財(cái)務(wù)支付規(guī)范制度

財(cái)務(wù)支付規(guī)范編制：

財(cái)務(wù)部第1頁(yè)共17頁(yè)1．的為了加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的管，節(jié)約開(kāi)支，提高公司的經(jīng)效益，根據(jù)《中華人民共和公司法《會(huì)計(jì)法》和《公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況及行業(yè)特點(diǎn)，制本規(guī)范。2．適用范圍本規(guī)范包括工程直接費(fèi)支、備用金借款、固定資產(chǎn)采支出、工程間接費(fèi)用支出、司管理費(fèi)用支出、財(cái)務(wù)費(fèi)用支出等相操作說(shuō)明，該規(guī)范適用于集公司各部門(mén)及下屬子公司。務(wù)部負(fù)責(zé)制訂本規(guī)范、修訂和補(bǔ)充未盡事，并負(fù)有解釋權(quán)。3．術(shù)語(yǔ)和縮略語(yǔ)3.1本規(guī)范所指“以內(nèi)”均本數(shù)上”均不包含本數(shù)。3.2本規(guī)范中部門(mén)負(fù)責(zé)人指門(mén)第一責(zé)任人。3.3本規(guī)范中支付審批權(quán)限經(jīng)復(fù)核完畢后的最后審批人復(fù)核流程見(jiàn)具體支付流程。4．工程直接費(fèi)支付的流程、職責(zé)、審批權(quán)限及規(guī)定4.1工程直接費(fèi)支付的流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人——項(xiàng)目部門(mén)責(zé)人（復(fù)核）——項(xiàng)目財(cái)務(wù)責(zé)人、財(cái)務(wù)副總（總監(jiān)核）——審批人（批準(zhǔn)）——出納（款流程圖）4.2工程直接費(fèi)支付的職責(zé)：4.2.14.2.24.2.3

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人行使經(jīng)辦人的責(zé)，對(duì)每筆支出簽名確認(rèn)，對(duì)相應(yīng)原始憑證的真實(shí)性、法性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。項(xiàng)目各部門(mén)負(fù)責(zé)人行使復(fù)人的職責(zé)，對(duì)管轄內(nèi)審批的濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、理性、必要性承擔(dān)管理及審批責(zé)。項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總（總監(jiān)）對(duì)經(jīng)辦人提供報(bào)憑證的合法性、真實(shí)性、完性和準(zhǔn)確性進(jìn)行再次審核，并在批權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行審批。4.2.4項(xiàng)目經(jīng)理?yè)?jù)總經(jīng)理的授權(quán)負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理本項(xiàng)目財(cái)務(wù)出的審批事務(wù)，對(duì)相應(yīng)環(huán)節(jié)報(bào)的財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)審批后交財(cái)務(wù)辦結(jié)算。4.2.5總經(jīng)理對(duì)其所在公的經(jīng)營(yíng)管理工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)任并對(duì)工程直接費(fèi)支付金額在50萬(wàn)以的項(xiàng)行使審職責(zé)。4.2.6

出納行使付款人的職責(zé)，所有支付憑證須最后審核其容與金額是否與實(shí)際相符，據(jù)是否合法、合規(guī)，收款單位的章是否合法有效、領(lǐng)款人的字是否相符，審核、審批手是否完第2頁(yè)共17頁(yè)4.2.7

