聯(lián)合信用管理公司新巴塞爾協(xié)議和銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

新巴塞爾協(xié)議和銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

2024/2/61目錄巴塞爾協(xié)議的開展過程巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容新巴塞爾協(xié)議的構(gòu)造新舊協(xié)議的比較新巴塞爾協(xié)議下的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理2024/2/622024/2/63巴塞爾協(xié)議的開展過程第一部分2024/2/64各國(guó)資本金要求不盡一樣，銀行追求大規(guī)模現(xiàn)行的資本充足率協(xié)議簽署巴塞爾協(xié)議正式生效對(duì)資本協(xié)議的修訂以包含市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)新資本充足率框架征求意見稿新巴塞爾協(xié)議的第二次征求意見稿新巴塞爾協(xié)議簽署新巴塞爾協(xié)議正式實(shí)施1988年前1988年1993年1月1996年1月1999年6月2001年1月2001年12月2004年2024/2/65巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容第二部分商業(yè)銀行資本金就是指銀行投資者為了正常的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)及獲取利潤(rùn)而投入的貨幣資金和保管在銀行的利潤(rùn)。資本比例添加，銀行的平安性也隨之提高。但就這個(gè)定義，在實(shí)際界不斷也在爭(zhēng)論，還沒有構(gòu)成一致的被各國(guó)金融當(dāng)局認(rèn)可的定義，從本質(zhì)上看，屬于商業(yè)銀行的自有資金才是資本，它代表著投資者對(duì)商業(yè)銀行的一切權(quán)，同時(shí)也代表著投資者對(duì)所欠債務(wù)的歸還才干。但是，在實(shí)踐任務(wù)中，一些債務(wù)也被當(dāng)作銀行資本，商業(yè)銀行持有的長(zhǎng)期債券等。這里是從一切者權(quán)益來了解資本的定義的。

各國(guó)的商業(yè)銀行法均為商業(yè)銀行的設(shè)立有最低注冊(cè)資本限額的規(guī)定。此外，根據(jù)巴塞爾協(xié)議，商業(yè)銀行的資本充足率要到達(dá)8%，其中中心資本要到達(dá)4%。

2024/2/66銀行資本金概述2024/2/67資本金會(huì)計(jì)規(guī)則

銀行資本金的監(jiān)管規(guī)定經(jīng)濟(jì)資本銀行在財(cái)務(wù)困難時(shí)可用來消化損失的資金來源法定資本金負(fù)債和股東權(quán)益中銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)承認(rèn)為資本金的成分經(jīng)濟(jì)資本2024/2/68概率密度損失率曲線經(jīng)濟(jì)資本期望損失經(jīng)濟(jì)資本損失經(jīng)濟(jì)資本法定資本金2024/2/69資產(chǎn)負(fù)債股東權(quán)益

法定資本金會(huì)計(jì)資本會(huì)計(jì)資本=實(shí)收資本+資本公積也就是股東權(quán)益資產(chǎn)=負(fù)債+一切者權(quán)益向銀行借款，借：銀行存款10000貸：短期借款10000等式兩邊同時(shí)添加所以不會(huì)引起資產(chǎn)總額的變化。權(quán)益是一切者權(quán)益和債務(wù)人權(quán)益也就是負(fù)債的總稱。向銀行借款負(fù)債添加了，所以權(quán)益也就跟著添加了。2024/2/610第三部分新巴塞爾協(xié)議的構(gòu)造2024/2/6112024/2/612現(xiàn)行巴塞爾協(xié)議框架資本的組成：中心資本、附屬資本。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分四個(gè)檔次：0、20%、50%、100%目的規(guī)范比率：最低8%資本協(xié)議的修正以引入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)〔1998年實(shí)施〕銀行資本金的構(gòu)成監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局關(guān)于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的一切合格的資本工具。監(jiān)管資本主要包括中心資本和附屬資本兩部分。其中中心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)等。附屬資本包括重估預(yù)備、普通預(yù)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債券等。商業(yè)銀行的附屬資本不得超越中心資本的100%；計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超越中心資本的50%。商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率〔商業(yè)銀行持有的、符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率〕時(shí)，應(yīng)從資本中扣除以下工程：商譽(yù)；商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資；商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。商業(yè)銀行計(jì)算中心資本充足率時(shí)，應(yīng)從中心資本中扣除以下工程：商譽(yù)；商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%；商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。同時(shí)，商業(yè)銀行資本充足率不得低于百分之八，中心資本充足率不得低于百分之四。

