廠部成本推動(dòng)模式教育訓(xùn)練更新

iPEG戰(zhàn)略資源處廠部本錢(qián)推動(dòng)報(bào)告報(bào)告單位:運(yùn)籌管理中心日期:2021/7/24本錢(qián)人員管控細(xì)項(xiàng)2報(bào)告目錄報(bào)告目錄本錢(qián)定義&結(jié)構(gòu)分析1主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案3總結(jié)4一、本錢(qián)定義1.定義﹕本錢(qián)中心是指只對(duì)本錢(qián)或費(fèi)用擔(dān)任的責(zé)任中心﹐不考核其收入。2.特點(diǎn)﹕本錢(qián)中心只思索本錢(qián)費(fèi)用﹑只對(duì)可控本錢(qián)承當(dāng)責(zé)任﹑只對(duì)責(zé)任成本進(jìn)展考核和控制﹐或雖有少量收入但不成為其主要的考核內(nèi)容3.類(lèi)型﹕標(biāo)準(zhǔn)本錢(qián)中心﹕指制造業(yè)工廠/車(chē)間等發(fā)生的料﹑工﹑費(fèi)等費(fèi)用中心﹕指行政部門(mén)﹑研發(fā)部門(mén)﹑業(yè)務(wù)部門(mén)等發(fā)生的費(fèi)用4.考核目的﹕變動(dòng)額=預(yù)算責(zé)任本錢(qián)(費(fèi)用)-實(shí)踐責(zé)任本錢(qián)(費(fèi)用)變動(dòng)率=變動(dòng)額/預(yù)算責(zé)任本錢(qián)(費(fèi)用)×100%費(fèi)用中心的考核---費(fèi)用預(yù)算1-1.成本定義一、本錢(qián)結(jié)構(gòu)分析1-2.成本結(jié)構(gòu)本錢(qián)公式﹕售價(jià)=本錢(qián)+利潤(rùn)方式1﹕利潤(rùn)=售價(jià)-本錢(qián)方式2﹕利潤(rùn)=售價(jià)-本錢(qián)哪種方式更可行?二、本錢(qián)人員管控細(xì)項(xiàng)耗費(fèi)品人力本錢(qián)包裝費(fèi)動(dòng)力費(fèi)2-1.主要本錢(qián)管控細(xì)項(xiàng)1.立庫(kù)存報(bào)表2.更新耗費(fèi)品標(biāo)準(zhǔn)用量3.BY周檢討千臺(tái)耗費(fèi)4.制定超標(biāo)領(lǐng)用流程1.更新標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)及生產(chǎn)力目標(biāo)；2.IEBY周進(jìn)行人力定位，控制周邊人力；3.IE根據(jù)生產(chǎn)力目標(biāo)核算下周投入人力加班預(yù)排配；4.本錢(qián)BY周進(jìn)行人力加班預(yù)警。1.規(guī)劃根據(jù)srampplan核算需求機(jī)臺(tái)數(shù)，結(jié)合現(xiàn)有機(jī)臺(tái)數(shù)規(guī)劃請(qǐng)購(gòu)數(shù)量及進(jìn)場(chǎng)時(shí)間。2.本錢(qián)本月中旬進(jìn)行折舊費(fèi)的剔除，使折舊費(fèi)更合理化。1.定期回收包材，BY周進(jìn)行包材回收率目標(biāo)與實(shí)際差異分析，并做下一步改善對(duì)策2.建立包材管控表，流出了多少包材，及時(shí)回收多少包材1.及時(shí)關(guān)閉未稼動(dòng)機(jī)臺(tái)及照明用電，節(jié)約電費(fèi)。2.本錢(qián)人員定期抄表，及時(shí)掌控動(dòng)力費(fèi)狀況。折舊費(fèi)半廢品損失1.提升制程良率2.減少在制及不良庫(kù)存三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—耗費(fèi)品A領(lǐng)料---發(fā)料〔發(fā)料人〕

領(lǐng)用權(quán)限控制〔物控〕控制頻次：每日控制頻次：每日控制頻次：每日控制頻次：周二控制頻次：周二周總結(jié)檢〔全員〕〔本錢(qián)〕A更新標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)用差異當(dāng)班管控〔物控〕DCD制定標(biāo)準(zhǔn)〔本錢(qián)/物控〕P次周發(fā)料預(yù)排〔本錢(qián)〕控制頻次：周六D控制頻次：周二3-1.耗費(fèi)品標(biāo)準(zhǔn)&發(fā)放管控流程1.強(qiáng)化預(yù)算管控，培養(yǎng)節(jié)約意識(shí)

