大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案

大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理處理方案內(nèi)部資料，嚴(yán)禁傳播PartOne:大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新思緒、新方法大企業(yè)的根本特征

消費(fèi)運(yùn)營復(fù)雜運(yùn)用信息科技等手段從事管理跨區(qū)域、跨國運(yùn)營一致的內(nèi)部制度與程序有合規(guī)、服從的客觀志愿稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方式的特點(diǎn)管理重心前移傳統(tǒng)管理方式：宣傳輔導(dǎo)納稅評(píng)價(jià)檢查處分風(fēng)險(xiǎn)管理方式：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)價(jià)企業(yè)納稅服從自查針對(duì)性檢查寓管理于效力，與企業(yè)一同控制稅收風(fēng)險(xiǎn)積極回應(yīng)納稅人訴求，努力添加透明度與確定性了解、評(píng)價(jià)并協(xié)助改良企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新思緒表達(dá)效力，注重改良效力方式和方法管理環(huán)節(jié)前移，變事后管理為事中監(jiān)控和事前預(yù)防輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)自我管理，提高企業(yè)自我服從度實(shí)施個(gè)性化管理，針對(duì)不同企業(yè)采取不同措施稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)大企業(yè)的稅務(wù)管理方式在較高層級(jí)處置訴求告知企業(yè)稅務(wù)機(jī)關(guān)希望企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)內(nèi)控和服從評(píng)價(jià)企業(yè)的服從志愿、稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的才干和機(jī)制引導(dǎo)企業(yè)自動(dòng)控制風(fēng)險(xiǎn)，糾正不服從行為構(gòu)成更科學(xué)、高效的檢查才干稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理詳細(xì)措施稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和評(píng)價(jià)企業(yè)納稅服從自查針對(duì)性檢查PartTwo:大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)現(xiàn)五大目的3、稅務(wù)事項(xiàng)的處置合規(guī)合法會(huì)計(jì)納稅服從五目的4、納稅申報(bào)及稅款交納實(shí)操事務(wù)合規(guī)合法2、運(yùn)營決策與日常活動(dòng)合規(guī)合法5、稅務(wù)憑證資料保管預(yù)備和報(bào)備合規(guī)合法1、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃合規(guī)合法建立五項(xiàng)制度稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)、崗位和職責(zé)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制和應(yīng)對(duì)稅務(wù)信息管理體系和溝通稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)視和改良企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理五大步驟收集風(fēng)險(xiǎn)管理信息評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)制定個(gè)性化應(yīng)對(duì)策略實(shí)施針對(duì)性管理反饋和改進(jìn)第一步：搜集風(fēng)險(xiǎn)管理信息目的稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握的企業(yè)信息企業(yè)涉稅運(yùn)營和管理根本信息相關(guān)第三方信息國際情報(bào)交換信息以及反避稅可比數(shù)據(jù)庫信息等方法問卷調(diào)查察看檢查定性定量分析：定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談、由專人主持的任務(wù)訪談和調(diào)查研討等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論(如集中趨勢(shì)法)、計(jì)算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、失效方式與影響分析、事件樹分析等。第一步：搜集風(fēng)險(xiǎn)管理信息第二步：評(píng)價(jià)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)階段1：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要運(yùn)營活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中能否有涉稅風(fēng)險(xiǎn)，有哪些涉稅風(fēng)險(xiǎn)。階段2：風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)展分析和描畫風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生能夠性的高低、風(fēng)險(xiǎn)影響程度；評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)目的的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。階段3：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告，引導(dǎo)企業(yè)應(yīng)對(duì)；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告，確定不同企業(yè)個(gè)性化管理措施〔自查范圍、重點(diǎn)〕風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)方法風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生能夠性的定性、定量評(píng)價(jià)(風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)目的影響程度的定性、定量評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖能夠性影響程度極高高中等低較低較低低中等高極高高風(fēng)險(xiǎn)較高風(fēng)險(xiǎn)中等風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)較低風(fēng)險(xiǎn)稽查、特別納稅調(diào)整、強(qiáng)制手段自查、重點(diǎn)檢查、APA約談、評(píng)估、輔導(dǎo)、自查一對(duì)一服務(wù)、高層解決訴求一對(duì)一服務(wù)納稅人風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)針對(duì)性管理戰(zhàn)略第三步：制定個(gè)性化應(yīng)對(duì)戰(zhàn)略第四步：實(shí)施針對(duì)性管理措施1：以效力和輔導(dǎo)為主，不需求檢查；:措施2：企業(yè)稅收自查；措施3：自查重點(diǎn)復(fù)核及重點(diǎn)檢查；措施4：重點(diǎn)檢查。第五步：反響和改良各步驟/各環(huán)節(jié)各系統(tǒng)各模塊稅務(wù)機(jī)關(guān)各級(jí)企業(yè)企業(yè)——稅務(wù)機(jī)關(guān)PartThree:大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理流程系統(tǒng)技術(shù)支持問卷調(diào)查系統(tǒng)了解企業(yè)及其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)評(píng)估稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)自查及復(fù)合系統(tǒng)制定個(gè)性化應(yīng)對(duì)政策稅務(wù)審計(jì)系統(tǒng)實(shí)施針對(duì)性管理報(bào)告及管理建議反饋與改進(jìn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)機(jī)制國家稅務(wù)總局省級(jí)國、地稅局地市級(jí)國、地稅局企業(yè)集團(tuán)公司二級(jí)公司三級(jí)及以下公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理信息采集系統(tǒng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)系統(tǒng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查系統(tǒng)稅務(wù)審計(jì)查賬系統(tǒng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告系統(tǒng)效力與技術(shù)支持法規(guī)/模板/模型閱歷庫企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查詢卷體系部門不同〔5張〕管理層；財(cái)務(wù)及稅務(wù)部門；消費(fèi)部門銷售部門；采購部門內(nèi)部控制涉稅風(fēng)險(xiǎn)主要要素〔5張〕涉稅內(nèi)部控制-控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；控制活動(dòng)；信息與溝通；內(nèi)控監(jiān)視與審計(jì)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)問題〔11張〕銷售與收款環(huán)節(jié)；采購與付款、存貸及消費(fèi)環(huán)境；本錢費(fèi)用；工資薪酬；投資、籌資和資金管理；資產(chǎn)；關(guān)聯(lián)買賣；企業(yè)并購；納稅申報(bào)及其他涉稅事項(xiàng)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)提供的涉稅信息及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查詢卷，按行業(yè)、按稅種建立了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定性及定量分析評(píng)價(jià)模型。評(píng)價(jià)完成后，為企業(yè)集團(tuán)及單一公司提供稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告及管理建議書。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)如下：輔助完成對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展根本評(píng)價(jià)為制定個(gè)性化應(yīng)對(duì)措施提供根據(jù)提示稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)企業(yè)自我服從協(xié)助實(shí)現(xiàn)大企業(yè)管理目的評(píng)價(jià)方法和模型的先進(jìn)性定性定量結(jié)合問標(biāo)題標(biāo)結(jié)合內(nèi)部外部結(jié)合