備，如有疑問(wèn)必須先匯報(bào)務(wù)負(fù)責(zé)人并得到確認(rèn)后方能付。對(duì)因工作地或長(zhǎng)期出差（10以上）原因不能行審核審批責(zé)任，應(yīng)由審核審批責(zé)任人書(shū)授權(quán)副職或相關(guān)責(zé)任人對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批，書(shū)面授書(shū)應(yīng)交財(cái)務(wù)部備案。4.2.8當(dāng)審核審責(zé)任人短期出差外，而事件比較緊急必須即審批的，根據(jù)工作需要審審批責(zé)任人可以臨時(shí)短信、郵件授副職或相關(guān)責(zé)任人對(duì)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)進(jìn)行審批，待出差回來(lái)后報(bào)銷(xiāo)或資金支付行為辦理補(bǔ)簽確手續(xù)。4.2.9審批人、審核人、付人、經(jīng)辦人未按照本規(guī)定辦財(cái)務(wù)支出付款事務(wù)的，在分責(zé)任的前提下，視情節(jié)嚴(yán)重情況承擔(dān)經(jīng)濟(jì)失的賠償責(zé)任及其他相關(guān)責(zé)。4.3工程直接費(fèi)支付的審批限：4.3.11萬(wàn)元以上的勞務(wù)包、材料采購(gòu)、機(jī)械租賃等須簽訂合同，10元以上的合同簽訂必須報(bào)級(jí)公司審批?？铐?xiàng)支付必按照合同執(zhí)行，合同范圍內(nèi)筆金額50萬(wàn)元以的款項(xiàng)支付由項(xiàng)經(jīng)理審批；50萬(wàn)元（含以上的由總經(jīng)理（總經(jīng)理權(quán)人）審批；合同范圍以外或沒(méi)按合同規(guī)定的付款無(wú)論金額均由經(jīng)理審批。4.4工程直接費(fèi)支付的規(guī)定4.4.1工程直接費(fèi)支付是指工程項(xiàng)目相關(guān)的人工費(fèi)、材費(fèi)、機(jī)械租賃及其他直接費(fèi)的支付。4.4.2工程直接費(fèi)支付原則要求對(duì)方提供相應(yīng)普通稅務(wù)票。4.4.3辦理工程直接費(fèi)支付，應(yīng)根據(jù)對(duì)方出具的發(fā)票、同，工程計(jì)價(jià)單等，由項(xiàng)目辦部門(mén)經(jīng)辦人簽字，經(jīng)項(xiàng)目部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)復(fù)、項(xiàng)目財(cái)務(wù)審核、項(xiàng)目經(jīng)理批后出納方能付款。付款時(shí)求收款單位與發(fā)票（或合同）上單位名稱一致。5．固定資產(chǎn)采購(gòu)款的規(guī)定：5.1固定資產(chǎn)是為生產(chǎn)商品、提勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而有的使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)度的有形資產(chǎn)(一般指單價(jià)2000元以上，含額在2000元以上基建、裝修支出)5.2固定資產(chǎn)采購(gòu)要求供商開(kāi)具普通稅務(wù)發(fā)票。5.3固定資產(chǎn)采購(gòu)或?qū)嵤┍赜墒褂貌块T(mén)事前填寫(xiě)《固定產(chǎn)申購(gòu)單經(jīng)總經(jīng)理審批確認(rèn)，有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)方采購(gòu)。5.4辦理固定資產(chǎn)款項(xiàng)支付，應(yīng)先到管理部門(mén)辦理資產(chǎn)記手續(xù)，由經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)辦人寫(xiě)《用款申請(qǐng)單將合同、批復(fù)文件等憑證作為付依據(jù)。5.低值耗品采購(gòu)付款的規(guī)定：第3頁(yè)共17頁(yè)5.1低值易耗品是指不能作固定資產(chǎn)（一般指單價(jià)在2000元以內(nèi)的物品）的各種用具物，如工具、管理用具、玻璃器皿、包容器、電腦配件等。5.2低值易耗品采購(gòu)要求應(yīng)商開(kāi)具普通稅務(wù)發(fā)票。5.3低值易耗品購(gòu)由需求部門(mén)根費(fèi)用控制限額提出書(shū)面申，辦公用低值易耗品原則上公司有關(guān)部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)，生產(chǎn)性低易耗品原則上由項(xiàng)目物資部一采購(gòu)。5.4辦理低值易耗品款項(xiàng)支時(shí)，由經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)辦人填寫(xiě)用款申請(qǐng)單辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)登記后再提交財(cái)務(wù)部審核。5.5對(duì)于批量采購(gòu)的低值易品，原則上應(yīng)與供應(yīng)商簽訂購(gòu)合同。附：款支的流圖工程款支付（含銀行現(xiàn)金支）流程第4頁(yè)共17頁(yè)申請(qǐng)申請(qǐng)人不符不符

