國際貿(mào)易中的信用風(fēng)險及其防范教材

PAGEPAGE221導(dǎo)言1.1研究背景和意義在經(jīng)濟(jì)全球化時代，成功地進(jìn)入國際市場、積極參與國際分工與合作是一國經(jīng)濟(jì)具有國際競爭力的重要標(biāo)志，是一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動力，是一國走向繁榮昌盛的必由之路。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的展開，國際市場將為我國外貿(mào)企業(yè)提供更多的貿(mào)易機(jī)會。我國外貿(mào)企業(yè)積極參加國際經(jīng)濟(jì)活動，一方面，對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)水平具有極大的促進(jìn)作用，增強(qiáng)了我國整體經(jīng)濟(jì)實力，同時也壯大了企業(yè)自身的實力。另一方面，這機(jī)會中也潛伏著更多的貿(mào)易風(fēng)險。由于我國抗風(fēng)險能力還不夠強(qiáng)，國際貿(mào)易經(jīng)驗不夠成熟。因此在國際貿(mào)易中不免遇到各種障礙，面臨著各種風(fēng)險。其中，主要分為合同風(fēng)險，市場風(fēng)險，信用風(fēng)險，和其他貿(mào)易風(fēng)險。這里的信用風(fēng)險既包括合同項下的信用風(fēng)險，也包括支付結(jié)算時因商業(yè)信用及銀行信用問題造成的風(fēng)險。合同項下的信用風(fēng)險是指客戶不遵守合同約定行事，不履行合同義務(wù)，從而使合同不能順利執(zhí)行，給外貿(mào)企業(yè)帶來損失的可能性。支付結(jié)算是進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)鏈上最關(guān)鍵的一環(huán)。伴隨著科技的發(fā)展，支付結(jié)算工具日漸增多，這給貿(mào)易雙方帶來了周轉(zhuǎn)與交易的便利，但由于商業(yè)信用與銀行信用風(fēng)險的存在，其中也潛伏了風(fēng)險。當(dāng)今的國際貿(mào)易，早已不是以前“一手交錢、一手交貨”的方式，實質(zhì)上已經(jīng)是一種“單證貿(mào)易”，進(jìn)口商若能設(shè)法騙取提單，便可提貨；而若出口商向銀行提交的單據(jù)與信用證之間沒能做到“單單一致”、“單證一致”，出口商就無法結(jié)匯，無法收回貨款，甚至貨款兩空。改革開放30年來，我國對外貿(mào)易發(fā)展迅速，2006年進(jìn)出口總額17604億美元，1980年僅為381.4億美元；但另一方面，由于進(jìn)口商的信用原因給我國出口企業(yè)造成的損失也令人吃驚，到1997年底,我國企業(yè)涉外逾期應(yīng)收帳款達(dá)100多億美元，其中惡意欺詐的達(dá)60%；拖欠三年以上的占10%；一年以上的占30%；半年以上的占20%；半年以下的占35%，以產(chǎn)生大量逾期應(yīng)收帳款為特征的出口信用風(fēng)險，嚴(yán)重?fù)p害了我國出口企業(yè)的合法權(quán)益，擾亂了正常的貿(mào)易秩序，阻礙著我國企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易的健康發(fā)展。[5]出口貿(mào)易信用風(fēng)險日益頻繁地發(fā)生，這直接或間接地造成以下影響：企業(yè)資產(chǎn)大量流失。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)收賬款不能及時回收，壞賬率過高；企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益降低，導(dǎo)致經(jīng)營危機(jī)出現(xiàn)；企業(yè)國際市場競爭力削弱，阻礙我國對外貿(mào)易的發(fā)展。所以，選此課題的意義之一：通過查閱資料，了解中國外貿(mào)企業(yè)在國際貿(mào)易中所面臨的信用風(fēng)險的原因。其中，引起其信用風(fēng)險的原因又有諸多方面，本課題就其關(guān)鍵的也是企業(yè)最能力所及的一環(huán)進(jìn)行調(diào)查研究。選題的第二個意義就是針對這些問題進(jìn)行分析，借鑒現(xiàn)有的風(fēng)險防范機(jī)制極其提議，總結(jié)出風(fēng)險防范的規(guī)律極其啟示。

本文針對外貿(mào)中各風(fēng)險之一的信用風(fēng)險，尤其是企業(yè)本身能控制的微觀方面進(jìn)行研究，在理論基礎(chǔ)上探求解決實際問題的方法，以便更好對以后外貿(mào)工作中的問題進(jìn)行現(xiàn)實性的指導(dǎo)。1.2相關(guān)研究現(xiàn)狀1.2.1關(guān)于信用風(fēng)險現(xiàn)狀及綜述信用是一種支付方式和支付能力的反映。信用風(fēng)險是指由于出口商信用原因?qū)е碌某隹谏特浛钔锨坊驕缡У娘L(fēng)險，即債權(quán)人不能按期償還債權(quán)人的債務(wù)造成債權(quán)人出現(xiàn)呆、壞帳的可能性。加強(qiáng)管理，化解信用風(fēng)險是每個外貿(mào)企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。結(jié)合劉正良《我國企業(yè)出口中的信用風(fēng)險及其防范》可知改革開放30年來，我過對外貿(mào)易特別是出口貿(mào)易發(fā)展迅速，但是由于進(jìn)口商的信用原因給我國出口企業(yè)造成的損失也令人吃驚，以產(chǎn)生大量逾期應(yīng)收帳款為特征的出口信用風(fēng)險，嚴(yán)重?fù)p害了我國出口企業(yè)的合法權(quán)益，擾亂了正常的貿(mào)易秩序，阻礙著我國企業(yè)出口貿(mào)易的健康發(fā)展。分析和研究當(dāng)前我國企業(yè)出口貿(mào)易中的信用風(fēng)險，對提高企業(yè)風(fēng)險意識，規(guī)范貿(mào)易秩序，增強(qiáng)企業(yè)出口后勁具十分有重要的意義。