorio,LeonardoGambacorta,BorisHofmarnn(2017)研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)利率處于極低時(shí)，低利率不能使銀行貸款增加，所以貨幣政策在利率極低下對(duì)盈利能力的影響并不顯著。二、建設(shè)銀行盈利能力影響因素分析及發(fā)展現(xiàn)狀為了深入地分析我國(guó)建設(shè)銀行的盈利實(shí)現(xiàn)的能力，本文將采用杜邦分析法對(duì)其影響因素進(jìn)行分析。（一）商業(yè)銀行盈利能力的影響因素分析1.外部因素（1）國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素銀行的經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況之所以取決于提供資金兩方的實(shí)際發(fā)展經(jīng)濟(jì)狀況是因?yàn)橐患疑虡I(yè)銀行為金融公司提供兩方的實(shí)際資金使用情況。當(dāng)我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與銀行業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)水平都處于不理想的狀態(tài)，這就會(huì)直接導(dǎo)致整個(gè)銀行業(yè)的貸款規(guī)模減少，社會(huì)各方在市場(chǎng)上對(duì)于金融資本市場(chǎng)要求的持續(xù)增長(zhǎng)，就會(huì)直接造成當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)貸款和其他居民消費(fèi)的數(shù)量增加，而這些貸款和其他消費(fèi)的數(shù)量也就會(huì)直接帶動(dòng)整個(gè)銀行的支付業(yè)務(wù)活動(dòng)數(shù)量增加，使得整個(gè)銀行的整個(gè)中間業(yè)務(wù)具有相應(yīng)性的變化；在我國(guó)銀行業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于衰敗時(shí)期，這會(huì)在一定程度上大大降低一些銀行的實(shí)際盈利收入水平。（2）國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策及法律制度國(guó)家經(jīng)濟(jì)策略是不能可忽略的，它是整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的命脈。當(dāng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)處于一個(gè)不理想的狀態(tài),政府沒(méi)有采取相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策,則經(jīng)濟(jì)會(huì)大幅減緩促使銀行長(zhǎng)期盈利的速度下降。法律法規(guī)制度一方面有效維護(hù)了整個(gè)我國(guó)金融體系乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定,健全的金融法律制度體系一定能夠有效維護(hù)我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定健康發(fā)展,能夠?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行自身盈利能力水平的持續(xù)增長(zhǎng)發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的市場(chǎng)發(fā)展競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。（3）稅收因素在我國(guó)的稅制改革歷史中，過(guò)重財(cái)務(wù)和稅收負(fù)擔(dān)的嚴(yán)重性也將可能很大程度地削弱我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)和盈余管理的綜合實(shí)力。比較高的商業(yè)銀行納稅額可能直接導(dǎo)致一個(gè)商業(yè)銀行的整體國(guó)際盈利驅(qū)動(dòng)能力不斷地降低，進(jìn)一步致使一個(gè)商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)資本持續(xù)性的下滑，因此，稅收的嚴(yán)重性會(huì)直接影響獲取利潤(rùn)的能力。2.內(nèi)部因素（1）風(fēng)險(xiǎn)管理能力商業(yè)銀行所需要面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)有流動(dòng)性經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)、操作行為的風(fēng)險(xiǎn)等等。