房產(chǎn)公司財務(wù)管理制度

第頁共頁房產(chǎn)公司財務(wù)管理制度房產(chǎn)公司的財務(wù)管理制度是指為了保證公司財務(wù)運作的正常與有效，合理分配和使用財務(wù)資源，規(guī)范公司財務(wù)管理行為，提高財務(wù)管理效率與質(zhì)量而制定的一系列規(guī)章制度。一、總則1.本制度的適用范圍及目的本制度適用于房產(chǎn)公司全體員工，旨在規(guī)范和管理公司的財務(wù)活動，確保財務(wù)的正確性和合規(guī)性，提高財務(wù)管理水平，保證公司財務(wù)風(fēng)險的控制和降低。2.財務(wù)管理原則（1）合規(guī)性原則：財務(wù)管理必須遵守國家財務(wù)法規(guī)和公司內(nèi)部的財務(wù)管理制度，確保財務(wù)活動的合法性和合規(guī)性。（2）激勵性原則：激勵員工積極參與財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平，增強(qiáng)公司的經(jīng)濟(jì)效益。（3）公平性原則：財務(wù)管理必須公平、公正，按照公認(rèn)會計準(zhǔn)則進(jìn)行財務(wù)核算和決策，保證公司財務(wù)信息的真實可信。（4）高效性原則：財務(wù)管理必須高效，提高財務(wù)管理效率，確保財務(wù)信息的及時、準(zhǔn)確和及時提供。二、財務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)1.財務(wù)組織架構(gòu)（1）財務(wù)部門：負(fù)責(zé)公司的財務(wù)規(guī)劃、預(yù)算編制、資金管理、會計核算等工作。（2）收入管理部門：負(fù)責(zé)公司的收入管理和發(fā)票管理等工作。（3）支出管理部門：負(fù)責(zé)公司的支出管理和合同管理等工作。（4）資產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)和存貨管理等工作。（5）風(fēng)險管理部門：負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險管理、審計和內(nèi)部控制等工作。2.職責(zé)劃分（1）財務(wù)部門：負(fù)責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算、核算公司財務(wù)和編制財務(wù)報表等工作。（2）收入管理部門：負(fù)責(zé)收集并統(tǒng)計公司的收入情況，及時錄入財務(wù)系統(tǒng)，并進(jìn)行發(fā)票管理和收款管理。（3）支出管理部門：負(fù)責(zé)審核和支付公司的各項支出，并進(jìn)行合同管理和供應(yīng)商管理。（4）資產(chǎn)管理部門：負(fù)責(zé)公司的固定資產(chǎn)和存貨的采購、入庫、出庫和清查等管理工作。（5）風(fēng)險管理部門：負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險管理、審計和內(nèi)部控制等工作，確保公司財務(wù)風(fēng)險的控制和降低。三、財務(wù)核算與管理1.財務(wù)核算（1）會計準(zhǔn)則：公司財務(wù)核算必須按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則進(jìn)行，確保財務(wù)信息的真實可信。（2）會計期間：公司財務(wù)核算周期為年度，需要每月進(jìn)行調(diào)整和匯總，確保財務(wù)信息的及時性和準(zhǔn)確性。（3）會計政策：公司應(yīng)制定會計政策手冊，明確公司的會計政策和核算方法。2.資金管理（1）資金預(yù)算：公司應(yīng)根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算編制資金計劃，并進(jìn)行資金調(diào)度和預(yù)警。（2）資金監(jiān)管：公司應(yīng)建立嚴(yán)格的資金監(jiān)管制度，確保資金的使用規(guī)范和安全。（3）資金回收：公司應(yīng)加強(qiáng)客戶回款的管理，確保資金回收的及時性和準(zhǔn)確性。3.財務(wù)報告（1）財務(wù)報表：公司應(yīng)按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則編制財務(wù)報表，并進(jìn)行內(nèi)外部的財務(wù)報告。（2）財務(wù)分析：公司應(yīng)對財務(wù)報表進(jìn)行分析，評估公司財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，并提出改進(jìn)意見和建議。四、內(nèi)部控制與審計1.內(nèi)部控制（1）制度建設(shè)：公司應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制制度，包括財務(wù)管理流程、資產(chǎn)管理流程、風(fēng)險管理流程等。（2）權(quán)限設(shè)置：公司應(yīng)根據(jù)崗位職責(zé)，設(shè)置合理的權(quán)限和審批流程，確保財務(wù)管理的規(guī)范性和安全性。（3）風(fēng)險防控：公司應(yīng)建立風(fēng)險評估和控制體系，對可能發(fā)生的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警和預(yù)防。2.審計（1）財務(wù)審計：公司應(yīng)定期進(jìn)行財務(wù)審計，對財務(wù)活動進(jìn)行檢查和核實，確保財務(wù)信息的真實可靠。（2）內(nèi)部審計：公司應(yīng)建立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，定期進(jìn)行內(nèi)部審計，對公司的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進(jìn)行評估和改進(jìn)。五、經(jīng)費管理1.資金申請與審批：公司員工需要申請經(jīng)費支出時，必須進(jìn)行申請和審批程序，確保經(jīng)費的科學(xué)分配和合理使用。2.經(jīng)費使用與報銷：公司員工使用經(jīng)費后，需按規(guī)定進(jìn)行經(jīng)費報銷和核銷，確保經(jīng)費的合規(guī)性和真實性。六、財務(wù)培訓(xùn)與考核1.財務(wù)培訓(xùn)：公司應(yīng)定期組織財務(wù)管理培訓(xùn)，提高員工的財務(wù)管理水平和素質(zhì)。2.財務(wù)考核：公司應(yīng)建立完善的財務(wù)考核制度，對員工的財務(wù)管理能力和績效進(jìn)行評估和考核。七、違規(guī)處理與問責(zé)1.違規(guī)處理：對違反財務(wù)管理制度和國家財務(wù)法規(guī)的行為，進(jìn)行相應(yīng)的追責(zé)和處理，包括警告、罰款、停職、解聘等。2.問責(zé)制度：對導(dǎo)致嚴(yán)重財務(wù)損失的行為，追究責(zé)任人的法律責(zé)任，并紀(jì)錄其信用檔案。通