部門(mén)負(fù)責(zé)復(fù)核通過(guò)分管總總理管部門(mén)負(fù)人批通過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)復(fù)核

預(yù)算內(nèi)單5萬(wàn)元以內(nèi)貨出納辦理算不符

通過(guò)預(yù)算所款，算5（）上預(yù)算外萬(wàn)元內(nèi)貨款且月累計(jì)不超過(guò)20萬(wàn)財(cái)務(wù)總總）核

出納辦理算不符

通過(guò)單筆萬(wàn)含以和算本累20以總經(jīng)理（總經(jīng)理權(quán)人）審批

出納辦理算不符

通過(guò)50萬(wàn)（含以上的各貨款董事長(zhǎng)審不符

通過(guò)出納辦理算第5頁(yè)共17頁(yè)6．備用金借款的程、職責(zé)、審批權(quán)限及規(guī)定6.1備用金借款的流程：業(yè)經(jīng)辦人—部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管總、總裁（總經(jīng)理）直管的門(mén)負(fù)責(zé)人（復(fù)核）--財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（審核——出納（付款流圖）6.2備用金借款的職責(zé)：4.2.14.2.24.2.3

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人行使經(jīng)辦人的責(zé)，對(duì)每筆支出簽名確認(rèn)，對(duì)相應(yīng)原始憑證的真實(shí)性、法性、完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。部門(mén)負(fù)責(zé)人行使復(fù)核人的責(zé)，對(duì)管轄內(nèi)審批的經(jīng)濟(jì)事的真實(shí)性、合法性、合理性必要性承擔(dān)管理及審批責(zé)任。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)副總總監(jiān)）對(duì)經(jīng)辦人提供報(bào)銷(xiāo)憑的合法性、真實(shí)性、完整性準(zhǔn)確性進(jìn)行再次審核，并在審批限范圍內(nèi)進(jìn)行審批。4.2.4總裁（總理）根據(jù)公司授，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理公司財(cái)務(wù)出的審批事務(wù)，對(duì)相應(yīng)環(huán)節(jié)報(bào)的財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)審批后交財(cái)務(wù)辦結(jié)算。4.2.64.2.7

出納行使付款人的職責(zé)，所有支付憑證須最后審核其容與金額是否與實(shí)際相符，據(jù)是否合法、合規(guī)，收款單位的章是否合法有效、領(lǐng)款人的字是否相符，審核、審批手是否完備，如有疑問(wèn)必須先匯報(bào)務(wù)負(fù)責(zé)人并得到確認(rèn)后方能付。對(duì)因工作地或長(zhǎng)期出差（10以上）原因不能行審核審批責(zé)任，應(yīng)由審核審批責(zé)任人書(shū)授權(quán)副職或相關(guān)責(zé)任人對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審批，書(shū)面授書(shū)應(yīng)交財(cái)務(wù)部備案。4.2.8當(dāng)審核審責(zé)任人短期出差外，而事件比較緊急必須即審批的，根據(jù)工作需要審審批責(zé)任人可以臨時(shí)短信、郵件授副職或相關(guān)責(zé)任人對(duì)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)進(jìn)行審批，待出差回來(lái)后報(bào)銷(xiāo)或資金支付行為辦理補(bǔ)簽確手續(xù)。4.2.9審批人、審核人、付人、經(jīng)辦人未按照本規(guī)定辦財(cái)務(wù)支出付款事務(wù)的，在分責(zé)任的前提下，視情節(jié)嚴(yán)重情況承擔(dān)經(jīng)濟(jì)失的賠償責(zé)任及其他相關(guān)責(zé)。6.3備用金借款的審批權(quán)限額度內(nèi)備用金借款由財(cái)務(wù)負(fù)人審批，額度外的備用金原上不予借款。6.4備用金借款的規(guī)定：6.4.1備用金借款是指經(jīng)人因零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、旅費(fèi)等業(yè)務(wù)需要申請(qǐng)借用的項(xiàng)。6.4.2