一般來(lái)說(shuō),那些主要投資于預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)程度較高,質(zhì)量較差的預(yù)期資產(chǎn)的小型銀行尤其相對(duì)于那些主要投資于預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)程度較低,質(zhì)量較好的預(yù)期資產(chǎn)的大型銀行更有可能有更高的銀行預(yù)期資產(chǎn)利潤(rùn)率,但這較高的銀行預(yù)期資產(chǎn)利潤(rùn)率的能否實(shí)現(xiàn)主要取決于當(dāng)前整體中國(guó)經(jīng)濟(jì)的基本運(yùn)行狀況。（2）業(yè)務(wù)因素從商業(yè)銀行利潤(rùn)收入看，計(jì)息貸款利潤(rùn)占比較大的份額，計(jì)息存款成本是主要支出。商業(yè)銀行應(yīng)該從兩個(gè)方面開(kāi)始：第一，應(yīng)該擴(kuò)大業(yè)務(wù)，加大對(duì)貸款的宣布力度，并且注意要分散風(fēng)險(xiǎn)，使得銀行的業(yè)務(wù)效率不斷上漲。第二，依據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和狀態(tài)變化特征，拓展了負(fù)債的來(lái)源，拓展中間業(yè)務(wù)，保持銀行利潤(rùn)持續(xù)增長(zhǎng)。（3）客戶集中度隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策不斷地改革完善，商業(yè)銀行將放寬貸款和授信額度等級(jí)放在首要位置，一些大規(guī)模的企業(yè)為了培養(yǎng)更高質(zhì)量的客戶將極大地幫助商業(yè)銀行很好的改善其信貸資產(chǎn)系統(tǒng)；但是，客戶群的集中程度很高，這絕對(duì)會(huì)對(duì)我們的商業(yè)銀行獲取利潤(rùn)的能力有著很大的負(fù)面的影響。因此,客戶群體的集中程度對(duì)于商業(yè)銀行盈利能力的影響具有雙向性,這在某種層面上有一定性的改善。然而,過(guò)度集中通常對(duì)公司的盈利能力指數(shù)造成負(fù)面影響。（二）建設(shè)銀行概況及現(xiàn)狀1.建設(shè)銀行概況中國(guó)建設(shè)銀行目前被普遍認(rèn)為是我國(guó)四大大型國(guó)有商業(yè)銀行之一，建設(shè)銀行現(xiàn)時(shí)總部地址設(shè)在中國(guó)北京，其成立前身最早是1949年中國(guó)中央人民建設(shè)銀行，它最早是在我國(guó)上個(gè)世紀(jì)50年代初期正式注冊(cè)成立的。全行共有14970個(gè)營(yíng)業(yè)支行，銀行業(yè)務(wù)發(fā)展非常好，有很多子公司，業(yè)務(wù)范圍很廣泛，涵蓋基金、租賃、信托、期貨、養(yǎng)老等多個(gè)行業(yè)。2.建設(shè)銀行盈利能力現(xiàn)狀在分析我國(guó)建設(shè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利管理能力時(shí)，要準(zhǔn)確地找出影響銀行實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)的根本性來(lái)源以及一些可能會(huì)影響銀行實(shí)現(xiàn)盈利管理能力的重大關(guān)鍵問(wèn)題，這樣我們才能夠更好地有效地提高我國(guó)建設(shè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)的能力。在此可以選擇杜邦分析法對(duì)銀行盈利資金來(lái)源情況進(jìn)行綜合分析。（1）建設(shè)銀行利潤(rùn)表的主要數(shù)據(jù)分析為了分析中國(guó)建設(shè)銀行的三年盈利能力水平,我們主要采用的數(shù)據(jù)是建行2018-2020年前三季度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),由于2020年度的年報(bào)尚未正式發(fā)布,為了充分保證我們研究這個(gè)問(wèn)題的準(zhǔn)確時(shí)效性,所以我們選取的是建設(shè)銀行2018-2020年前三季度的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)表，來(lái)綜合研究最近三年中國(guó)建設(shè)銀行的整體盈利實(shí)現(xiàn)能力。表12018-2020年前三季度建設(shè)銀行利潤(rùn)表單位：億元指標(biāo)/會(huì)計(jì)年度2020/9/30（億元）2019/9/30（億元）2018/9/30(億元)一、營(yíng)業(yè)收入571453965012利息凈收入404837953657其中:利息收入711565746048減:利息支出306827792390手續(xù)費(fèi)及傭金收入11351090965.3其中:手續(xù)費(fèi)及傭金收入127712011062減:手續(xù)費(fèi)及傭金支出141.4111.696.76投資收益158.2150.1103.2其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)公司的投資收益4.3601.6501.690公允價(jià)值變動(dòng)收益-25.8429.449.050匯兌收益40.0232.3144.72其他業(yè)務(wù)收入359299.6232.9二、營(yíng)業(yè)支出321626152374營(yíng)