企業(yè)員工職務犯罪培訓課件

企業(yè)職務犯罪

員工培訓打好職務犯罪“預防針”，增強企業(yè)“免疫力”DUTYCRIME公司企業(yè)人員應當加強法律學習，防止因不懂法而犯法;公司企業(yè)家應當加強員工的法律教育，有針對性地開展法制宣傳.匯報部門：法務部匯報人：某某某目錄CONTENTS01職務犯罪誘發(fā)原因companyprofile02企業(yè)中常見的職務犯罪行為productservice03員工職務犯罪預防措施developmentplanPART01職務犯罪誘發(fā)原因公司企業(yè)人員應當加強法律學習，防止因不懂法而犯法;公司企業(yè)家應當加強員工的法律教育，有針對性地開展法制宣傳.職務犯罪誘發(fā)原因1.受社會不正之風影響，受利益驅動，法制觀念淡薄正常收入難以滿足需求,認為待遇等方面沒有滿足自己骨牌效應，發(fā)現(xiàn)他人職務犯罪不抵制反而效仿2.企業(yè)不規(guī)范的管理制度為職務犯罪的產(chǎn)生提供條件工資福利待遇等方面長期存在爭議財務人員權力大且缺乏監(jiān)管，一手經(jīng)辦公司所有資金往來管理者、財務等人員對真實的進銷過程監(jiān)管脫節(jié)公司與業(yè)務單位只在各自賬面反映往來，未及時對銷賬3.外部條件誘發(fā)職務犯罪業(yè)務單位的利益誘惑受外部關系人如同學、老鄉(xiāng)的蠱惑職務犯罪誘發(fā)原因PART02企業(yè)中常見的職務犯罪行為公司企業(yè)人員應當加強法律學習，防止因不懂法而犯法;公司企業(yè)家應當加強員工的法律教育，有針對性地開展法制宣傳.企業(yè)中常見的職務犯罪行為非國家工作人員受賄罪對非國家工作人員行賄罪職務侵占罪挪用資金罪故意毀壞財物罪簽訂、履行合同失職被騙罪隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、財務會計報告罪偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體印章罪侵犯商業(yè)秘密罪盜竊罪重大責任事故罪背信損害上市公司利益罪非國家工作人員行賄罪根據(jù)《刑法》第一百六十三條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟往來中，利用職務上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣手續(xù)費，歸個人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務的人員有前兩款行為的，依照《刑法》第三百八十五條、第三百八十六條的規(guī)定定罪處罰公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有，數(shù)額在5000元以上的，應予追訴。法律法規(guī)立案標準非國家工作人員行賄罪1.索取他人財務公開、半公開的討價還價主動地向他人索要、逼取用暗示的方式索取賄賂或拖著不辦的方法索要賄賂2.非法收受他人財物，為他人謀取利益先收受財物，再為他人謀取利益先為他人謀利，再收他人財務許諾為他人謀取利益3.在經(jīng)濟往來中違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣，手續(xù)費銷售商品時在賬外暗中以現(xiàn)金、實物等其他方式退還給對方一定比例的商品價款手續(xù)費指所謂的信息費、勞務費、辛苦費和好處費等行為條件以交易形式受賄收受請托人提供的干股已開辦公司等合作投資名義受賄以委托請托人投資證券、期貨或者其他委托理財?shù)拿x受賄以賭博形式受賄通過特定關系人掛名領取薪酬受賄時為請托人謀利，離職后收受財物特定關系人受賄非財產(chǎn)性利益變相受賄。如性賄賂、提供工作機會安置親友就業(yè)、升學、提升職務等受賄方式對非國家工作人員行賄罪立案標準法律法規(guī)行賄方式對非國家工作人員行賄罪:根據(jù)《刑法》第一百六十四條規(guī)定，為謀取不正當利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。行賄人在被追訴前主動交待行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。對非國家工作人員行賄罪:為謀取不正當利益，給予公司、企業(yè)的工作人員以財物，個人行賄數(shù)額在一萬元以上的，單位行賄數(shù)額在二十萬元以上的，應予追訴。給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物的行為通過對公司、企業(yè)人員行賄謀取高于其提供的商品、勞務服務所應得的公平利潤，牟取暴利職務侵占罪法律法規(guī)根據(jù)《刑法》第二百七十一條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財產(chǎn)。國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務的人員有前款行為的，依照本法第三百八十二條、第三百八十三條的規(guī)定定罪處罰。職務侵占罪:職務侵占罪1.必須是利用自己的職務上的便利利用自己職務權利暗示的方式索取賄賂依靠、憑借權限、地位控制、左右其他人員，如出納利用經(jīng)手、管理錢財?shù)臋嗬?.必須有侵占的行為侵吞行為:收入不入賬，據(jù)為己有竊取型非法占有:監(jiān)守自盜騙取型非法占有:虛構事實的方法，非法占有本單位財物其他方法:內(nèi)外勾結;白條抵庫;利用彩票、福利抽獎作弊等行為條件職務侵占罪立案標準職務侵占罪:為確保罰當其罪，應根據(jù)全省各地經(jīng)濟水平確定不同的定罪量刑數(shù)額標準。