辦理備用金借款時(shí)，需填《借款單由各部門(mén)負(fù)責(zé)人審批按額度標(biāo)準(zhǔn)報(bào)批超過(guò)額度的須由部門(mén)負(fù)責(zé)人提供擔(dān)保原則上試用期人員不借款，殊情況需要借款的由部門(mén)負(fù)人提供擔(dān)保）并經(jīng)總裁（總經(jīng)理）其授權(quán)人審批。第6頁(yè)共17頁(yè)6.4.3經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要申臨時(shí)借款，需寫(xiě)明借款理由原則上須在回公司后一周內(nèi)賬、報(bào)銷(xiāo)。6.4.4備用金借款限額為：般員工為2000元部門(mén)經(jīng)理（副經(jīng)）為5000元，分管付總（總）8000元，總經(jīng)理15000元，總裁30000元。6.4.5員工（包括股東）個(gè)因私借款原則上不得辦理，確有必要并經(jīng)董事會(huì)決議同的員工（包括股東）因私借款，按董事決議辦理，并注明還款方式還款時(shí)間。6.4.6備用金借款年末（12月25日前）結(jié)清，次年重新申請(qǐng)。6.4.7領(lǐng)用現(xiàn)金超過(guò)1萬(wàn)元的大額現(xiàn)金提前一天通知財(cái)部。附：用金款的程圖第7頁(yè)共17頁(yè)申請(qǐng)申請(qǐng)人公司員備用金取流程不符不符

部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核通過(guò)分管總總經(jīng)直的部負(fù)人復(fù)通過(guò)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核

額度

出納辦理結(jié)算不符

通過(guò)特殊況（度外用金則不予款）財(cái)務(wù)總（監(jiān)）核不符不符

總經(jīng)理(總經(jīng)授權(quán)人審批出納辦理結(jié)算

通過(guò)通過(guò)7．1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的流程、職責(zé)審批權(quán)限及規(guī)7.1費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的流程：業(yè)務(wù)經(jīng)辦人——財(cái)務(wù)部（審）——部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管總（復(fù)核）——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)副總（總監(jiān)核）——審批人（批準(zhǔn)——出納（付款流圖）7.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的職責(zé)：詳見(jiàn)貨款支付的職責(zé)。第8頁(yè)共17頁(yè)6.3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限：6.3.1預(yù)算內(nèi)的差旅費(fèi)及其費(fèi)用500元以下由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)審批（業(yè)務(wù)招待費(fèi)需憑審批的《業(yè)務(wù)招待計(jì)劃》報(bào)銷(xiāo)500元以上2000元以費(fèi)用由財(cái)務(wù)總監(jiān)批；2000元以上用由總裁(總經(jīng)理審批。預(yù)算外所有費(fèi)用由總（總經(jīng)理）審批。6.3.2各管理人員自身（包授權(quán)下屬辦理相關(guān)事務(wù)）的用需上級(jí)審批，管理人員一不得審批自己的費(fèi)用。分管副總、總經(jīng)（總經(jīng)理授權(quán)人）直管的部經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理總經(jīng)理授權(quán)人）審批后支付。6.4費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定：6.4.1旅費(fèi)銷(xiāo)規(guī)：6.4.1.1差旅費(fèi)是指企業(yè)員被派往異地進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)絡(luò)或理期間發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，主包括期間發(fā)生的往返出差地的交通費(fèi)、差地市內(nèi)交通費(fèi)、出差期間餐補(bǔ)助、出差地住宿費(fèi)、行郵寄費(fèi)等，不包括出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)。6.4.1.2差旅費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須提《出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單船（飛機(jī)）、住宿發(fā)票等合法票據(jù)。據(jù)遺失不得報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。餐飲發(fā)、購(gòu)物發(fā)票等不得作為差旅報(bào)銷(xiāo)。6.4.1.3差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)及補(bǔ)的標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表。6.4.1.4