業(yè)稅金及附加50.5345.0145.03業(yè)務(wù)及管理費(fèi)用118811811105信用減值損失161310991006其他業(yè)務(wù)成本359.6287.2226.3營(yíng)業(yè)支出其他項(xiàng)目4.4802.530-8.400三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)249927812639加:營(yíng)業(yè)外收入9.1307.8306.360減:營(yíng)業(yè)外支出8.8707.9206.650四、利潤(rùn)總額249927812638減:所得稅422.8507.4489.8五、凈利潤(rùn)207622742149數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)建設(shè)銀行2018-2020年上海證券交易所A股前三季度報(bào)表。根據(jù)中國(guó)建設(shè)銀行2018-2020三年的前三季度報(bào)告數(shù)據(jù)分析，利息凈收入可能達(dá)到這一比例的71%。其次，就業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)和傭金凈收入而言，這主要適用于通過(guò)其他商業(yè)銀行代理商或者是有中介機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行，以便可以更加為了足夠的來(lái)利用它的所含有的有利條件來(lái)處理業(yè)務(wù)。在2020年，中國(guó)建設(shè)銀行實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)外收入和支出總額之差約占全年實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)總收入的的0.01%。利息凈收入、手續(xù)費(fèi)凈收入以及其他管理成本，分別約占企業(yè)凈利潤(rùn)的195%、54.7%以及57.2%。2020年前三季度建設(shè)銀行實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)凈利潤(rùn)為2076億元，較上一年同期大幅同比下降8.70%，其中同期利息凈收入同比大幅上升6.66%，手續(xù)費(fèi)及其他傭金收入總額同比大幅增長(zhǎng)4.17%。（2）凈資產(chǎn)收益率及影響因素圖2建設(shè)銀行2018-2020年前三季度凈資產(chǎn)收益率及其影響因素（%）數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)建設(shè)銀行2018-2020年前三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表。第一,由圖2可知，中國(guó)建設(shè)銀行的凈資產(chǎn)收益率在2020年處于良好狀態(tài)，達(dá)到12.06%，從2018到2020年的凈資產(chǎn)收益率情況來(lái)看，凈資產(chǎn)收益率雖然出現(xiàn)了增長(zhǎng)，其中，凈資產(chǎn)利用效率并不高，凈資產(chǎn)收益率的增加直接是因?yàn)槭艿娇傎Y產(chǎn)收益率的影響，當(dāng)其他因素保持不變的情況下，總資產(chǎn)收益率就會(huì)有所上升，凈資產(chǎn)收益率也就會(huì)隨之有所上升。第二，2018年與2019年相比，權(quán)益乘數(shù)雖然呈現(xiàn)出明顯的下降趨勢(shì)，但2019年至2020年相比，權(quán)益乘數(shù)雖然增加，但是這種走向增速緩慢，這主要還是股東權(quán)益占重要主導(dǎo)因素。在這三年來(lái)，中國(guó)建設(shè)銀行的資產(chǎn)增速比較快，但是總資本和凈收入?yún)s不能同期與之相互配套，擴(kuò)張的幅度也比較低。（3）總資產(chǎn)收益率及影響因素表3建設(shè)銀行2018-2020年前三季度指標(biāo)情況表（%）指標(biāo)/年份201820192020總資產(chǎn)收益率0.770.950.94凈利息收益率2.342.272.13數(shù)據(jù)來(lái)源：新郎財(cái)經(jīng)網(wǎng)我們選擇了建設(shè)銀行的主要盈利指標(biāo):總資產(chǎn)收益率和凈利息收益率三年前三季度的數(shù)值進(jìn)行比較，并對(duì)基本盈利水平做出了分析。建設(shè)銀行總資產(chǎn)收益率在2018年至2019年呈上升趨勢(shì)，在2019年至2020年呈小幅下降趨勢(shì)，總資產(chǎn)收益率之所以在2018年至2019年有如此大的波動(dòng)幅度是因?yàn)橛蓛衾⑹找媛氏陆刀鴮?dǎo)致的，在2018年至2020年凈利息收益率逐年下降，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境不繁發(fā)達(dá)的條件下，銀行業(yè)的發(fā)展受到限制?？偟膩?lái)說(shuō)，凈利息收益率對(duì)于銀行的總資產(chǎn)收益率的影響最大，提升凈利息收益率，也進(jìn)一步提高了盈利能力。