1.2.2對信用風(fēng)險形成原因的探究信用風(fēng)險形成的原因很多，對于企業(yè)本身的問題上而引起的風(fēng)險有更深入地探討，很多專家都提出了自己意見?；旧蠈σ痫L(fēng)險原因看法基本一直，但也有一些獨到的見解。首先對于企業(yè)部門設(shè)置和分工問題。企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)職責(zé)不明。出口企業(yè)信用風(fēng)險意識淡薄，大多數(shù)企業(yè)都未設(shè)置信用管理部門，職責(zé)分工不明、相互扯皮、管理效率低下。目前大多數(shù)出口企業(yè)的信用管理職能分散在財務(wù)、銷售等各個部門，缺少明確的目標(biāo)和職能界定。在《出口貿(mào)易信用風(fēng)險的形成及防范》中，楊光指出這一問題。當(dāng)前，在外貿(mào)企業(yè)中涉及應(yīng)收款項管理的部門只是業(yè)務(wù)部門及財政部門，而這兩個部門又是各為獨立的兩個部門。缺乏有效監(jiān)督和廣利業(yè)務(wù)部門催款的直接部門。（《淺談外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險管理》—張曉冬）。一方面財務(wù)部門缺乏信用評估和決策的獨立性和權(quán)威性，另一方面財務(wù)部門介入到信用管理中往往已經(jīng)處于事后的追賬階段，由于缺乏前期的信用評估和中期的債權(quán)保障，造成財務(wù)部門的追賬效率也比較低。對于最為重要的問題：缺乏有效的信用管理機(jī)制。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計，我國出口貿(mào)易中，大部分貨款結(jié)算方式是使用信用證方式。我國使用托收方式的比例很低，大約為30%。在美國情況正好與我國相反，絕大多數(shù)情況下使用托收、匯付等商業(yè)信用方式，而極少使用信用證方式。付款方式本身是存在一定的風(fēng)險，并且信用證方式比托收方式的風(fēng)險小很多。我國采用了信用證方式，但逾期應(yīng)收賬款的比例居高不下的原因有很多，其中很重要的一點是與信用管理制度不健全有關(guān)。張茂榮在《論外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險管理》中指出以上問題，提出了信用管理機(jī)制對外貿(mào)企業(yè)增強(qiáng)抵抗風(fēng)險能力的重要性。1.2.3對信用風(fēng)險的對策及管理加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)制的問題，是每一個專家都積極呼吁，并對于企業(yè)迫不容緩的問題。各篇文獻(xiàn)都提出了各自對這個問題的看法。本文借鑒了劉瀅，金漢光《外貿(mào)出口業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險及其管理》的基本看法和內(nèi)容：1.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立企業(yè)信用風(fēng)險控制機(jī)制。一是要建立客戶管理機(jī)制。二是加強(qiáng)中間渠道的管理。三是規(guī)范企業(yè)出口合同管理，防止“陷阱”條款，嚴(yán)禁口頭合同成交。四是建立應(yīng)收賬款信息跟蹤制度。五是嚴(yán)肅企業(yè)紀(jì)律、強(qiáng)化風(fēng)險約束，將應(yīng)收賬款作為業(yè)務(wù)人員考核指標(biāo)之一。實行資金有償占用制度，杜絕業(yè)務(wù)人員內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行逃匯。對于建立客戶管理機(jī)制，畢新富于《企業(yè)信用風(fēng)險管理淺析》中提出以下兩方面的觀點。（1）客戶資信管理。屬于信用風(fēng)險管理的事前管理，客戶信息動態(tài)管理是客戶資信管理的基礎(chǔ)工作，客戶的全部信息應(yīng)由企業(yè)“客戶網(wǎng)絡(luò)中心”統(tǒng)一進(jìn)行管理監(jiān)控，并隨時修訂、補(bǔ)充和完善。（2）客戶授信管理。既是信息風(fēng)險管理的事中管理，也是信用管理的核心工作，即由專門的客戶信用審核部門對信用額度進(jìn)行審查和控制。朱從敏，楊征在《淺析企業(yè)信用風(fēng)險管理體系》中也對相似的問題提出了自己的觀點和看法，對應(yīng)收賬款管理進(jìn)行了闡述。應(yīng)收賬款管理屬于信用風(fēng)險管理的事后控制,即設(shè)立專門機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款實行嚴(yán)格的監(jiān)控。并在已有應(yīng)收賬款檔案的基礎(chǔ)上,建立壞賬準(zhǔn)備金制度,正確核算壞賬損失。一方面要針對貨款未收回前可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險,采取必要的防范措施。另一方面要對每筆應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析,再采取合理的收賬政策。2我國對外貿(mào)易中存在的信用危險及其原因貿(mào)易信用風(fēng)險產(chǎn)生在外貿(mào)業(yè)務(wù)的各個方面、各個環(huán)節(jié)，歸根結(jié)底信用風(fēng)險來源于進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中各關(guān)系方。外貿(mào)企業(yè)面臨的信用風(fēng)險主要來自以下四個方面。2.1國際方面引起的風(fēng)險一是政治環(huán)境對其影響。東道國的政治、社會發(fā)生不可預(yù)測的變化和調(diào)整，從而給外貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營活動帶來不利影響及造成損失的可能。政治風(fēng)險具有突發(fā)性和可控性差等特點，一旦發(fā)生，企業(yè)無力回天，常常使外貿(mào)企業(yè)本利無歸、損失慘重。