1.1標(biāo)準(zhǔn)動(dòng)態(tài)及最優(yōu)化管控

1.2提高預(yù)算的準(zhǔn)確性及預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程控制2.制程優(yōu)化、合并、取消，減少耗費(fèi)品需求3.耗費(fèi)品的合理利舊

3.1定標(biāo)準(zhǔn)、定方法，材盡其用4.BY周檢討千臺(tái)耗費(fèi)5..五地互動(dòng)，趕、學(xué)、比、超三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—耗費(fèi)品3-2耗費(fèi)品主要管控方法三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—耗費(fèi)品3-3.耗費(fèi)品-BY周管控BY周制定標(biāo)準(zhǔn)BY周檢討標(biāo)準(zhǔn)的達(dá)成狀況,針對(duì)超標(biāo)部分予以檢討,并將其超標(biāo)緣由簽至廠長(zhǎng)生產(chǎn)主管及本錢(qián)人員尋求改善方案,減少超標(biāo)現(xiàn)象.本錢(qián)物控更新標(biāo)準(zhǔn)3-4.耗費(fèi)品-BY周統(tǒng)計(jì)千臺(tái)耗費(fèi)BY周千臺(tái)消耗目標(biāo)VS實(shí)際課別責(zé)任人

(課長(zhǎng))機(jī)種項(xiàng)目WK44WK45WK46WK47WK48WK49*****322DC千臺(tái)消耗目標(biāo)

千臺(tái)消耗實(shí)際

三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—耗費(fèi)品BY周統(tǒng)計(jì)千臺(tái)耗費(fèi)本錢(qián)分析千臺(tái)耗費(fèi)變化趨勢(shì)、超標(biāo)緣由及前十項(xiàng)耗材類(lèi)別變化周產(chǎn)/本錢(qián)更新目標(biāo)生產(chǎn)/本錢(qián)三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—耗費(fèi)品3-5.耗費(fèi)品-BY天管控發(fā)放人根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放耗材，并確定各生產(chǎn)單位的實(shí)際領(lǐng)用量發(fā)放中管控：領(lǐng)用單需簽至責(zé)任組長(zhǎng)/課長(zhǎng)方可有效，倉(cāng)庫(kù)即發(fā)放耗材，并要求領(lǐng)用人確認(rèn)簽字。假設(shè)有超領(lǐng)現(xiàn)象，則其領(lǐng)料單需簽至課長(zhǎng)/部長(zhǎng)發(fā)放后管控：將實(shí)際領(lǐng)用與標(biāo)準(zhǔn)對(duì)比分析，將超標(biāo)領(lǐng)用緣由整理匯總。三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—耗費(fèi)品驗(yàn)收刀具質(zhì)量能否合格。1.制定刀具的標(biāo)準(zhǔn)壽命2.規(guī)範(fàn)刀具作業(yè)手法,防止因操作不當(dāng)而引起斷刀等情況。統(tǒng)計(jì)刀具異常緣由并進(jìn)行分析。對(duì)回收的舊刀重新予以性能評(píng)估,針對(duì)可利用部分研磨利舊。本錢(qián)/生技人員根據(jù)排配及刀具領(lǐng)用數(shù)量,更新標(biāo)準(zhǔn)。3-6.耗費(fèi)品--刀具管控三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—耗費(fèi)品3-9.耗費(fèi)品管控—回收利用物控/本錢(qián)人員定義廠部所投入耗材可回收利用的種類(lèi)。針對(duì)可再次利用的耗材,在發(fā)放時(shí)採(cǎi)取以舊換新。換新。換新。三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—人力一、核算邏輯：