三、影響建設(shè)銀行盈利能力的主要因素通過(guò)建設(shè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利能力的分析，結(jié)合了建設(shè)銀行實(shí)現(xiàn)盈利能力的實(shí)際情況和其他受到的影響因素，主要為以下幾個(gè)重要因素：（一）中間業(yè)務(wù)收入相對(duì)較低通過(guò)對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行最近三年的中間業(yè)務(wù)收入比例情況進(jìn)行分析可以看出,中間業(yè)務(wù)規(guī)模占總額及比例持續(xù)增長(zhǎng),但是在建行總營(yíng)業(yè)收入規(guī)模占總資產(chǎn)的比重仍然相對(duì)較小,建設(shè)銀行前三季度中間業(yè)務(wù)總額收入占比情況如表4所示：表42018-2020年前三季度四家銀行中間業(yè)務(wù)份額表單位:億元會(huì)計(jì)年度201820192020建設(shè)銀行106212011277中國(guó)銀行769.3824.9825.6農(nóng)業(yè)銀行701.8807.0859.0工商銀行125913561362數(shù)據(jù)來(lái)源：財(cái)富中文網(wǎng)官方網(wǎng)站。通過(guò)統(tǒng)計(jì)資料顯示，中間業(yè)務(wù)收入的占比最大為工商銀行，在2020年達(dá)到1362億元，居于首位；其次是建設(shè)銀行，其中最高的為農(nóng)業(yè)銀行，其中間業(yè)務(wù)所占的份額最低。中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的方向普遍來(lái)說(shuō)都是傾向于建行中間業(yè)務(wù)管理的領(lǐng)域，即由于銀行性金融機(jī)構(gòu)與非銀行性金融機(jī)構(gòu)相互交叉而形成的中間業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域，這就直接導(dǎo)致了建行中間業(yè)務(wù)的品種類型和其結(jié)構(gòu)單一、品種簡(jiǎn)便和行業(yè)科學(xué)技術(shù)含量較少等突出的問(wèn)題。近些年雖然擴(kuò)大和拓展了一些金融業(yè)務(wù)，努力發(fā)展含量相對(duì)較高的其他金融中間業(yè)務(wù)，但是該行業(yè)發(fā)展的速度仍然很緩慢。（二）不良貸款率攀升自2018年以來(lái)，建設(shè)銀行的不良貸款規(guī)模大幅度增加，從而直接造成了不良貸款比例的大幅提高，建設(shè)銀行不良貸款率情況如表5所示：圖52018-2020年前三季度四家銀行不良貸款率對(duì)比圖（%）數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)建設(shè)銀行2018-2020年前三季度報(bào)表。通過(guò)柱形圖得出：2018年起，建設(shè)銀行和中國(guó)銀行兩大銀行的不良貸款率開(kāi)始增加，從2018年到2020年的發(fā)展，2018年中國(guó)銀行和工商銀行的不良貸款率的上漲趨勢(shì)逐漸放緩。由此可以說(shuō)明，有效地規(guī)避和減少了不良貸款的可能性及對(duì)其企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的危害?？偠灾谝?，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制；第二，提高放貸款的門檻，同時(shí)，銀行撥備充足率一直處于低位，這嚴(yán)重地限制了我國(guó)銀行業(yè)獲取利潤(rùn)的能力。（三）資本充足率的下降這三年來(lái)，中國(guó)建設(shè)銀行的資本充足率持續(xù)下跌，也是不能追蹤銀行業(yè)獲取利潤(rùn)的能力的關(guān)鍵因素。所謂資本充足率，是指總資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)之間的比例，資本充足率越高，銀行業(yè)有很強(qiáng)的承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。建設(shè)銀行資本充足率情況如表6所示：表62018-2020年前三季度四家銀行資本充足率對(duì)比（%）會(huì)計(jì)年度201820192020建設(shè)銀行16.2317.3016.88中國(guó)銀行13.8914.6715.29農(nóng)業(yè)銀行14.9916.1016.54工商銀行14.8116.6516.47數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)建設(shè)銀行2018-2020年前三季度報(bào)表。通過(guò)對(duì)表6的綜合分析，中國(guó)建設(shè)銀行資本充足率相對(duì)穩(wěn)定，在16%-18%之間?？梢钥闯?，中國(guó)建設(shè)銀行有很強(qiáng)的承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本充足率主要是銀監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管理和控制的一個(gè)重要衡量指標(biāo)，銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)會(huì)被外匯市場(chǎng)有所反對(duì)，而不可預(yù)見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)則是開(kāi)放市場(chǎng)，降低資本充足率將不會(huì)提高對(duì)銀行的規(guī)模和獲取利潤(rùn)的能力的認(rèn)識(shí)。