二是經(jīng)濟(jì)環(huán)境對其影響。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響是指東道國的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化和調(diào)整，從而給出口企業(yè)的經(jīng)營活動帶來影響及造成損失的可能性。三是法律環(huán)境對其影響。國際貿(mào)易政策的差異、不同的法律、不同的習(xí)慣、法律規(guī)定不健全、信用欺司法約束的不足等也在一定程度上導(dǎo)致出口貿(mào)易信用風(fēng)險的產(chǎn)生，同時在一定程度上助長了國際上信用欺詐者的氣焰。2.2社會方面引起的風(fēng)險一是信用風(fēng)險管理整體水平不高。從政府、社會到企業(yè)信用風(fēng)險管理意識普遍淡薄，對信用管理工作重視不夠，政府和整個社會對企業(yè)缺乏政策保障和有效支持，缺乏有關(guān)信用管理的立法，未能通過市場化手段為企業(yè)提供信用增值服務(wù)，未能為信用的履行提供足夠的保障措施。全社會國際貿(mào)易信用管理人才嚴(yán)重缺乏。二是信用管理服務(wù)行業(yè)發(fā)展緩慢。目前我國為企業(yè)提供信用服務(wù)的市場規(guī)模很小、經(jīng)營分散，行業(yè)整體水平不高，尚未起到防范、監(jiān)督、控制信用風(fēng)險的作用。三是社會征信系統(tǒng)建設(shè)不足且未實現(xiàn)資源共享。缺乏足夠的提供社會化信用服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和評估機(jī)制，企業(yè)得不到信用管理的技術(shù)和信息支持，信用管理難以運作。[12]2.3與貿(mào)易企業(yè)相關(guān)的各微觀方面引起的風(fēng)險2.3.1客戶商帶來的信用風(fēng)險一是忽視對對方資信調(diào)查產(chǎn)生的風(fēng)險。進(jìn)出口商的信用風(fēng)險是信用風(fēng)險中最主要的風(fēng)險來源。進(jìn)出口商的信用風(fēng)險包括惡意欺詐、破產(chǎn)和由于市場原因違約。二是合同及信用證中“陷阱條款”產(chǎn)生的風(fēng)險。在合同訂立中，進(jìn)口商常常設(shè)置一些模糊條款，讓賣方在不知不覺中違約，以達(dá)到買方收取貨物又不付款的目的。信用證的獨立性和對單證的嚴(yán)格性往往也帶來了以信用證欺詐為特征的信用風(fēng)險，隨著通訊技術(shù)的發(fā)達(dá)，信用證風(fēng)險分為有意欺詐風(fēng)險。三是以非貨權(quán)憑證進(jìn)行議付情況下產(chǎn)生的風(fēng)險。具有物權(quán)效力的單證僅限于海運的不記名提單和多式聯(lián)運的不記名提單。如果出口企業(yè)采用空運或路運的方式，或者是以記名提單或貨物收據(jù)進(jìn)行議付，同時信用證中又設(shè)置了“軟條款”，出口企業(yè)就會面臨錢貨兩空的風(fēng)險。四開證人在信用證議付單據(jù)會有不符點的情況下，不愿意修改信用證，而以出具擔(dān)保函作為代替。當(dāng)此種情形下，銀行沒有付款保證的義務(wù)，信用證所提供的銀行信用已經(jīng)喪失，而轉(zhuǎn)變?yōu)榧兇獾纳虡I(yè)信用。2.3.2由承運人引發(fā)的信用風(fēng)險近幾年來進(jìn)口商與貨運代理聯(lián)合詐騙的案例時有發(fā)生。進(jìn)口商通過指定貨運代理，并利用與貨運代理之間的密切關(guān)系來取得貨物的實際控制權(quán)。貨物出運后，出口商將貨運代理公司出具的提單副本傳真給進(jìn)，而進(jìn)口商一直沒有付款但是進(jìn)口商已經(jīng)用船公司向貨運代理出具的船公司提單提取了貨物而貨運代理公司也不知所蹤。目前有一種更為隱蔽的利用貨運代理欺詐的方式。進(jìn)口商指定一家國外的貨運代理公司，國外的貨運代理公司委托國內(nèi)貨運代理公司負(fù)責(zé)訂艙裝運等事宜，最后國外貨運代理公司獲得船公司提單，并向出口商出具其簽署的海運提單。由于出口商聯(lián)系的主要是國內(nèi)的貨運代理公司而忽略了無單放貨的風(fēng)險。目前國內(nèi)的判例顯示在此種情況下國內(nèi)的貨運代理公司不承擔(dān)任何責(zé)任。還有少數(shù)的情況下是承運人自身的詐騙行為。單船公司或貨運代理公司收取出口托運的貨物后將其轉(zhuǎn)賣并逃之夭夭。2.3.3銀行方面引發(fā)的信用風(fēng)險傳統(tǒng)的信用證支付方式下，銀行擔(dān)當(dāng)了非常重要的角色，利用自身的信用優(yōu)勢為貿(mào)易雙方建立一個相互信任的平臺。隨著我國進(jìn)出口業(yè)務(wù)不斷向更多的國家和地區(qū)發(fā)展，越來越多的銀行參與到進(jìn)出口貿(mào)易的環(huán)節(jié)中。由于各國金融管理體制和市場化程度的不同，有些銀行本身就缺乏相應(yīng)的資金實力，還有些銀行在實際操作中不遵守國際商會的各項規(guī)定。[3]2.4企業(yè)自身方面引起的風(fēng)險由企業(yè)自身引起的風(fēng)險，是國際貿(mào)易中信用風(fēng)險最為關(guān)鍵的一環(huán)節(jié)，也是企業(yè)從微觀方面有能力也最能直接改善，并易于看到成效的一環(huán)節(jié)，本文著重介紹這一環(huán)節(jié)引起的風(fēng)險及其相關(guān)問題。2.4.1進(jìn)出口企業(yè)急功近利的冒進(jìn)心態(tài)我國企業(yè)在擴(kuò)大進(jìn)出口方面存在貪大而忽視求穩(wěn)的冒進(jìn)心態(tài)，片面追求貿(mào)易量，忽視信用管理。很多企業(yè)一度以貿(mào)易量、創(chuàng)匯額為追求目標(biāo)，不對回款率、利潤率等財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核，導(dǎo)致盲目追求進(jìn)出口額的增加，而忽視進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險。