員工出差前應(yīng)做好出差計(jì)，出差回來(lái)以后應(yīng)及時(shí)上交出差審批單

員工出差前應(yīng)填寫(xiě)《出差審批單差期限由部門(mén)經(jīng)視情況需要進(jìn)行定。部門(mén)負(fù)責(zé)人沒(méi)有《出差審批單》的情況下，不得簽批差旅報(bào)銷(xiāo)單。6.4.1.5出差期限的審批權(quán)：7日內(nèi)由部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，7日上由分管副總核準(zhǔn)。部門(mén)負(fù)人出差由分管副總核準(zhǔn)，副總經(jīng)一律由總裁（總經(jīng)理）核準(zhǔn)6.4.1.6出差途中除因病、外災(zāi)害，或其他實(shí)際工作需，可以通過(guò)電話或者電子郵形式，按照職責(zé)請(qǐng)示部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管總、總裁（總經(jīng)理）批準(zhǔn)延回公司之外，皆不得因私事借故延長(zhǎng)出差時(shí)間。一旦查實(shí)因事延長(zhǎng)了出差時(shí)間，報(bào)總裁總經(jīng)理）審定后，除了不予銷(xiāo)差旅費(fèi)外，還要依性質(zhì)輕重按工行為進(jìn)行處罰。6.4.1.7員工異地出差可以坐火車(chē)、汽車(chē)、飛機(jī)、輪船不超過(guò)20小時(shí)主出差工具為火車(chē)汽車(chē)，超過(guò)6小時(shí)可以考慮臥鋪超過(guò)20小時(shí)可以慮乘坐飛機(jī)，另有特殊情況可考乘坐飛機(jī)（如機(jī)票價(jià)格在5折以下單程價(jià)格低于火車(chē)票提前申請(qǐng)，發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。6.4.1.8出差發(fā)生的業(yè)務(wù)需與差旅費(fèi)一起填寫(xiě)《差旅報(bào)銷(xiāo)單則不予報(bào)銷(xiāo)。第9頁(yè)共17頁(yè)6.4.1.9出差地市內(nèi)交通費(fèi)要為在出差地購(gòu)買(mǎi)的公交車(chē)地鐵票的費(fèi)用，出租車(chē)票原上不予報(bào)銷(xiāo)，情況特殊需要部門(mén)負(fù)責(zé)人票據(jù)背面簽字確認(rèn)。6.4.1.10報(bào)銷(xiāo)出住宿費(fèi)時(shí)，需注住宿天數(shù)及共同住宿人數(shù)并且住宿發(fā)票內(nèi)容要求填寫(xiě)全，包括起止日、房號(hào)等。6.4.1.11公司員出差在外，如因人原因造成公司形象受損，報(bào)總經(jīng)理（總經(jīng)理授權(quán)人辦公會(huì)議研究進(jìn)行處罰。6.4.1.12兩人及以共同出差，原則統(tǒng)一由一人報(bào)銷(xiāo)旅費(fèi)（司機(jī)除外6.4.1.13公司員工駐項(xiàng)目檢查工作期間不享受出差伙食補(bǔ)助。6.4.1.14乘坐公司車(chē)輛出差時(shí)，不再報(bào)車(chē)船票、市內(nèi)交通費(fèi)，也不填報(bào)出差交通補(bǔ)助。6.4.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定6.4.2.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指為公司業(yè)務(wù)及其管理的需要，待客戶等相關(guān)人員所發(fā)生的用。主要包括餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)等。6.4.2.2公司普通員工原則不得報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)。6.4.2.3部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司理層需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，提前申請(qǐng)，并提交《業(yè)務(wù)招計(jì)劃明招待時(shí)間、招待對(duì)象、招事由、招待地點(diǎn)、招待標(biāo)準(zhǔn)參加人員等。6.4.2.4《業(yè)務(wù)招計(jì)劃》可以按次寫(xiě)，也可以按月寫(xiě)，