（四）流動(dòng)性不足近年來(lái)，建設(shè)銀行流動(dòng)性指標(biāo)明顯減少，流動(dòng)性大小可以用存貸比的比值來(lái)進(jìn)行衡量，所謂的存貸比就是貸款金額與存款總數(shù)之比，存貸比的比值越大，銀行獲利；如果該比率過(guò)小，會(huì)導(dǎo)致銀行業(yè)發(fā)生虧損。存貸比上升，需要進(jìn)一步加大對(duì)于銀行財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)的有效管理，流動(dòng)性過(guò)度不足將直接導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)資金存在較大風(fēng)險(xiǎn)，不僅會(huì)直接提高和增加我國(guó)商業(yè)銀行的資金費(fèi)用和成本，還很有可能會(huì)直接造成銀行擠兌資金的危機(jī)，流動(dòng)性過(guò)度的擴(kuò)大將嚴(yán)重浪費(fèi)銀行的資本，損失銀行預(yù)期的收益，建設(shè)銀行流動(dòng)情況如表7所示:表72018-2020年前三季度四家銀行流動(dòng)性對(duì)比（%）會(huì)計(jì)年度201820192020建設(shè)銀行79.9080.5579.80中國(guó)銀行80.0881.7182.30農(nóng)業(yè)銀行68.0671.1572.05工商銀行71.6471.3072.09數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)建設(shè)銀行2018-2020年前三季度報(bào)表。通過(guò)對(duì)表7的分析，中國(guó)銀行平均流動(dòng)性存貸率越高，其流動(dòng)性就越高；其中我國(guó)農(nóng)業(yè)銀行存貸率占總資產(chǎn)的比例最低，其流動(dòng)性越差。存貸比并非越高就愈好，對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，客戶在銀行存款銀行自身要支付利息的，這就說(shuō)明著高成本的出現(xiàn)，這對(duì)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，其獲取利潤(rùn)的能力不是很樂(lè)觀。由表7中可知，建設(shè)銀行存貸比指標(biāo)始終保持在79%-81%的區(qū)間內(nèi)，這表明，中國(guó)建設(shè)銀行有很強(qiáng)的承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。四、提高建設(shè)銀行盈利能力的對(duì)策我國(guó)建設(shè)銀行的盈利能力近年來(lái)有所提高，這與目前我國(guó)上市商業(yè)銀行的盈利能力整體上也有提高的走向，但是，我國(guó)商業(yè)銀行的獲取利潤(rùn)的能力有很多問(wèn)題。依據(jù)上述對(duì)于建設(shè)銀行進(jìn)行的實(shí)證分析所得到的結(jié)論，中國(guó)建設(shè)銀行應(yīng)該采取以下對(duì)策來(lái)提高其盈利能力：（一）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高國(guó)有商業(yè)銀行非利息收入要加快金融產(chǎn)品發(fā)展，更好的滿足客戶需求，創(chuàng)設(shè)引人注目的產(chǎn)品讓大家都知道該產(chǎn)品。第二，擴(kuò)張廣告營(yíng)銷手段，在如今，互聯(lián)網(wǎng)變得越來(lái)越普遍，為了拓展中間業(yè)務(wù)，需要將有用的資源與互聯(lián)網(wǎng)相融合來(lái)達(dá)到更好的效果。網(wǎng)絡(luò)傳播的有一個(gè)特點(diǎn)就是它們的信息量相對(duì)比較大,而且傳播的速率也比較快,效率也比較高。不僅年輕人在使用互聯(lián)網(wǎng),一些中老年人也在使用。銀行需要把握良好時(shí)機(jī)，通過(guò)不斷地更新來(lái)滿足客戶所需要的，贏得客戶對(duì)自己的堅(jiān)定的信念，去留住客戶從而打開(kāi)市場(chǎng)。（二）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，提升銀行資產(chǎn)質(zhì)量第一，根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)治理的原則，創(chuàng)建客戶評(píng)級(jí)系統(tǒng)，合理有效運(yùn)用信息資源，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，充分利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。