我國企業(yè)在國際化經(jīng)營方面好大喜功，而國外一些企業(yè)正是抓住了這些企業(yè)急于進(jìn)出口但經(jīng)驗不足的弱點，提出了苛刻的貿(mào)易條件，使國內(nèi)企業(yè)處于不利地位，增加了進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險。2.4.2固守傳統(tǒng)觀念，忽視資信調(diào)查一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不重視客戶的信息管理，在思想觀念上認(rèn)為信用管理開支不必要，忽視信用管理工作，以至于對客戶的一些重要信息都未了解就匆匆做出交易決策。有些企業(yè)片面追求定單的數(shù)量，忽視其后艱難的賬款回收工作，無視風(fēng)險的存在。個別企業(yè)雖已初步認(rèn)識到客戶信息管理的重要性，但往往把注意力集中到一些小客戶上，放松對那些知名的大客戶的信息收集，認(rèn)為那些大客戶家大業(yè)大，不會落到無力償還債務(wù)的境地，但事實上許多企業(yè)都有過大客戶違約導(dǎo)致壞賬、造成巨大損失的慘痛經(jīng)歷。[1]忽視資信調(diào)查、貿(mào)然簽約的風(fēng)險進(jìn)出口企業(yè)對新結(jié)識的客戶，常常因種種原因不根據(jù)信用管理程序而訂立合同，上當(dāng)受騙，這當(dāng)中有的是進(jìn)口商隱瞞真實資信、惡意欺詐，如經(jīng)常通過熟人、特別是華人介紹，使我國某些企業(yè)放松警惕。企業(yè)在接觸新客戶時，沒有資料積累，所能獲得的客戶信息也很有限，因此往往會因判斷上的失誤，導(dǎo)致選擇實力較差的客戶。而當(dāng)企業(yè)面對一個能使自己獲得較大經(jīng)濟(jì)利益的客戶時，在巨大的利益誘惑下，放松了警惕，一心只想做成交易，結(jié)果造成貨款兩空。有些企業(yè)在與老客戶合作時，認(rèn)為已經(jīng)掌握了較多的信息，雙方情況較為熟悉而粗心大意，對于那些老客戶在某些方面的變化視而不見，直到發(fā)生了信用風(fēng)險時，已悔之晚矣。2.4.3各部門之間缺乏溝通由于業(yè)務(wù)上的原因，有些客戶的寶貴信息更多地集中在企業(yè)的某些部門，如銷售部門和具體業(yè)務(wù)人員手中，其他部門由于分工和職能的不同，僅掌握了與自己業(yè)務(wù)密切相關(guān)的某一方面的信息。而各部門間又缺乏必要、有效的溝通和交流，這往往割斷了客戶各類信息之間的有機(jī)聯(lián)系和信息的完整性，不利于企業(yè)管理者對客戶作出整體的認(rèn)識和判斷。2.4.4企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度據(jù)統(tǒng)計，我國外貿(mào)企業(yè)選擇以信用證作為結(jié)算方式的比例達(dá)到70%，壞賬比例為5%，而美國企業(yè)采用信用證結(jié)算的比例為20%，其壞賬比例僅為0.25～0.5%。在我國全部逾期未收境外應(yīng)收賬款中，拖欠3年以上的占10%，1年以上的占30%，半年至1年的占25%，半年以內(nèi)的占35%。一般而言，逾期拖欠時間越長，應(yīng)收賬款催收的難度越大，成為壞賬的可能性越高。[4]信用證方式是比賒銷方式更為安全的結(jié)算方式，但是我國企業(yè)采用信用證方式比美國企業(yè)采用賒銷方式的壞賬率還要高出很多。這說明這里不是付款方式本身的問題。（當(dāng)然,不同的結(jié)算方式風(fēng)險是不同的。）但這里問題的關(guān)鍵是企業(yè)是否建立了科學(xué)、完善的信用風(fēng)險管理體制。外貿(mào)企業(yè)只有建立了一套科學(xué)、完善的信用風(fēng)險管理體制，才有可能降低風(fēng)險，并將風(fēng)險可能導(dǎo)致的損失降至最低。企業(yè)的信用風(fēng)險管理還是一個動態(tài)的全過程管理,從訂立合同前的客戶信息收集到交易過程中的合同管理以及履行合同中的應(yīng)收賬款管理等。一個企業(yè)如果沒有信用管理制度，那么它將無法對客戶的一系列信息進(jìn)行全方位的分析，缺乏對客戶信用的監(jiān)控，以至各部門工作相互脫節(jié)，無法確定客戶的信用等級，也就無法采用相應(yīng)的信用政策，這就大大地影響了企業(yè)營運資金的流動性，造成日后的貨款拖欠。同時，給拖欠的應(yīng)收賬款的追討也造成一定的難度，更加大了信用風(fēng)險的可能性。交易后，缺乏系統(tǒng)的信息跟蹤反饋機(jī)構(gòu)，不少企業(yè)只重視成交和交貨這兩頭信息，忽視備貨、結(jié)算及客戶意見的反饋信息……而不健全的信用管理制度，會使各部門之間在信用管理職責(zé)上分工不清，缺少規(guī)范、嚴(yán)格的信用政策，產(chǎn)生信用風(fēng)險也在所難免。3防范措施與對策分析3.1防范進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險的宏觀對策進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險是一個涉及到國際政治、經(jīng)濟(jì)、文化等的綜合課題，必須依靠政府、社會企業(yè)的合力來共同防范。第一、制定防范進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險的相關(guān)制度、規(guī)則和中長期規(guī)劃。我國已經(jīng)加入WTO，要想在這場競爭中獲勝，就必須建立一套完善的社會信用管理體系，要立足長遠(yuǎn)，制定進(jìn)出口企業(yè)防范出口貿(mào)易信用風(fēng)險的中長期規(guī)劃。第二、促進(jìn)并實施征信數(shù)據(jù)的開放，實現(xiàn)信息資源的共享。應(yīng)以法律的形式規(guī)范公共信息、征信數(shù)據(jù)的取得和使用程序。即使對于那些不宜在全社會公開的信用信息，政府也應(yīng)有一套信用管理和獲得信息的規(guī)范、有效的渠道，建議對此加快立法步伐。第三、增加財政資金投入，支持信用體系基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。