2014年全面風(fēng)險管理報告

夏磁公司2014年全面風(fēng)險管理報告2013年，夏磁公司通過全面風(fēng)險管理體系的建立，形成了一套自我運行、自我完善的風(fēng)險管理機制，在生產(chǎn)經(jīng)營中及時地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并采取措施。2013年公司實現(xiàn)氧化鐵紅銷售7.5萬噸、氧化鐵粉銷售9.4萬噸、料粉銷售1.95萬噸、磁芯銷售1.6萬噸，全年經(jīng)營性現(xiàn)金流4.4億元，未發(fā)生一起壞賬，確保了國有資產(chǎn)安全，保證了公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。一、2013年度風(fēng)險管理工作有關(guān)情況（一）重大、重要風(fēng)險的管控情況2013年是風(fēng)險管理工作順利推進的一年，為提升夏磁公司綜合管理水平，加強風(fēng)險控制，對公司內(nèi)部的各個風(fēng)險進行了全面系統(tǒng)的梳理，并將其中的7項風(fēng)險確定為公司重大、重要風(fēng)險?，F(xiàn)將公司2013年度重大、重要風(fēng)險報警情況匯報如下：1、庫存風(fēng)險庫存風(fēng)險指標全年亮燈情況：氧化鐵紅庫存出現(xiàn)2次黃色預(yù)警，料粉庫存出現(xiàn)1次橙色預(yù)警，永磁鐵粉庫存出現(xiàn)2次黃色預(yù)警，氧化鐵黑庫存出現(xiàn)4次黃色預(yù)警、2次橙色預(yù)警和6次紅色預(yù)警。磁性材料行業(yè)的持續(xù)低迷致使下游客戶的產(chǎn)能不足、資金周轉(zhuǎn)短缺，從而造成對我司的訂單量也相應(yīng)減少，導(dǎo)致我司的氧化鐵紅、料粉及永磁鐵粉庫存出現(xiàn)積壓情況。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及銷售部門的積極籌劃和應(yīng)對，加大與客戶的溝通，改變營銷模式，重點推進新產(chǎn)品開發(fā)和新客戶走訪，在現(xiàn)銷售量基礎(chǔ)上打開新局面，同時適當調(diào)整生產(chǎn)組織，最終將庫存控制在預(yù)警范圍內(nèi)。但值得我們注意的是，氧化鐵紅12月份的庫存出現(xiàn)黃色預(yù)警，主要原因并非市場因素，而是由于集團不銹鋼、股份冷軋廠等甲方單位為了降低成本，在酸再生設(shè)備維護方面加強了費用控制，致使設(shè)備得不到及時的維護，設(shè)備故障頻繁，或直接不除硅，導(dǎo)致下半年鐵紅特一級品直線下滑，4季度特一級品率僅為20.59%（2012年55.58%），在12月份出現(xiàn)的5694噸庫存中，次（廢）品量為5295噸，占比93%。2、凈資產(chǎn)收益率夏磁（合并口徑）凈資產(chǎn)收益率10-12月份3次黃色報警，主要由于磁性材料市場不景氣使銷量下降、價格下跌，各主要產(chǎn)品毛利均比去年同期少，且夏磁(廣東)公司今年處項目爬坡期，又逢市場形勢低迷，今年累計虧損3072萬元。針對凈資產(chǎn)收益率報警，公司積極拓展市場營銷、全面完成降本增效既定目標并開展管理降本，實施生產(chǎn)部門1%提升計劃，且夏磁(廣東)公司也積極完成產(chǎn)線改善，提升產(chǎn)能、穩(wěn)定質(zhì)量、降低成本。3、信用風(fēng)險5月份對外授信1557萬元，超過預(yù)警線1336萬元，呈橙色預(yù)警。其中，料粉占用798萬元，磁芯占用646萬元，鐵粉占用113萬元。針對夏磁公司對外授信實際占用指標的報警，我們公司加強了與客戶溝通，逐漸減少授信占用額度，同時不增加新的授信客戶，使授信風(fēng)險得到較好的控制。4、安全事故風(fēng)險2013年11月夏磁（廣東）公司軟磁生產(chǎn)部發(fā)生1起輕傷安全事故，達到黃色預(yù)警。這起事故為公司上下敲響了安全警鐘。針對安全事故風(fēng)險報警的情況，我們組織開展危險源辨識，確保操作人員熟悉掌握設(shè)備功能、相應(yīng)作業(yè)的危險性及其防護措施，并開展了“轉(zhuǎn)動輪（軸）隱患”專項安全檢查，梳理崗位規(guī)程，組織員工進行崗位操作（安全）規(guī)程的學(xué)習(xí)、考試，強化標準化作業(yè)。相關(guān)部門立即對事故進行反思并查找發(fā)生的原因，分析安全隱患，及時制定出相關(guān)整改措施，有針對性地進行改進，杜絕該類事故的再次發(fā)生。