1.直接人員生產(chǎn)效率=直接人員產(chǎn)出工時(shí)/直接人員投入工時(shí)*100%2.全員生產(chǎn)效率=直接人員產(chǎn)出工時(shí)/全員投入工時(shí)*100%3.產(chǎn)出工時(shí)=sum(各制程良品入庫(kù)數(shù)量*單制程標(biāo)準(zhǔn)人力工時(shí))，單制程標(biāo)準(zhǔn)人力工時(shí)=制程瓶頸CT*標(biāo)配人力。4.直接人員投入工時(shí)=直接人員每日正常班實(shí)到人數(shù)*7.67+加班工時(shí)5.全員投入工時(shí)=直接人員投入工時(shí)+間接人數(shù)正常出勤*8+間接人員加班工時(shí)。3-9.人力管控--生產(chǎn)力核算邏輯三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—人力3-11.人力管控—管控流程BY周進(jìn)行人力檢討，嚴(yán)格管控投入人力及加班時(shí)數(shù)，降低人力本錢(qián)。週五人力運(yùn)用檢討生管/本錢(qián)次周各制程預(yù)投入工時(shí)核算本錢(qián)產(chǎn)線(xiàn)依核算工時(shí)安排人力及加班生管每日人力本錢(qián)核算預(yù)警本錢(qián)每天早會(huì)對(duì)前一天生產(chǎn)力進(jìn)行檢討本錢(qián)/生產(chǎn)主管收線(xiàn)時(shí)間與加班預(yù)報(bào)工時(shí)稽查行政/本錢(qián)1.精實(shí)人力，提高任務(wù)效率，節(jié)約人力運(yùn)用--動(dòng)作分析及任務(wù)飽和度分析；周邊人力控制2.制程優(yōu)化、合并、取消，減少人力需求人力資源的合理配置--以崗定人，人盡其才，以崗定薪，防止超標(biāo)用人4.合理安排任務(wù)﹐合理分工，把每個(gè)人放在最合適的位置--減少加班時(shí)間﹐防止人浮于事﹐任務(wù)效率低下﹐浪費(fèi)5.人力﹔建立新員工上崗標(biāo)準(zhǔn)手冊(cè)﹐縮短新員工培訓(xùn)周期6.強(qiáng)化人力規(guī)劃，防止過(guò)度招募--制工/生產(chǎn)/運(yùn)籌/IE/行銷(xiāo)互動(dòng)，合理預(yù)測(cè)及規(guī)劃7.強(qiáng)化人力本錢(qián)標(biāo)準(zhǔn)管控及宣導(dǎo)，提高本錢(qián)意識(shí)三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—人力3-10.人力的管控主要方法3-12.人力-BY周管控〔人力規(guī)劃〕三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—人力根據(jù)現(xiàn)有生產(chǎn)人力評(píng)估單線(xiàn)15K需求人力生管結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際投入人力分析需求與實(shí)際差異生管/IE預(yù)評(píng)估各條線(xiàn)需新進(jìn)人力生管/IEBY月更新需求，及時(shí)掌控人力需求情況。生管/IE3-13.人力-BY周管控〔生產(chǎn)力評(píng)估〕IE現(xiàn)場(chǎng)測(cè)定各工站工時(shí)，更新C/T，單模組人力及一次良率。IE/生管評(píng)估下周生產(chǎn)力/生產(chǎn)效率目標(biāo)，同時(shí)和各課課長(zhǎng)檢討以上目標(biāo)。本錢(qián)假設(shè)OK,則下周執(zhí)行目標(biāo)，不合理就重新檢討。本錢(qián)/生產(chǎn)主管1.根據(jù)產(chǎn)能，預(yù)規(guī)劃各課生產(chǎn)人力2.制定各課生產(chǎn)才干目標(biāo)，并每天進(jìn)行檢討。三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—人力工站工站C/T人力配置UPH需求單模組標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)人力需求CNC檢外觀102.03600.0200CNC1700.5510.0350CNC2771.0470.0770卸螺絲釘152.02400.0300卸蓋板拆料71.05140.070治具清理&治具打磨203.01800.0600裝料&放螺絲102.03600.0200本體鎖緊152.02400.0300清理物料61.06000.060CNC34400.180.0440三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—人力3-14.人力-BY周管控〔周邊人力定位〕各課根據(jù)實(shí)際提報(bào)產(chǎn)線(xiàn)輔助人力IE現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估各課的產(chǎn)線(xiàn)輔助人力，并提出建議性意見(jiàn)IE與各課現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證建議的可行性，確定精簡(jiǎn)方案，并BY月與現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行檢討三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—人力核算日投入人力及加班時(shí)數(shù)廠部本錢(qián)產(chǎn)線(xiàn)依核算工時(shí)安排