政府應(yīng)該拿出專項資金支持信用體系基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，進(jìn)一步完善企業(yè)信用信息查詢系統(tǒng)。第四、大力發(fā)展信用管理服務(wù)行業(yè)和信用保險業(yè)。要為企業(yè)資信調(diào)查業(yè)、資產(chǎn)調(diào)查業(yè)、資信評級業(yè)、保理服務(wù)業(yè)等信用管理服務(wù)行業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造必要的政策環(huán)境，要加快引導(dǎo)和培育市場對信用產(chǎn)品的需求。第五、支持和發(fā)揮行業(yè)協(xié)會等民間組織和機(jī)構(gòu)的作用。政府要積極鼓勵企業(yè)和信用管理服務(wù)行業(yè)按照自愿的原則發(fā)起成立信用行業(yè)協(xié)會，以此促進(jìn)信用行業(yè)從分散經(jīng)營盲目競爭到聯(lián)合經(jīng)營協(xié)調(diào)發(fā)展，推動行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范，促進(jìn)信用數(shù)據(jù)的共享和減少重復(fù)建設(shè)，這有助于全國良好信用環(huán)境的形成。信用行業(yè)協(xié)會可接受政府委托制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，其工作重點是強(qiáng)化會員的守信和維權(quán)意識，改善行業(yè)內(nèi)的信用秩序，引導(dǎo)征信業(yè)企業(yè)健全信用管理制度；建立行業(yè)內(nèi)的失信懲罰機(jī)制，合法地對嚴(yán)重失信者予以懲罰，美國的不良信用懲罰機(jī)制，就是由民間運作并自愿執(zhí)行的。第六、加大懲治力度，建立失信懲罰制度，加大國外失信者的違約成本。第七、加強(qiáng)信用的宣傳、普及、教育、研究和開發(fā)。信用體系建設(shè)是一項長期性、制度性的工作，要利用多種形式大力開展誠實守信教育，普及現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的信用文化和信用意識，加大輿論宣傳和監(jiān)督力度，形成“講信用、守信用、用信用”的良好社會氛圍。第八、建立企業(yè)在出口貿(mào)易信用管理方面與信用管理服務(wù)行業(yè)、銀行之間的互動機(jī)制。建立企業(yè)進(jìn)出口貿(mào)易在信用管理方面與信用管理服務(wù)行業(yè)、銀行之間的互動機(jī)制可以節(jié)約社會資源、信息共享，有效地共同防范進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險。3.2防范進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險的微觀對策3.2.1加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立信用風(fēng)險控制與管理機(jī)制企業(yè)應(yīng)該制定嚴(yán)格的風(fēng)險控制管理制度，并且緊緊圍繞余貿(mào)易的各個環(huán)節(jié)，于合同簽訂之前進(jìn)行資信調(diào)查，到商談合同、擬定合同、執(zhí)行合同、合同完成后支付等過程進(jìn)行跟蹤和調(diào)查、監(jiān)控，嚴(yán)格控制貿(mào)易各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險。如海爾集團(tuán)為加強(qiáng)信用風(fēng)險控制，制訂的采購《基本合同》文本就達(dá)數(shù)十條，3000多字除此以外，還有其他補(bǔ)充協(xié)議。一是要建立客戶管理機(jī)制。（1）資信管理。屬于信用風(fēng)險管理的事前管理，客戶信息動態(tài)管理是客戶資信管理的基礎(chǔ)工作，客戶的全部信息應(yīng)由企業(yè)“客戶網(wǎng)絡(luò)中心”統(tǒng)一進(jìn)行管理監(jiān)控，并隨時修訂、補(bǔ)充和完善。建立客戶信息管理系統(tǒng)后，就要對客戶的信用進(jìn)行調(diào)查，這既可由企業(yè)內(nèi)部專門機(jī)構(gòu)和專職人員完成，也可委托專門的資信調(diào)查機(jī)構(gòu)完成。調(diào)查的內(nèi)容有：客戶的品質(zhì)、能力、資本、抵押的條件(“五C”系統(tǒng))；客戶與企業(yè)往來的歷史記錄；客戶的規(guī)模、財務(wù)狀況、發(fā)展前景、客戶自身的信譽、融資能力、償債能力等。[8]目前對客戶的資信進(jìn)行評價主要采用兩種方法：一是以預(yù)計的壞帳損失率作為標(biāo)準(zhǔn)；二是利用若干反映企業(yè)信用質(zhì)量的因素，確定每個因素的權(quán)數(shù)，用加權(quán)平均法或其他分析方法，計算出信用質(zhì)量的評估分?jǐn)?shù)。（2）客戶授信管理。既是信息風(fēng)險管理的事中管理，也是信用管理的核心工作，即由專門的客戶信用審核部門對信用額度進(jìn)行審查和控制。在評定客戶信用等級，決定給予信用時，，應(yīng)根據(jù)與客戶以往的交易記錄，履約情況和企業(yè)的信用風(fēng)險政策，由專門的客戶審核部門來決定其信用額度。對于新客戶和其他信譽不高、信用狀況有爭議的客戶，必須要求附帶一定的條件，如保證、抵押、質(zhì)押、和定金等，并要認(rèn)真鑒別。當(dāng)提供抵押擔(dān)保時，對特定的擔(dān)保物，必須向有關(guān)部門辦理登記后，合同方能生效。決定信用額度后，就要對客戶實施嚴(yán)密的風(fēng)險跟蹤，如出現(xiàn)不利因素，發(fā)生銷量下降，法律糾紛，財務(wù)收支危機(jī)，企業(yè)信用風(fēng)險管理部門應(yīng)立即調(diào)查，采取相應(yīng)的防范措施，防止不良后果出現(xiàn)。二是加強(qiáng)中間渠道的管理。一定要選擇符合商務(wù)部規(guī)定的有合法資質(zhì)的國際貨物運輸代理企業(yè)，并考察其資信情況。