5、財務(wù)會計信息風(fēng)險（1）累計經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量額夏磁本部年度累計經(jīng)營現(xiàn)金流量1-6月份6次報警，且4月份達到紅色預(yù)警，主要是因為公司采購策略的調(diào)整，與金瑞新材料科技股份有限公司以及中鋼集團安徽天源科技股份有限公司南京磁性材料廠簽訂的氧化錳采購協(xié)議獲得較大的優(yōu)惠折扣，1-3月以現(xiàn)金支付。齊夏公司年度累計經(jīng)營流量全年每月報警，主要因為按常規(guī)應(yīng)于1月份收取的集團發(fā)展有限公司廢酸處置費款已于去年12月收妥，累計現(xiàn)金流入減少了一個月的款項，8月又支付崗位協(xié)力工經(jīng)濟補償金，且2013年廢酸處置量較2012年減少4066噸,減少了現(xiàn)金流量的流入。針對以上經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量額報警，公司及時調(diào)整資金計劃，延緩租賃類、勞務(wù)類支付節(jié)奏，推進設(shè)備備件類采購以銀票支付，科學(xué)安排資金支付時間以降低經(jīng)營財務(wù)風(fēng)險。（2）存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)齊夏公司存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)2、3、7月黃色報警，主要由于2月份受春節(jié)因素影響，鐵黑產(chǎn)品銷售萎縮，7月銷量也不理想，生產(chǎn)量大于銷售量，造成庫存積壓。（二）本公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)、年度計劃完成情況2013年，按照總部要求對所有單體風(fēng)險和風(fēng)險檔案進行重新梳理，最終確定了15項單體風(fēng)險及其三色預(yù)警指標值,7項重大、重要風(fēng)險，及相關(guān)財務(wù)信息風(fēng)險。夏磁公司對重大、重要風(fēng)險進行實時監(jiān)控，分析報警原因、制定出應(yīng)對措施和整改時間節(jié)點，還按規(guī)定的時間節(jié)點編制風(fēng)險分析月度報表，報公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。配合總部做好氧化鐵紅及料粉庫存風(fēng)險預(yù)警指標的梳理和設(shè)定，使該風(fēng)險預(yù)警指標得以優(yōu)化和改進。二、2014年全面風(fēng)險管理推進工作計劃為了將風(fēng)險控制管理得到真正的落實，公司對2013年的風(fēng)險重新進行了梳理：1、根據(jù)公司人員調(diào)整，及時對風(fēng)險的責任人和匯報路徑予以變更；2、將風(fēng)險管控延伸到廣東公司，將廣東公司的料粉庫存納入風(fēng)險管控；3、根據(jù)齊夏公司業(yè)務(wù)調(diào)整的特殊情況，將齊夏公司相關(guān)指標從風(fēng)險庫中移除，齊夏公司相關(guān)工作作為當前重點工作每天予以關(guān)注。2014年一季度，夏磁公司將根據(jù)集團發(fā)展市場發(fā)展部下發(fā)的《關(guān)于下達2014年度公司級風(fēng)險庫存管理指標的通知》，將公司重大重要風(fēng)險重新梳理，對集團發(fā)展公司級指標“風(fēng)險庫存量”、“風(fēng)險庫存預(yù)估盈利”按月跟蹤管理實績。（一）2014年重大、重要風(fēng)險為繼續(xù)加強風(fēng)險的監(jiān)控與管理，公司將7項重大重要風(fēng)險列為2014年度重大、重要風(fēng)險，于2月份對新增加的“風(fēng)險庫存預(yù)估盈利”風(fēng)險指標落實相關(guān)責任人。一、重大重要風(fēng)險1安全事故風(fēng)險2環(huán)境事故風(fēng)險3庫存風(fēng)險4信用風(fēng)險5協(xié)力用工風(fēng)險6風(fēng)險庫存預(yù)估盈利（不含稅）7夏磁財務(wù)信息風(fēng)險（二）2014年全面風(fēng)險管理推進工作計劃序號工作推進計劃目標成果責任部門時間節(jié)點1梳理公司內(nèi)部單體風(fēng)險檔案及指標值進一步完善健全單體風(fēng)險檔案，確定重大、重要風(fēng)險，調(diào)整預(yù)警指標值。營運部各部門1-12月2重點監(jiān)控庫存風(fēng)險，按月跟蹤風(fēng)險庫存管理實績，將庫存實物量和價值量聯(lián)動