因此，將全省分為兩類地區(qū)，一類區(qū)為廣州、深圳、珠海、汕頭、佛山、中山、東莞、江門市及其所轄市、縣、區(qū)，二類地區(qū)為湛江、茂名、惠州、揭陽、汕尾、梅州、河源、肇慶、韶關、清遠、陽江、云浮及其所轄市、縣、區(qū)。1、職務侵占或者單位人員受賄犯罪，一類地區(qū)是以2萬起，數(shù)額在2萬以上不滿40萬元為“數(shù)額較大”，40萬元以上為“數(shù)額巨大”;二類地區(qū)以1萬元以上不滿30萬元為“數(shù)額較大”，30萬元以上為“數(shù)額巨大”。職務侵占罪1.企業(yè)內(nèi)部員工互相勾結、監(jiān)守自盜故意不履行職責，方便他人作案，從中分成利用保管權，采用秘密竊取的方式，監(jiān)守自盜2.加價銷售產(chǎn)品并占有差額銷售人員加價只交剩余款項，私自扣留差額部分3.將交付管理、經(jīng)手、使用的財物據(jù)為己有行為人有一定的控制權、支配權通過制作、涂改等語言、文字行為，改變企業(yè)財物的所有權關系職務侵占方式挪用資金罪法律法規(guī)挪用資金罪:根據(jù)《刑法》第二百七十二條規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數(shù)額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務的人員有前款行為的，依照本法第三百八十四條的規(guī)定定罪處罰。行為條件1.未超過三個月，進行非法活動賭博、嫖娼、行賄、走私不受“數(shù)額較大”和挪用時間的限制2.未超過三個月，數(shù)額較大，進行營利活動投資經(jīng)營以牟利的活動營利活動做準備也屬于營利活動3.數(shù)額較大，超過三個月未還的將挪用的款項用于非法活動和營利活動之外的其他活動,如用于個人生活消費，借貸給他人挪用資金罪一類地區(qū)以3萬以上不滿80萬元為“數(shù)額較大”80萬元以上為“數(shù)額巨大”;二類地區(qū)以2萬元以上不滿60萬元為“數(shù)額較大”，60萬元以上為“數(shù)額巨大”。但是，挪用單位資金進行非法活動的，一類地區(qū)以2萬以上，二類地區(qū)以1萬元以上為追究刑事責任的起點。立案標準挪用資金罪:為確保罰當其罪，應根據(jù)全省各地經(jīng)濟水平確定不同的定罪量刑數(shù)額標準。因此，將全省分為兩類地區(qū)，一類區(qū)為廣州、深圳、珠海、汕頭、佛山、中山、東莞、江門市及其所轄市、縣、區(qū)，二類地區(qū)為湛江、茂名、惠州、揭陽、汕尾、梅州、河源、肇慶、韶關、清遠、陽江、云浮及其所轄市、縣、區(qū)。故意毀壞財物罪故意毀壞財物罪:根據(jù)《刑法》第二百七十五條規(guī)定，故意毀壞公私財物，數(shù)額較大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑、拘役或者罰金;數(shù)額巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑。1.主觀上必須是故意包括直接故意和間接故意，且不具有非法占有的目的2.實施了故意毀壞財物數(shù)額較大或者有其他嚴重情節(jié)的行為3.侵犯的客體是公私財物所有權，侵犯對象是各種公私財物破壞某些特定的公私財物除外如故意毀壞使用中的交通設備、交通工具、電力煤氣、易燃易爆設備，危害公共安全的，以危害公共安全罪中的有關犯罪論處故意毀壞公私財物，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:(一)造成公私財物損失五千元以上的;(二)毀壞公私財物三次以上的;(三)糾集三人以上公然毀壞公私財物的;(四)其他情節(jié)嚴重的情形。法律法規(guī)行為條件立案標準簽訂、履行合同失職被騙罪簽訂、履行合同失職被騙罪:根據(jù)《刑法》第一百六十七條規(guī)定國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負責的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，致使國家利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役;致使國家利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑。1.因嚴重不負責任被詐騙盲目輕信，不認真審查對方當事人的合同主體資格、資信情況不認真審查對方的履約能力和貨源情況無視規(guī)章制度和工作紀律，擅自越權簽訂或者履行經(jīng)濟合同不辨真假，盲目吸收投資，同假外商簽訂引資合作協(xié)議2.必須致使國家利益遭受重大損失造成大量資金、財物被詐騙工廠瀕臨破產(chǎn)倒閉法律法規(guī)行為條件簽訂、履行合同失職被騙罪簽訂、履行合同失職被騙罪:國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位直接負責的主管人員，在簽訂、履行合同過程中，因嚴重不負責任被詐騙，造成國家直接經(jīng)濟損失數(shù)額在五十萬元以上的，或者直接經(jīng)濟損失占注冊資本百分之三十以上的，應予追訴。金融機構、從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的公司、企業(yè)的工作人員，嚴重不負責任，造成國家外匯被騙購或者逃匯，數(shù)額在一百萬美元以上的，應予追訴。立案標準隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、財務會計報告罪法律法規(guī)隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、財務會計報告罪:根據(jù)《刑法》第一百六十二條之二規(guī)定，隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。