2024/2/6132024/2/614成分水平組成部分核心資本一級(jí)≥4%

實(shí)繳股本/普通股已披露的儲(chǔ)備金永久性非累計(jì)優(yōu)先股創(chuàng)新工具(1998年10月,不超過一級(jí)資本15%)附屬資本金高檔二級(jí)

一般儲(chǔ)備金(限于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)1.25%）永久性非累計(jì)可延期的次級(jí)債券永久性可累計(jì)的優(yōu)先股重估儲(chǔ)備附屬資本金低檔二級(jí)

定期可累計(jì)、不可延期的次級(jí)債券

——最多占一級(jí)資本的50%

定期、可累計(jì)的優(yōu)先股作為資本金的金融工具2024/2/615資本結(jié)構(gòu)普通股權(quán)/混合股權(quán)/永久性非累計(jì)性優(yōu)先股永久債定期次級(jí)債存款/優(yōu)先債務(wù)資金本錢從屬性投資者的風(fēng)險(xiǎn)與受害資本金性質(zhì)巴塞爾資本金一級(jí)高檔二級(jí)低檔二級(jí)非資本金計(jì)算資本充足率——調(diào)整2024/2/616表外工程：對(duì)不同的表外工程采用信譽(yù)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換成等效的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后用相應(yīng)的權(quán)重計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。從資本金中扣除：商譽(yù)、對(duì)子公司的投資和持有其他銀行的資本金引入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)—ValueatRisk(VaR)Prob(Loss<VaR)=總的加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5×市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本需求新巴塞爾協(xié)議的構(gòu)造2024/2/617新協(xié)議與舊協(xié)議相比：不變：資本金的定義和8%的資本金比率規(guī)范變化：資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算方式，引入了操作風(fēng)險(xiǎn)2024/2/618新巴塞爾協(xié)議的三大支柱第一大支柱：最低資本要求第二大支柱：監(jiān)視審查流程第三大支柱：市場(chǎng)紀(jì)律和報(bào)告MinimumCapitalRequirementMarketDisciplineSupervisoryReviewProcess第一支柱：最低資本要求

巴塞爾委員會(huì)以為最低資本要求依然包括三個(gè)方面的內(nèi)容，即資本的定義、風(fēng)險(xiǎn)頭寸的計(jì)量以及根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度確定資本的規(guī)定。其中，資本的定義以及最低資本充足比率仍保管1988年巴塞爾協(xié)議的資本定義不變，但明確了應(yīng)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，在信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的衡量和計(jì)算方法上改動(dòng)了原協(xié)議主要根據(jù)債務(wù)人所在國(guó)能否經(jīng)合組織成員國(guó)來區(qū)分的規(guī)范，而是強(qiáng)調(diào)自律行為與外部評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)結(jié)果，在此根底上提供了三個(gè)可供選擇的方案：規(guī)范化方案、銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)方案〔根底IRB〕和資產(chǎn)組合信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)模型方案〔高級(jí)IRB〕體系，強(qiáng)調(diào)用內(nèi)部評(píng)級(jí)為根底來衡量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，進(jìn)而確定和配置資本。<新巴塞爾協(xié)議>新框架添加了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并力求詳細(xì)量化與管理這些風(fēng)險(xiǎn)的方法。與原來的<巴塞爾協(xié)議>相比，<新巴塞爾協(xié)議>除了包含信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容外，還將操作風(fēng)險(xiǎn)囊括進(jìn)來，這樣在某種程度上講，等于提高了對(duì)銀行最低資本的要求。由于銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，采用的方法是用銀行的資本凈額除以其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，而如今的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中包含了操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵。分母項(xiàng)大了，為至少到達(dá)8%的資本充足率，自然會(huì)提高對(duì)資本的要求。

2024/2/619最低資本規(guī)定〔8%〕2024/2/620信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法