第二，完善產(chǎn)能過(guò)剩、高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)或者是群體性信用風(fēng)險(xiǎn)管控體系，重點(diǎn)行業(yè)和客戶的信用需要被重點(diǎn)關(guān)注。如今，銀行業(yè)的不良貸款主要是由于過(guò)度關(guān)注個(gè)人不良集中貸款投資。因此，銀行業(yè)必須適當(dāng)并且有合理性的制定出一系列的融資計(jì)劃，從而分散風(fēng)險(xiǎn)。第三，為了增強(qiáng)自己的責(zé)任感，在處于不同的機(jī)會(huì)時(shí)應(yīng)處置資產(chǎn)，通過(guò)采用大數(shù)據(jù)，來(lái)降低人員績(jī)效并有效地增強(qiáng)評(píng)估。（三）提升銀行資本利用效率，提高銀行資本充足率對(duì)于資金過(guò)于分散的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，戰(zhàn)略型的這種投資者對(duì)他們來(lái)說(shuō)會(huì)變得非常重要。通過(guò)這些戰(zhàn)略性的投資者，他們進(jìn)行有效的投資會(huì)降低商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)和資金太過(guò)于分散的問(wèn)題。在市場(chǎng)上，所有的融資手段都是在非常短的時(shí)間內(nèi)完成的，其效益性并不強(qiáng)，這種短時(shí)間的融資會(huì)使我國(guó)銀行業(yè)的資本過(guò)快的流失。而如何降低它們的速率才是銀行對(duì)資本進(jìn)行管理的根本問(wèn)題，唯有合理的運(yùn)轉(zhuǎn)資金，才能使資本充足率進(jìn)一步有效的提高。保持適度的流動(dòng)性應(yīng)當(dāng)全面完善對(duì)于銀行業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)的速度的持續(xù)并且具有有效性的控制。我國(guó)商業(yè)銀行管理要求員工之間應(yīng)該盡快主動(dòng)制定完善的信息傳遞有效機(jī)制，這樣不同的管理部門可以確保內(nèi)部信息傳遞的準(zhǔn)確而且有效。第二,銀行應(yīng)該通過(guò)不同的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下來(lái)進(jìn)一步調(diào)整自身的流動(dòng)性,當(dāng)經(jīng)濟(jì)自由時(shí)，對(duì)于銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，銀行業(yè)的貸款需求會(huì)增加；對(duì)于人民來(lái)說(shuō)，他們的消費(fèi)能力會(huì)有所上升，通過(guò)這樣的方式，使銀行業(yè)的流動(dòng)性進(jìn)一步提升。五、總結(jié)在本文中結(jié)合國(guó)內(nèi)外專家學(xué)者研究?jī)?nèi)容及2018-2020年前三季度的總體財(cái)務(wù)報(bào)表，通過(guò)杜邦分析法將當(dāng)前建設(shè)銀行盈利管理過(guò)程中所產(chǎn)生的各個(gè)環(huán)節(jié)以及與其經(jīng)營(yíng)盈利管理能力密切相關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率進(jìn)行聯(lián)系，綜合客觀地反映了當(dāng)前建設(shè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，并且具體地分析了不同的盈利指數(shù)對(duì)進(jìn)度的影響。研究結(jié)果表明，雖然建設(shè)銀行一直都保持著相對(duì)比較高的經(jīng)營(yíng)和盈利水平，但是在不斷地提高自身盈利水平這一點(diǎn)上還有非常廣闊的市場(chǎng)前景。第一，建設(shè)銀行需要繼續(xù)大力發(fā)展自己的金融中間業(yè)務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)的收入。第二，銀行可以通過(guò)對(duì)流動(dòng)性的監(jiān)控管理機(jī)制把銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量大而流動(dòng)性較小的金融資產(chǎn)，或者把流動(dòng)性較高而且安全性較好的其他金融資產(chǎn)。參考文獻(xiàn)[1]M.MostakAhamed.Doesregulatoryforbearancematterforbankstability?EvidencefromCreditor'perspective[J].Journaloffinancialstability.2017,28:163-180.[2]MumtazHussainShah,SajjadKhanFactorsAffectingCommercialBanksProfitabilityimPakistan[J],JournalofBusinessandTourism.2017,3(1):2-13.[3]ClaudioBorio,LeonardoGambacorta.Monetar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