人力及加班生管產(chǎn)線(xiàn)加班預(yù)報(bào)實(shí)報(bào)核對(duì)行政次日早會(huì)差異檢討廠部本錢(qián)\生產(chǎn)主管3-15.人力-BY日管控〔人力加班預(yù)警〕3-16.設(shè)備-BY周管控〔稼動(dòng)率〕三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—設(shè)備根據(jù)生產(chǎn)各課開(kāi)機(jī)臺(tái)實(shí)際動(dòng)工時(shí)及可用工時(shí)核算稼動(dòng)率BY天統(tǒng)計(jì)機(jī)臺(tái)稼動(dòng)率，及時(shí)掌控設(shè)備嫁動(dòng)情況本錢(qián)BY周進(jìn)行嫁動(dòng)率目標(biāo)與實(shí)際差異匯總，并知會(huì)生產(chǎn)根據(jù)排配合理安排稼動(dòng)機(jī)臺(tái)生管1.根據(jù)機(jī)臺(tái)C/T及生管Rampplan合理規(guī)劃開(kāi)機(jī)臺(tái)數(shù)。2.關(guān)閉無(wú)生產(chǎn)排配之機(jī)臺(tái)。3-17.設(shè)備-折舊費(fèi)BY月剔除細(xì)項(xiàng)三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—設(shè)備1.各製造單位需開(kāi)相關(guān)設(shè)備折舊費(fèi)剔除的聯(lián)略單.2.每月剔除客資&折畢且未投產(chǎn)的設(shè)備，簽至產(chǎn)品處主管且同時(shí)會(huì)簽中央企劃后，要求經(jīng)管予以當(dāng)月剔除！三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—包材3-18.包裝費(fèi)管控1.包材領(lǐng)用:a.提供領(lǐng)用包材數(shù)量的核算依據(jù)；b.確定包材領(lǐng)用權(quán)限的人員,定人定量。2.包材運(yùn)用管控:a.包材放置區(qū)域的規(guī)範(fàn)；b.提高包材運(yùn)用壽命,防止在運(yùn)用中因操作不當(dāng)而呵斥的破損；c.BY天統(tǒng)計(jì)包材周轉(zhuǎn)次數(shù),BY周匯總。3.包材回收管控:a.建立包材回收系統(tǒng)；b.要做到跨制程/廠/處包材回收利用。3-19.包裝費(fèi)-BY天管控〔包材回收〕三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—包材定期回收包材，BY周匯總包材回收率，并在KPI報(bào)表中對(duì)包材回收率進(jìn)行目標(biāo)與實(shí)際對(duì)比，不達(dá)標(biāo)需分析，同時(shí)提出改善對(duì)策。3-20.報(bào)廢--BY天管控三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—報(bào)廢備註:當(dāng)班報(bào)廢當(dāng)班處理，減少報(bào)廢的堆積及不良庫(kù)存。11.報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)制定2BY天統(tǒng)計(jì)報(bào)廢實(shí)際狀況〔含報(bào)廢數(shù)量與金額等〕3BY機(jī)種報(bào)廢前三項(xiàng)分析4分析報(bào)廢趨勢(shì)及報(bào)廢前三項(xiàng)的緣由1.半廢品損失定義:標(biāo)準(zhǔn)損失=良品入庫(kù)數(shù)/標(biāo)準(zhǔn)量率*(1-標(biāo)準(zhǔn)良率)*前制程來(lái)料累計(jì)本錢(qián)

實(shí)際損失本錢(qián)=(正常凈發(fā)料-良品入庫(kù))*前制程來(lái)料累計(jì)本錢(qián)

正常凈發(fā)料=正常發(fā)料-正常工單退+良品重工發(fā)-良品重工退+不良品重工發(fā)-不良品重工退

良品入庫(kù)=正常工單良品入+重工工單良品入-重工良品發(fā)+重工良品退+/-轉(zhuǎn)撥量+客指測(cè)試-客退(廣義)2.管控措施:a.提升良率,減少發(fā)料數(shù)量與入庫(kù)數(shù)量的差值.三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—半廢品損失3-21.半廢品損失的管控3-23.其他費(fèi)用-BY周管控三、主要本錢(qián)項(xiàng)目管控方案—其他費(fèi)用1、定義：其他費(fèi)用包含試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)﹑費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁﹑運(yùn)費(fèi)、環(huán)境保護(hù)費(fèi)、公共資產(chǎn)攤銷(xiāo)等2、管控要點(diǎn)：2.1提高應(yīng)收款項(xiàng)的對(duì)帳速度，減少資金占用及壞帳的發(fā)生集合、整合優(yōu)勢(shì)資源﹐爭(zhēng)取更多采購(gòu)優(yōu)惠2.2雜項(xiàng)費(fèi)用定額，實(shí)行采購(gòu)預(yù)算控制2.3核實(shí)周邊