標(biāo)準(zhǔn)法初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法

標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部模型法

基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部計(jì)量法信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的要素2024/2/621一筆貸款：借款人的違約率〔PD〕違約時(shí)的損失率〔LG)在一定期間信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的暴露〔EAD)期望損失(EL)：EL=PDLGEAD不測(cè)損失貸款組合：貸款質(zhì)量間的相關(guān)性組合損失率分布函數(shù)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范法2024/2/622信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)范法的主要特點(diǎn)2024/2/623信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)分類：從買賣對(duì)象轉(zhuǎn)移到信譽(yù)級(jí)別外部信譽(yù)評(píng)級(jí)結(jié)果的利用添加了150%或更大的權(quán)重對(duì)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)緩解技術(shù)重點(diǎn)在于其經(jīng)濟(jì)本質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)特性，而不是外表方式目的：提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度，以更有效地域分風(fēng)險(xiǎn)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)2024/2/624為什么采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法？?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)法相對(duì)規(guī)范法而言可以得到資本的優(yōu)惠，但前提是由此構(gòu)成的監(jiān)管資本可以應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)，如：對(duì)初級(jí)IRB,加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)下降2%—3%對(duì)高級(jí)IRB,加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為初級(jí)IRB法的90%初級(jí)IRB和高級(jí)IRB初級(jí)IRB法只能本人確定PD,其它風(fēng)險(xiǎn)要素由監(jiān)管當(dāng)局提供，高級(jí)IRB法可以利用本人的評(píng)級(jí)系統(tǒng)確定一切風(fēng)險(xiǎn)要素IRB法如何計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)？2024/2/6251、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類：企業(yè)、國(guó)家、銀行、零售、工程融資和股本風(fēng)險(xiǎn)暴露2、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的信譽(yù)評(píng)級(jí)3、風(fēng)險(xiǎn)暴露確定4、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算5、單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=風(fēng)險(xiǎn)暴露風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重6、總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和2024/2/626IRB法下的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重LGD,M一定RWPD實(shí)施IRB法的條件2024/2/627滿足一定條件可以實(shí)施初級(jí)IRB法，滿足更嚴(yán)厲的條件可以實(shí)施高級(jí)IRB法。條件由監(jiān)管當(dāng)局確定和檢查。初級(jí)IRB法的最低規(guī)范：確定能區(qū)分信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)確定評(píng)級(jí)的任務(wù)完善、全面對(duì)評(píng)級(jí)體系和過程的檢查評(píng)級(jí)系統(tǒng)的規(guī)范PD值得估計(jì)方法-數(shù)據(jù)搜集和IT系統(tǒng)內(nèi)部評(píng)級(jí)運(yùn)用-內(nèi)部檢驗(yàn)-信息披露操作風(fēng)險(xiǎn)2024/2/628定義：由不完善或失效的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)及外部事件所呵斥的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)總體上看，操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本約為20%。鼓勵(lì)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量從最簡(jiǎn)單的根本目的法逐漸過渡到現(xiàn)金的內(nèi)部計(jì)量法。同時(shí)，一旦銀行采用了先進(jìn)方法，那么不允許退回到簡(jiǎn)單的方法去。操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量2024/2/629基本指標(biāo)法資本要求=

總收入標(biāo)準(zhǔn)法1.將銀行活動(dòng)分為標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)2.單個(gè)業(yè)務(wù)資本要求=

風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)3.資本要求=單個(gè)業(yè)務(wù)資本要求之和內(nèi)部計(jì)量法1.監(jiān)管當(dāng)局指定標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)類型的風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)(EI)2.測(cè)算損失事件的發(fā)生概率（PE）和損失率(LGE)3.計(jì)算期望損失EL=EI

PE

LGE4.單個(gè)業(yè)務(wù)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類型的資本需求=EL5.資本需求=單個(gè)資本需求加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算2024/2/630監(jiān)管資本規(guī)范=8%信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)=8%〔信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)+12.5(操作風(fēng)險(xiǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)))加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=8%第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)視檢查巴塞爾委員會(huì)以為監(jiān)管當(dāng)局有責(zé)任利用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)稽核等方法來促使銀行的資本情況與總體風(fēng)險(xiǎn)相匹配。根本原那么是：一是監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)情況有權(quán)要求銀行具有超出最低資本的超額資本；二是銀行具有評(píng)價(jià)本人相對(duì)于總風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)構(gòu)造的資本充足比率的程序，并有維持資本程度的戰(zhàn)略；三是監(jiān)管者應(yīng)該檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部評(píng)價(jià)程序和戰(zhàn)略以及其資本充足情況；四是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)在銀行資本充足下降到最低限制之前及早采取干涉措施。