2000元以內(nèi)由部負(fù)責(zé)人及分管副、審批，2000元以總裁（總經(jīng)理）批。未經(jīng)審批，任何人員得使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)。6.4.2.5業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)須供經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批過(guò)的《業(yè)務(wù)招計(jì)劃飲發(fā)票、禮品發(fā)票、接待務(wù)住宿發(fā)票等合法票據(jù)，原則不準(zhǔn)發(fā)生煙酒、足浴及娛樂(lè)招待形式，此類(lèi)發(fā)票不得報(bào)。6.4.3辦公費(fèi)、通費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)、內(nèi)交通費(fèi)等報(bào)銷(xiāo)按公司原有一定執(zhí)行。附：用報(bào)的流圖公司員費(fèi)用報(bào)流程圖第10頁(yè)共17頁(yè)申請(qǐng)申請(qǐng)不不不

財(cái)務(wù)審?fù)ú块T(mén)責(zé)人核通分管總、經(jīng)理管的門(mén)負(fù)人通

預(yù)內(nèi)有費(fèi)業(yè)需審過(guò)《務(wù)招計(jì)劃銷(xiāo)財(cái)務(wù)責(zé)人核

出納銷(xiāo)1.

不預(yù)外有財(cái)副(總）核不總經(jīng)(總經(jīng)理權(quán)人審批不出納銷(xiāo)工資薪的支付定：

通通通根據(jù)公司的相關(guān)薪酬制度人力資源部將考核結(jié)果、員薪金調(diào)整情況、當(dāng)月社保情報(bào)財(cái)務(wù)部；行政部門(mén)將本月員工考勤報(bào)財(cái)部，財(cái)務(wù)部制表后經(jīng)總經(jīng)理總經(jīng)理授權(quán)人）審批后發(fā)放2.

各子公之間公司各行之間款劃撥的流程、職責(zé)、審權(quán)限及規(guī)定2.12.2

資金劃撥審批流程：業(yè)務(wù)辦人——財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總（總監(jiān)核）——審批人（批）——出納（付款銀行開(kāi)戶由總裁（總經(jīng)理審批。第11頁(yè)共17頁(yè)2.3

內(nèi)部資金劃撥審批權(quán)限：10萬(wàn)以內(nèi)的由財(cái)務(wù)責(zé)人審批；50萬(wàn)內(nèi)的由財(cái)務(wù)副總總監(jiān)）審批。50萬(wàn)以上的由總（總經(jīng)理）審批董事長(zhǎng)不再審批公司內(nèi)部行之間的劃撥。3