對于進(jìn)口商指定的國際貨運代理，如果不符合要求，必須要求進(jìn)口商更換承運人，或者由有資質(zhì)和實力的國際貨運代理人提供擔(dān)保。國外的開證行或代收行，可以通過國內(nèi)銀行對其資信情況進(jìn)行了解。對于資信差的開證行或代收行，應(yīng)當(dāng)要求其提供保兌行，或采取自寄單據(jù)的方式進(jìn)行交易。三是規(guī)范企業(yè)進(jìn)出口合同和信用證管理，避免合同糾紛，防止“陷阱”條款，嚴(yán)禁口頭合同成交。要科學(xué)地擬定銷售合同條款，注意合同的合理性、準(zhǔn)確性和完整性，同時注意合同中數(shù)量、品質(zhì)、包裝、運輸、保險、商檢、仲裁、不可抗力等條款的前后呼應(yīng)，防止對方利用合同的漏洞、不完整性，故意不支付貨款或少支付貨款。在信用證支付條件下，對開證銀行、結(jié)算單據(jù)做完整準(zhǔn)確的規(guī)定，為履約后制單做到單單一致、單證一致奠定基礎(chǔ)。對于收到的信用證，必須進(jìn)行嚴(yán)格的審核，防止“軟條款”及信用證條款前后不符，只有在確保能夠提供信用證要求的所有單證的情況下才能執(zhí)行該信用證。在訂立D/P遠(yuǎn)期支付條件時，必須在合同和托收指示中明確其含義，以免給進(jìn)口商和銀行造成誤解。四應(yīng)收帳款管理。屬于信用風(fēng)險管理的事后管理，即設(shè)立專門機(jī)構(gòu)對應(yīng)收帳款實行嚴(yán)格的監(jiān)控。同時，應(yīng)依據(jù)會計核算謹(jǐn)慎性原則的要求，建立壞帳準(zhǔn)備金制度，核算壞帳損失。應(yīng)收帳款管理，一方面要針對貨款未收回前可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險，采取必要的防范措施；另一方面要對每筆應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，再采取適宜的收帳政策，收帳政策是指信用條件被違反時，企業(yè)采取的收帳策略。另外，還應(yīng)該嚴(yán)肅企業(yè)紀(jì)律、強(qiáng)化風(fēng)險約束，將應(yīng)收賬款作為業(yè)務(wù)人員考核指標(biāo)之一。實行資金有償占用制度，杜絕業(yè)務(wù)人員內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行逃匯。并且努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)，保持高度的警惕性。3.2.2充分利用社會資源，避免重復(fù)建設(shè)在加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立企業(yè)信用風(fēng)險控制與管理機(jī)制的同時，充分利用社會資源，避免重復(fù)建設(shè)。若市場上存在專業(yè)的風(fēng)險評測與管理機(jī)構(gòu)，可以將風(fēng)險控制的一部分任務(wù)交由更專業(yè)的銀行或者其他機(jī)構(gòu)管理，這樣即節(jié)省了企業(yè)的支出，杜絕重復(fù)建設(shè)對社會資源的冗余和浪費，又已更低的成本獲得了更加專業(yè)的服務(wù)和效用。3.2.3積極利用風(fēng)險融資手段，轉(zhuǎn)移進(jìn)出口信用風(fēng)險風(fēng)險融資是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理的主要手段。企業(yè)通過支付一定的風(fēng)險融資成本，將企業(yè)面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁，保證企業(yè)財務(wù)的穩(wěn)定性。此種方式開始是由首先在西方適用并在國內(nèi)有一定的影響。一是采用福費廷。福費廷是指遠(yuǎn)期信用證項下的票據(jù)買斷業(yè)務(wù)。出口企業(yè)在遠(yuǎn)期信用證項下提交單據(jù)并獲開證行承兌后，即可向國內(nèi)銀行申請經(jīng)辦福費廷業(yè)務(wù)。一旦國內(nèi)銀行接受福費廷業(yè)務(wù)，出口企業(yè)即時獲得貨款，并將收匯風(fēng)險全部轉(zhuǎn)嫁給經(jīng)辦銀行。國內(nèi)銀行承辦福費廷業(yè)務(wù)一般要求開證銀行有非常好的資質(zhì)和實力，或者是與其有相互業(yè)務(wù)代理關(guān)系的銀行。二是開展國際保理。隨著買方市場的形成，越來越多的企業(yè)開始采用賒銷等信用付款條件來提升出口競爭力。當(dāng)國內(nèi)出口商在采用賒銷或承兌交單進(jìn)行貿(mào)易并對進(jìn)口商資信狀況沒有很大把握的情況下，為保證收匯安全，可以申請做國際保理。出口商與出口保理商(國內(nèi)商業(yè)銀行)簽訂保理合同后，出口保理商尋找合適的進(jìn)口保理商(進(jìn)口商所在地銀行或保理公司)，由進(jìn)口保理商提供進(jìn)口商的信用風(fēng)險擔(dān)保、應(yīng)收賬款追收服務(wù)。出口商在得到進(jìn)口保理商審批的信用額度后，出運符合合同規(guī)定的貨物，如遇進(jìn)口商破產(chǎn)或違約拒不付款的情況，進(jìn)口保理商負(fù)責(zé)賠償信用額度內(nèi)的全部款項。此外，出口保理商還可以為出口企業(yè)提供不超過信用額度80%的融資。三是投保貿(mào)易信用保險。目前我國的進(jìn)出口信用保險由中國進(jìn)出口信用保險公司(以下簡稱中信保)經(jīng)辦。出口商可以與中信保簽訂保險合同，保險公司在對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查后，審批一定的信用額度。貨物出運后，如由于進(jìn)口商財務(wù)、信用發(fā)生問題或因進(jìn)口方國家風(fēng)險導(dǎo)致貨款無法收回，出口商可向保險公司索賠，由此提高收匯安全性。同時出口商還可以通過將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，順利地向銀行申請到保單融資。[3]四是采用債權(quán)擔(dān)保。