財務(wù)管理課件5

財務(wù)管理課件5財務(wù)管理概述財務(wù)報表分析籌資管理投資管理營運資金管理財務(wù)預(yù)測與決策財務(wù)管理概述01財務(wù)管理是企業(yè)為實現(xiàn)良好的經(jīng)濟效益，在組織企業(yè)財務(wù)活動、處理財務(wù)關(guān)系過程中所進(jìn)行的科學(xué)預(yù)測、決策、計劃、控制、協(xié)調(diào)、核算、分析和考核等一系列企業(yè)經(jīng)濟活動過程中管理工作的全稱。財務(wù)管理定義企業(yè)財務(wù)管理的目標(biāo)取決于企業(yè)的總目標(biāo)，并且受財務(wù)管理自身特點的制約。企業(yè)是盈利性組織，其出發(fā)點和歸宿是獲利。財務(wù)管理目標(biāo)財務(wù)管理的定義與目標(biāo)包括系統(tǒng)原則、現(xiàn)金收支平衡原則、成本收益權(quán)衡原則、風(fēng)險權(quán)衡原則等。財務(wù)管理原則包括財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析等。財務(wù)管理職能財務(wù)管理的原則與職能財務(wù)管理歷史財務(wù)管理的萌芽時期、財務(wù)管理的產(chǎn)生時期、財務(wù)管理的發(fā)展時期。財務(wù)管理發(fā)展隨著企業(yè)規(guī)模的擴大和市場競爭的加劇，財務(wù)管理逐漸從單一的核算型向管理型轉(zhuǎn)變，更加注重預(yù)測、決策、計劃和控制等職能的發(fā)揮。同時，隨著信息技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，財務(wù)管理也逐步實現(xiàn)了信息化和智能化。財務(wù)管理的歷史與發(fā)展財務(wù)報表分析02通過對資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)項目進(jìn)行結(jié)構(gòu)和比例分析，了解企業(yè)的資產(chǎn)配置情況和運營效率。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析負(fù)債結(jié)構(gòu)分析所有者權(quán)益分析分析負(fù)債的構(gòu)成和比例，評估企業(yè)的償債能力和財務(wù)風(fēng)險。關(guān)注所有者權(quán)益的變動情況，了解企業(yè)的盈利能力和資本保值增值情況。030201資產(chǎn)負(fù)債表分析分析企業(yè)的收入來源、結(jié)構(gòu)和增長情況，評估企業(yè)的市場地位和盈利能力。收入分析研究成本費用的構(gòu)成和變動趨勢，探討降低成本、提高效益的途徑。成本費用分析通過對利潤表中的各項利潤指標(biāo)進(jìn)行分析，了解企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營成果。利潤分析利潤表分析

現(xiàn)金流量表分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析分析企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況，評估企業(yè)的造血能力和支付能力。投資活動現(xiàn)金流量分析關(guān)注企業(yè)投資活動的現(xiàn)金流入流出情況，了解企業(yè)的投資戰(zhàn)略和效果?；I資活動現(xiàn)金流量分析研究企業(yè)籌資活動的現(xiàn)金流入流出情況，探討企業(yè)的融資策略和財務(wù)風(fēng)險。通過綜合分析資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，評估企業(yè)的短期和長期償債能力。償債能力分析運用各項財務(wù)指標(biāo)如應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，評估企業(yè)的營運效率和管理水平。營運能力分析結(jié)合利潤表和現(xiàn)金流量表，對企業(yè)的盈利能力進(jìn)行深入剖析，包括毛利率、凈利率、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)。盈利能力分析通過對財務(wù)報表的趨勢分析和同行業(yè)比較，評估企業(yè)的發(fā)展?jié)摿统砷L前景。發(fā)展能力分析財務(wù)報表綜合分析籌資管理03籌資是企業(yè)為了滿足經(jīng)營和發(fā)展需要，通過一定渠道和方式獲取資金的行為。籌資定義按資金來源可分為內(nèi)部籌資和外部籌資；按資金性質(zhì)可分為權(quán)益籌資和債務(wù)籌資?；I資分類籌資應(yīng)遵循合理性、效益性、及時性和安全性等原則?；I資原則籌資概述與分類股票發(fā)行管理包括確定發(fā)行價格、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行時機和發(fā)行方式等。權(quán)益籌資概念權(quán)益籌資是企業(yè)通過發(fā)行股票、吸收直接投資等方式獲取資金的行為。吸收直接投資管理包括確定投資者、投資金額、投資方式和投資協(xié)議等。