2024/2/631監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)視檢查的目的2024/2/632確保銀行建立起有效的內(nèi)部程序，借以評(píng)價(jià)銀行在仔細(xì)分析風(fēng)險(xiǎn)的根底上設(shè)定的資本充足率第二支柱與第一支柱親密相關(guān)，監(jiān)管當(dāng)局必需確保銀行能自始至終地滿足各項(xiàng)要求例如：風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的內(nèi)部方法、程序信譽(yù)緩解技術(shù)資產(chǎn)證券化信息披露監(jiān)管的四項(xiàng)原那么2024/2/633銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)情況相順應(yīng)的評(píng)價(jià)總量資本的一整套程序，以及維持資本程度的戰(zhàn)略檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)價(jià)情況和戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本必需的才干促進(jìn)銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并有才干要求銀行持有高于最低規(guī)范的資本爭(zhēng)取及早干涉，從而防止銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低程度監(jiān)管戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變2024/2/634風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理程序的監(jiān)管，促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理才干的不斷提高重點(diǎn)：第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律與約束巴塞爾委員會(huì)以為有效的市場(chǎng)約束有利于加強(qiáng)監(jiān)管和添加資本充足，有利于提高金融體系平安性和穩(wěn)定性。為了確保市場(chǎng)約束的有效實(shí)施，銀行應(yīng)提高透明度，定期向公眾提供可靠的信息和關(guān)鍵數(shù)據(jù)，反映銀行真實(shí)財(cái)務(wù)情況、運(yùn)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)情況和風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)等方面的信息。2024/2/635市場(chǎng)紀(jì)律的作用2024/2/636市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、協(xié)助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系平安文件的潛在作用手段—銀行有效的信息披露要有正式的信息披露政策，及時(shí)披露運(yùn)營(yíng)情況中心披露補(bǔ)充披露信息披露是新協(xié)議的重要組成部分第四部分新舊協(xié)議的比較2024/2/637舊巴塞爾協(xié)議的主要問題2024/2/638兩個(gè)主要目的：—提高國(guó)際銀行業(yè)系統(tǒng)的平安性和穩(wěn)健性—消除國(guó)際銀行間不平等競(jìng)爭(zhēng)的根源主要問題：—監(jiān)管資本不能真正反映銀行吸收不測(cè)損失的才干—不能準(zhǔn)確計(jì)量銀行面臨的總體風(fēng)險(xiǎn)—監(jiān)管資本套利新舊協(xié)議的比較2024/2/639舊協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)2024/2/640風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重0%20%50%100%資產(chǎn)類型

現(xiàn)金對(duì)中央政府和央行的債權(quán)對(duì)OECD國(guó)家中央政府和央行的其它債權(quán)

對(duì)多邊發(fā)展銀行的債權(quán)對(duì)在OECD國(guó)家注冊(cè)的銀行權(quán)對(duì)非OECD國(guó)家銀行一年以內(nèi)的債權(quán)對(duì)OECD國(guó)家非國(guó)內(nèi)公共部門的債權(quán)