為了減少進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險，企業(yè)可以采用債權(quán)擔(dān)保的手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險。債權(quán)擔(dān)保是債務(wù)人委托保證人為債權(quán)人提供信用擔(dān)保的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式。債權(quán)擔(dān)保能夠保證債務(wù)履行，可以降低進(jìn)出口貿(mào)易信用風(fēng)險，一旦債務(wù)人違約，債權(quán)人可以根據(jù)合同規(guī)定向擔(dān)保人索償，或通過抵押物、質(zhì)押物、留置物受償，從而減少和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險，保證進(jìn)出口貿(mào)易的持續(xù)增長，促進(jìn)資金流轉(zhuǎn)。4結(jié)論在市場全球化的今天，中國企業(yè)在參加國際分工的同時，面臨著本身經(jīng)驗較少，經(jīng)濟(jì)實力相比較而言不占優(yōu)勢的問題，在競爭尤其激烈的今天，如何在競爭中取勝，是擺在每一個企業(yè)面前一道至關(guān)重要的課題。至此，對本課題查閱的資料進(jìn)行分析考慮，根據(jù)企業(yè)交易的生命周期來看，從第一階段，企業(yè)與客戶磋商并簽訂合同，貨物交易過程，到最后完成交易獲得薪酬利潤的過程。從每一筆交易的開始至結(jié)束，無不滲透有信用風(fēng)險，如果細(xì)究其每一個風(fēng)險來看，都是一個大的課題，這里就所有的信用風(fēng)險，做一個整體的介紹和討論。這其中，國際影響，國家宏觀調(diào)控，社會意識與設(shè)施，企業(yè)微觀政策，以致個人因素，都對企業(yè)信用產(chǎn)生巨大影響，控制信用風(fēng)險，是一個巨大并繁雜的過程，這需要國家，社會，企業(yè)，個人的共同努力。企業(yè)的外部環(huán)境對于企業(yè)的發(fā)展雖然起著重要的作用，但是對于企業(yè)自身來說，這些環(huán)境很大程度上并不是企業(yè)自身能控制的，對于微觀方面，比如企業(yè)自身的制度，組織結(jié)構(gòu)問題，企業(yè)都能在很大程度上改善并且防范風(fēng)險，進(jìn)而增加企業(yè)盈利，增強(qiáng)企業(yè)實力。參考文獻(xiàn)

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本文針對外貿(mào)中各風(fēng)險之一的信用風(fēng)險，尤其是企業(yè)本身能控制的微觀方面進(jìn)行研究，在理論基礎(chǔ)上探求解決實際問題的方法，以便更好對以后外貿(mào)工作中的問題進(jìn)行現(xiàn)實性的指導(dǎo)。二、文獻(xiàn)綜述1關(guān)于信用風(fēng)險現(xiàn)狀及綜述信用是一種支付方式和支付能力的反映。信用風(fēng)險是指由于出口商信用原因?qū)е碌某隹谏特浛钔锨坊驕缡У娘L(fēng)險，即債權(quán)人不能按期償還債權(quán)人的債務(wù)造成債權(quán)人出現(xiàn)呆、壞帳的可能性。加強(qiáng)管理，化解信用風(fēng)險是每個外貿(mào)企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。結(jié)合劉正良《我國企業(yè)出口中的信用風(fēng)險及其防范》可知改革開放30年來，我過對外貿(mào)易特別是出口貿(mào)易發(fā)展迅速，但是由于進(jìn)口商的信用原因給我國出口企業(yè)造成的損失也令人吃驚，以產(chǎn)生大量逾期應(yīng)收帳款為特征的出口信用風(fēng)險，嚴(yán)重?fù)p害了我國出口企業(yè)的合法權(quán)益，擾亂了正常的貿(mào)易秩序，阻礙著我國企業(yè)出口貿(mào)易的健康發(fā)展。分析和研究當(dāng)前我國企業(yè)出口貿(mào)易中的信用風(fēng)險，對提高企業(yè)風(fēng)險意識，規(guī)范貿(mào)易秩序，增強(qiáng)企業(yè)出口后勁具十分有重要的意義。2對信用風(fēng)險形成原因的探究信用風(fēng)險形成的原因很多，對于企業(yè)本身的問題上而引起的風(fēng)險有更深入地探討，很多專家都提出了自己意見。基本上對引起風(fēng)險原因看法基本一直，但也有一些獨到的見解。2.1企業(yè)自身的心態(tài)問題張曉東在《淺談外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險管理》中提出企業(yè)信用管理觀念淡薄的問題。他提出某些外貿(mào)企業(yè)為完成控股股東下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)、片面追求貿(mào)易量及創(chuàng)匯額等指標(biāo)絕對值，而忽略了成本利潤率、銷售利潤率等重要的財務(wù)指標(biāo)相對值的作用。在貿(mào)易過程中，只要有營業(yè)額，即便是有風(fēng)險性的結(jié)算方式也會接受，這樣最終導(dǎo)致了信用風(fēng)險的大幅度增加，造成了大量的壞賬。2.2企業(yè)部門設(shè)置和分工問題企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)職責(zé)不明。出口企業(yè)信用風(fēng)險意識淡薄，大多數(shù)企業(yè)都未設(shè)置信用管理部門，職責(zé)分工不明、相互扯皮、管理效率低下。目前大多數(shù)出口企業(yè)的信用管理職能分散在財務(wù)、銷售等各個部門，缺少明確的目標(biāo)和職能界定。在《出口貿(mào)易信用風(fēng)險的形成及防范》腫，楊光指出這一問題。當(dāng)前，在外貿(mào)企業(yè)中涉及應(yīng)收款項管理的部門只是業(yè)務(wù)部門及財政部門，而這兩個部門又是各為獨立的兩個部門。缺乏有效監(jiān)督和廣利業(yè)務(wù)部門催款的直接部門。