權(quán)益籌資管理債務(wù)籌資是企業(yè)通過向銀行借款、發(fā)行債券等方式獲取資金的行為。債務(wù)籌資概念包括確定借款金額、借款期限、借款利率和還款方式等。銀行借款管理包括確定債券面值、債券期限、債券利率和債券發(fā)行價格等。債券發(fā)行管理債務(wù)籌資管理可轉(zhuǎn)換債券管理包括確定轉(zhuǎn)換價格、轉(zhuǎn)換期限和贖回條款等。優(yōu)先股管理包括確定優(yōu)先股股息率、優(yōu)先股贖回和轉(zhuǎn)換等條款?；旌匣I資概念混合籌資是同時具有權(quán)益和債務(wù)性質(zhì)的籌資方式，如可轉(zhuǎn)換債券、優(yōu)先股等?；旌匣I資管理投資管理04投資是企業(yè)或個人為獲取未來收益而將資金投入到某種資產(chǎn)或項目的行為。根據(jù)投資期限，可分為長期投資和短期投資；根據(jù)投資對象，可分為實物投資、金融投資和產(chǎn)權(quán)投資。投資概述與分類投資分類投資定義03長期投資評估需考慮市場環(huán)境、行業(yè)前景、企業(yè)競爭力等因素，采用定性與定量分析方法進(jìn)行評估。01長期投資特點投資期限長，風(fēng)險與收益并存，注重長期回報。02長期投資策略包括成長型投資策略、固定收益型投資策略和平衡型投資策略等。長期投資管理短期投資特點投資期限短，流動性強，風(fēng)險相對較低。短期投資工具包括貨幣市場基金、銀行理財產(chǎn)品、短期債券等。短期投資管理原則在保證流動性的前提下追求收益性，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。短期投資管理123通過分散投資來降低風(fēng)險，實現(xiàn)投資收益最大化。投資組合理論包括風(fēng)險識別、風(fēng)險度量、風(fēng)險控制和風(fēng)險報告等。風(fēng)險管理方法根據(jù)市場環(huán)境和企業(yè)需求，適時調(diào)整投資組合結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高投資收益。投資組合調(diào)整與優(yōu)化投資組合與風(fēng)險管理營運資金管理05營運資金定義企業(yè)在日常經(jīng)營活動中用于維持正常運轉(zhuǎn)所需的資金，包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等。營運資金分類根據(jù)流動性可分為流動資產(chǎn)和流動負(fù)債，根據(jù)來源可分為內(nèi)部營運資金和外部營運資金。營運資金概述與分類現(xiàn)金流出管理合理安排采購付款、費用支出等現(xiàn)金流出，保持現(xiàn)金流量的平衡?，F(xiàn)金余額管理通過現(xiàn)金預(yù)算、現(xiàn)金流量表等工具，實時監(jiān)控現(xiàn)金余額，確保企業(yè)有足夠的支付能力?，F(xiàn)金流入管理加強銷售收款、投資收益等現(xiàn)金流入的管理，確保資金及時到賬?，F(xiàn)金管理根據(jù)客戶信用狀況和市場環(huán)境，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用額度等。信用政策制定建立應(yīng)收賬款臺賬，定期與客戶核對賬目，確保賬實相符。應(yīng)收賬款日常管理加強客戶信用評估，對高風(fēng)險客戶采取嚴(yán)格的收款措施，降低壞賬風(fēng)險。應(yīng)收賬款風(fēng)險控制應(yīng)收賬款管理存貨采購管理建立科學(xué)的倉儲管理制度，加強存貨的保管和養(yǎng)護，減少存貨損失。存貨倉儲管理存貨銷售管理根據(jù)市場情況和銷售策略，制定合理的銷售價格和銷售計劃，促進(jìn)存貨的快速周轉(zhuǎn)。根據(jù)市場需求和生產(chǎn)計劃，制定合理的采購計劃，確保存貨數(shù)量和質(zhì)量滿足生產(chǎn)需要。存貨管理財務(wù)預(yù)測與決策06基于歷史數(shù)據(jù)，通過識別趨勢、周期、季節(jié)性等因素，預(yù)測未來財務(wù)狀況。時間序列分析法利用統(tǒng)計學(xué)原理，分析自變量與因變量之間的關(guān)系，建立回歸模型進(jìn)行預(yù)測?；貧w分析法借助專家經(jīng)驗、知識和判斷力，對未來財務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測。專家判斷法財務(wù)預(yù)測方法與應(yīng)用投資決策01采用凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率等指標(biāo)，評估投資項目的經(jīng)濟效益，做出投資決策。融資決策02分析企業(yè)資金需求和成本，選擇合適的融資方式和融資渠道。分配決策03根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況和股東利益，制定合理的利潤分配方案。財務(wù)決策方法與應(yīng)用財務(wù)計劃與預(yù)算編制財務(wù)計劃制定長期和短期的財務(wù)目標(biāo)，明確實現(xiàn)目標(biāo)所需的資源、時間和風(fēng)險等因素。預(yù)算編制按照企業(yè)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)