符合條件的住房抵押證券借款人使用的住房抵押貸款

對(duì)私人部門的債權(quán)對(duì)非OECD國(guó)家銀行一年以上的債權(quán)對(duì)非OECD國(guó)家政府的債權(quán)對(duì)公共部門擁有的商業(yè)公司的債權(quán)所有其它資產(chǎn)第五部分新巴塞爾協(xié)議下的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理2024/2/641我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)實(shí)施<新巴塞爾協(xié)議>的途徑當(dāng)然，新協(xié)議的實(shí)施存在妨礙并不代表對(duì)新協(xié)議采取被動(dòng)的態(tài)度?，F(xiàn)實(shí)上，我們欣喜地看到許多國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行曾經(jīng)開場(chǎng)或正在預(yù)備實(shí)施新資本協(xié)議。這是由于，<新巴塞爾協(xié)議>代表了世界銀行業(yè)管理開展的大方向，反映了當(dāng)今先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最正確實(shí)際和指引，實(shí)施<新巴塞爾協(xié)議>有助于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理程度。盡早實(shí)施<新巴塞爾協(xié)議>，狠抓風(fēng)險(xiǎn)管理，提高本身的競(jìng)爭(zhēng)力，是中國(guó)商業(yè)銀行迅速實(shí)施<新巴塞爾協(xié)議>的途徑。2024/2/642一、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施<新巴塞爾協(xié)議>是一項(xiàng)旨在提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理程度的系統(tǒng)性工程，需求采用如下信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，包含以下五個(gè)要素：風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、分析工具、組織架構(gòu)、管理流程和信息系統(tǒng)。2024/2/6431.風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是根據(jù)利益相關(guān)者〔股東、債務(wù)人、客戶、員工〕的價(jià)值取向、銀監(jiān)會(huì)和巴塞爾協(xié)議的管理要求制定的。風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略直接關(guān)系到銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好、要求的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)答程度等，因此風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略確實(shí)定直接關(guān)系到銀行會(huì)采取怎樣的組織構(gòu)架、管理流程與風(fēng)險(xiǎn)工具。2024/2/6442.分析工具根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，結(jié)合銀監(jiān)會(huì)和<新巴塞爾協(xié)議>的詳細(xì)規(guī)定，銀行選擇所要采用的分析工具〔如信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型〕，設(shè)計(jì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程和組織架構(gòu)。2024/2/6453.管理流程分析工具可以在監(jiān)控點(diǎn)對(duì)管理流程提供定量指點(diǎn)，而執(zhí)行管理流程的人員也可根據(jù)其閱歷對(duì)分析工具給出的結(jié)果進(jìn)展一定調(diào)整，以充分發(fā)揚(yáng)兩者的優(yōu)勢(shì)。分析工具和管理流程之間存在互動(dòng)作用，即在運(yùn)用過程中不斷優(yōu)化模型的準(zhǔn)確性，而模型準(zhǔn)確性的提高又可以提高信貸管理流程的效率。2024/2/6464.信息系統(tǒng)根據(jù)分析工具所采用的模型和數(shù)據(jù)需求有先進(jìn)的信息技術(shù)予以支持，如評(píng)級(jí)規(guī)那么引擎和數(shù)據(jù)集市等。否那么，先進(jìn)的分析工具只能停留于書面，很難付諸實(shí)際，同時(shí)管理流程也需求在系統(tǒng)中進(jìn)展固化，可以提高流程效率與質(zhì)量，降低流程本錢，同時(shí)系統(tǒng)本身也可以在流程中起到一定的控制造用。2024/2/6475.組織架構(gòu)無論多么先進(jìn)的分析工具、管理流程與信息系統(tǒng)，都必需運(yùn)作于合理的組織架構(gòu)〔包括公司治理構(gòu)造、內(nèi)部控制、績(jī)效考核等〕之上。因此，組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)與實(shí)施也是建立全面信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系必不可少的組成部分之一。2024/2/648二、操作風(fēng)險(xiǎn)管理<新巴塞爾協(xié)議>要求2007年一切的銀行都要開場(chǎng)按照協(xié)議規(guī)定的三種方法的一種來計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本，進(jìn)而控制操作風(fēng)險(xiǎn)。但據(jù)調(diào)查，到2006年底，全世界可以滿足<新巴塞爾協(xié)議>要求的只需大約38%的銀行。另外60%多的銀行都不能夠在2007年以前開場(chǎng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行管理，它們的預(yù)期實(shí)施時(shí)間是2021年到2021年。因此對(duì)<新巴塞爾協(xié)議>在全球的順利實(shí)施并不是短時(shí)間內(nèi)就可以實(shí)現(xiàn)的。操作風(fēng)險(xiǎn)難以控制的緣由在于它跟人的關(guān)系密不可分，相互關(guān)聯(lián)，而人的品德風(fēng)險(xiǎn)、行為特征又相當(dāng)難以控制，這一點(diǎn)國(guó)內(nèi)和國(guó)外都是一樣。目前部分銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的方法主要采用加權(quán)平均法，即將銀行前三年的收入加總平均，再乘一個(gè)系數(shù)。當(dāng)然，<新巴塞爾協(xié)議>引見了三種方法，分別為：根本目的法、規(guī)范法和高級(jí)計(jì)量法。加權(quán)平均法屬于根本目的法類。

2024/2/649國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理仍處于初級(jí)階段，真正到達(dá)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理至少還需3到5年的時(shí)間。而中國(guó)人文環(huán)境的差別、地方文化特征、商業(yè)氣氛又會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生很大的影響。2024/2/650在<新巴塞爾協(xié)議>中，明確了操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所呵斥損失的風(fēng)險(xiǎn)。從全球范圍來看，操作風(fēng)險(xiǎn)曾經(jīng)給不少金融機(jī)構(gòu)呵斥了相當(dāng)嚴(yán)重的損失。雖然國(guó)際活潑銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方面曾經(jīng)積累了一定的閱歷，但迄今為止曾經(jīng)構(gòu)建出有效完善的操作風(fēng)險(xiǎn)體系的銀行卻為數(shù)寥寥。銀行界在對(duì)于操作