報(bào)銷(xiāo)及付的注事項(xiàng)3.13.23.33.43.53.63.73.8

報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)須符合國(guó)規(guī)定，要求內(nèi)容全部齊全，不得有涂改、描寫(xiě)及添加的跡，原始單據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出單位重開(kāi)（指金額有誤時(shí)）更正，更正處應(yīng)加蓋出具單印章，對(duì)于白條、內(nèi)部收據(jù)、過(guò)期票等不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部權(quán)拒收，對(duì)非公司名稱或公在職員工名稱抬頭發(fā)票等其他不符財(cái)務(wù)規(guī)范的單據(jù)，財(cái)務(wù)部說(shuō)理由后有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)或資金支付行為發(fā)生必須按要求填制報(bào)銷(xiāo)或支付證，報(bào)銷(xiāo)或支付憑證記載的項(xiàng)內(nèi)容均不得空缺和涂改，并與所發(fā)票的內(nèi)容、金額一致，對(duì)額計(jì)算錯(cuò)誤的，需重新辦理批手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)或資金支付單據(jù)分類(lèi)、項(xiàng)目填寫(xiě)。資金支付如需辦理支票、票的，應(yīng)提供正確無(wú)誤的單名稱、開(kāi)戶行、賬號(hào)等，并原則上要求先取得發(fā)票再到財(cái)務(wù)領(lǐng)，特殊情況須報(bào)批后方可開(kāi)，領(lǐng)用后須盡快銷(xiāo)賬。結(jié)算起點(diǎn)在1000以上的業(yè)務(wù)以銀票據(jù)結(jié)算。特殊況需以現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)向財(cái)務(wù)部書(shū)面說(shuō)明原因。每項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)生需及時(shí)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)月費(fèi)用開(kāi)支，原則上最遲延至次月報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需寫(xiě)明所附單據(jù)數(shù)，報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的粘貼必須符財(cái)務(wù)部的規(guī)定，發(fā)票粘貼一以報(bào)銷(xiāo)單的左上角對(duì)齊，小單據(jù)一按統(tǒng)一方式貼在粘貼單上，能用訂書(shū)針、回形針、大頭裝訂發(fā)票。所有財(cái)務(wù)的資料均需用中填寫(xiě)，和財(cái)務(wù)相關(guān)的所有書(shū)均應(yīng)采用黑色和藍(lán)黑色鋼筆簽字筆，禁用圓珠筆、鉛筆。附件1：出差費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)1、省內(nèi)外出差費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)地區(qū)住宿額度出差補(bǔ)貼職務(wù)地區(qū)住宿額度市內(nèi)交通補(bǔ)貼餐費(fèi)補(bǔ)貼總裁（總經(jīng)理）一類(lèi)地區(qū)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)15080第12頁(yè)共17頁(yè)二類(lèi)地區(qū)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)10080三類(lèi)地區(qū)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)8080副總級(jí)一類(lèi)地區(qū)4008050副總級(jí)二類(lèi)地區(qū)3506050副總級(jí)三類(lèi)地區(qū)3004040部門(mén)經(jīng)理一類(lèi)地區(qū)3006040部門(mén)經(jīng)理二類(lèi)地區(qū)2504040部門(mén)經(jīng)理三類(lèi)地區(qū)2003030其他員工一類(lèi)地區(qū)2506040其他員工二類(lèi)地區(qū)2003040其他員工三類(lèi)地區(qū)1502030類(lèi)地區(qū)：省會(huì)城市、經(jīng)濟(jì)區(qū)、直轄市；類(lèi)地區(qū)：珠三角其他城市類(lèi)地區(qū)：其他城市及對(duì)應(yīng)市縣級(jí)地區(qū)。備注：?jiǎn)T工省內(nèi)出差使用公司所車(chē)輛者享受30元差補(bǔ)貼（為餐費(fèi)貼行前往享受50元出差補(bǔ)貼（為市內(nèi)交通補(bǔ)貼和餐費(fèi)貼外出差根據(jù)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。公司專職司機(jī)省內(nèi)出差僅受30元餐費(fèi)補(bǔ)貼與隨行員工一起生招待餐費(fèi)的，再計(jì)算餐費(fèi)補(bǔ)貼）。省外出差根據(jù)相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)行。出差期間，去往或離開(kāi)機(jī)，原則上坐機(jī)場(chǎng)大巴，如緊情況可公司派車(chē)或坐出租車(chē)員工在出差地應(yīng)盡量使用交、地鐵等交通工具，打的不予報(bào)銷(xiāo)，如遇特殊情況電請(qǐng)示。（5）二人同行同別且分管副總以員工出差，原則需同住，住宿費(fèi)高級(jí)別員工標(biāo)準(zhǔn)的1.5倍核算（以此類(lèi)推天離開(kāi)出差地必須酒店規(guī)定結(jié)賬時(shí)前結(jié)賬。（6）補(bǔ)貼時(shí)間的算方法（原則上交通工具的離站到站的時(shí)間為準(zhǔn)：中午12:00以離開(kāi)西安的，算一天；12:00以前離開(kāi)西并12：00之前返的和12:00以后杭并當(dāng)天返回的無(wú)餐費(fèi)補(bǔ)貼，交通補(bǔ)貼算半天；路途時(shí)不核發(fā)