（《淺談外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險管理》—張曉冬）。一方面財務(wù)部門缺乏信用評估和決策的獨立性和權(quán)威性，另一方面財務(wù)部門介入到信用管理中往往已經(jīng)處于事后的追賬階段，由于缺乏前期的信用評估和中期的債權(quán)保障，造成財務(wù)部門的追賬效率也比較低。2.3企業(yè)對客戶的資信調(diào)查方面的不足陳巖在《論現(xiàn)代企業(yè)信用風(fēng)險管理》提出了這兒問題的重要性，某些企業(yè)固守傳統(tǒng)觀念。一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不重視客戶的信息管理，在思想觀念上認(rèn)為信用管理開支不必要，忽視信用管理工作。有些企業(yè)片面追求定單的數(shù)量，忽視其后艱難的賬款回收工作，無視風(fēng)險的存在。個別企業(yè)放松對那些知名的大客戶的信息收集，事實上許多企業(yè)都有過大客戶違約導(dǎo)致壞賬、造成巨大損失的慘痛經(jīng)歷。2.4缺乏有效的信用管理機(jī)制據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)統(tǒng)計，我國出口貿(mào)易中，大部分貨款結(jié)算方式是使用信用證方式。我國使用托收方式的比例很低，大約為30%。在美國情況正好與我國相反，絕大多數(shù)情況下使用托收、匯付等商業(yè)信用方式，而極少使用信用證方式。付款方式本身是存在一定的風(fēng)險，并且信用證方式比托收方式的風(fēng)險小很多。我國采用了信用證方式，但逾期應(yīng)收賬款的比例居高不下的原因有很多，其中很重要的一點是與信用管理制度不健全有關(guān)。張茂榮在《論外貿(mào)企業(yè)的信用風(fēng)險管理》中指出以上問題，提出了信用管理機(jī)制對外貿(mào)企業(yè)增強(qiáng)抵抗風(fēng)險能力的重要性。對信用風(fēng)險的對策及管理3.1首先，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及工作人員對于風(fēng)險控制有著深刻的認(rèn)識和重視。最高領(lǐng)導(dǎo)人必須對本企業(yè)信用風(fēng)險管理給予足夠的重視。企業(yè)最高管理者必須認(rèn)清信用風(fēng)險。張繼焦在《信用風(fēng)險管理企業(yè)發(fā)展之本》提到最高領(lǐng)導(dǎo)人必須對本企業(yè)信用風(fēng)險管理給予足夠的重視。企業(yè)最高管理者必須認(rèn)清信用風(fēng)險管理中存在的問題，并將需要解決的這些問題提到議事日程、列為企業(yè)管理中的一項重要工作。相應(yīng)地，企業(yè)的各級管理人員應(yīng)具備足夠的信用風(fēng)險防范意識和管理知識。3.2企業(yè)內(nèi)部建立信用風(fēng)險管理機(jī)制加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險管理機(jī)制的問題，是每一個專家都積極呼吁，并對于企業(yè)迫不容緩的問題。各篇文獻(xiàn)都提出了各自對這個問題的看法。本文借鑒了劉瀅，金漢光《外貿(mào)出口業(yè)務(wù)中的信用風(fēng)險及其管理》的基本看法和內(nèi)容：1.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立企業(yè)信用風(fēng)險控制機(jī)制。一是要建立客戶管理機(jī)制。二是加強(qiáng)中間渠道的管理。三是規(guī)范企業(yè)出口合同管理，防止“陷阱”條款，嚴(yán)禁口頭合同成交。四是建立應(yīng)收賬款信息跟蹤制度。五是嚴(yán)肅企業(yè)紀(jì)律、強(qiáng)化風(fēng)險約束，將應(yīng)收賬款作為業(yè)務(wù)人員考核指標(biāo)之一。實行資金有償占用制度，杜絕業(yè)務(wù)人員內(nèi)外勾結(jié)進(jìn)行逃匯。對于建立客戶管理機(jī)制，畢新富于《企業(yè)信用風(fēng)險管理淺析》中提出以下兩方面的觀點。（1）客戶資信管理。屬于信用風(fēng)險管理的事前管理，客戶信息動態(tài)管理是客戶資信管理的基礎(chǔ)工作，客戶的全部信息應(yīng)由企業(yè)“客戶網(wǎng)絡(luò)中心”統(tǒng)一進(jìn)行管理監(jiān)控，并隨時修訂、補(bǔ)充和完善。（2）客戶授信管理。既是信息風(fēng)險管理的事中管理，也是信用管理的核心工作，即由專門的客戶信用審核部門對信用額度進(jìn)行審查和控制。朱從敏，楊征在《淺析企業(yè)信用風(fēng)險管理體系》中也對相似的問題提出了自己的觀點和看法，對應(yīng)收賬款管理進(jìn)行了闡述。應(yīng)收賬款管理屬于信用風(fēng)險管理的事后控制,即設(shè)立專門機(jī)構(gòu)對應(yīng)收賬款實行嚴(yán)格的監(jiān)控。并在已有應(yīng)收賬款檔案的基礎(chǔ)上,建立壞賬準(zhǔn)備金制度,正確核算壞賬損失。一方面要針對貨款未收回前可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險,采取必要的防范措施。另一方面要對每筆應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析,再采取合理的收賬政策。3.3充分利用社會資源，避免重復(fù)建設(shè)現(xiàn)在在社會上成立了許多資信調(diào)查與管理的專門機(jī)構(gòu)，企業(yè)可以根據(jù)自己的需要選擇一些專門機(jī)構(gòu)管理資信，同時也避免了社會資源的浪費。資信調(diào)查專門機(jī)構(gòu)一般采用跨國公司形式，在全球設(shè)立分支機(jī)構(gòu)并建有信息網(wǎng)，在公司內(nèi)部進(jìn)行信息交換和實行資源共享，所以，信息成本低廉，獲取速度快捷。此外，各國咨詢調(diào)查機(jī)構(gòu)間的國際合作也正起著重要的作用。在進(jìn)行信用調(diào)查的過程中，還可適當(dāng)?shù)赝ㄟ^駐外商務(wù)處、銀行分行