行為條件1.隱匿依法應當保存的會計憑證、會計帳簿、會計財務報告在有關行政主管部門依法實施會計監(jiān)督時，將應當提供出來接受檢查的會計憑證、會計帳簿、會計財務報告隱藏起來拒不提供對應當提供社會監(jiān)督的會計憑證、會計帳薄、會計財務報告隱藏起來拒不提供2.故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計帳簿、會計財務報告縱火、水浸、銷毀、粘連等方式使之無法辨認立案標準隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、財務會計報告罪:(一)隱匿、銷毀的會計資料涉及金額在50萬元以上的;(二)為逃避依法查處而隱匿、銷毀或者拒不交出會計資料的。偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體印章罪偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體印章罪:根據(jù)《刑法》第二百八十條第二款規(guī)定，偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體的印章的，處三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剝奪政治權利。行為條件1.行為人實施了偽造公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體印章的行為“印章”:公章或專用章“偽造”:無制作權人，冒名非法制作印章2.行為人明知自己無權制作上述單位的印章但為了某種目的而進行偽造為了取得某種利益為了營利為了實施其他犯罪活動而做準備等法律法規(guī)侵犯商業(yè)秘密罪法律法規(guī)侵犯商業(yè)秘密罪:根據(jù)《刑法》第二百一十九條規(guī)定，有下列侵犯商業(yè)秘密行為之一，給商業(yè)秘密的權利人造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;造成特別嚴重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金:1.以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當手段獲取權利人們的商業(yè)秘密的;2.披露、使用或者允許他人使用以前項手段獲取的權利人的商業(yè)秘密的;3.違反約定或者違反權利人有關保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密。明知或者應知前款所列行為，獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密的，以侵犯商業(yè)秘密罪論處。立案標準侵犯商業(yè)秘密罪:涉嫌下列情形之一的，應予追訴:1.給商業(yè)秘密權利人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的;2.致使權利人破產(chǎn)或者造成其他嚴重后果的。盜竊罪法律法規(guī)盜竊罪:根據(jù)《刑法》第二百六十四條規(guī)定，盜竊公私財物，數(shù)額較大的，或者多次盜竊、入戶盜竊、攜帶兇器盜竊、扒竊的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。根據(jù)《刑法》第二百六十五條規(guī)定，以牟利為目的，盜接他人通信線路、復制他人電信碼號或者明知是盜接、復制的電信設備、設施而使用的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。行為條件1.行為人具有非法占有公私財物的目的2.行為人實施了秘密竊取的行為行為人采用不易被財物所有人、保管人或者其他人發(fā)現(xiàn)的方法3.盜竊的公私財物數(shù)額較大或者多次盜竊的盜竊罪最高人民法院《關于審理盜竊案件具體應用法律若干問題的解釋》第3條第1項規(guī)定:個人盜竊公私財物價值人民幣500元至2000元以上的，為“數(shù)額較大，”該條第2款還指出：各省、自治區(qū)、直轄市高級人民法院可根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展狀況，并考慮社會治安狀況，在上述數(shù)額幅度內(nèi)，分別確定本地區(qū)執(zhí)行的“數(shù)額較大”的標準。立案標準重大責任事故罪重大責任事故罪:根據(jù)《最高人民檢察院關于辦理危害礦山生產(chǎn)安全刑事案件具體應用律若干問題的解釋》第4條規(guī)定:一、發(fā)生礦山生產(chǎn)安全事故，具有下列情形之一的，應當認定為“重大傷亡事故或者其他嚴重后果”:(1)造成死亡一人以上，或者重傷三人以上的;(2)造成直接經(jīng)濟損失一百萬元以上的;(3)造成其他嚴重后果的情形。重大責任事故罪:根據(jù)《最高人民檢察院關于辦理危害礦山生產(chǎn)安全刑事案件具體應用律若干問題的解釋》第4條規(guī)定:二、具有下列情形之一的，應當認定為“情節(jié)特別惡劣”(1)造成死亡三人以上，或者重傷十人以上的;(2)造成直接經(jīng)濟損失三百萬元以上;(3)其他特別惡劣的情節(jié)。重大責任事故罪:根據(jù)《刑法》第一百三十四條規(guī)定，工廠、礦山、林場、建筑企業(yè)或者其他企業(yè)、事業(yè)單位的職工，由于不服管理、違反規(guī)章制度，或者強令工人違章冒險作業(yè)，因而發(fā)生重大傷亡事故或者造成其他嚴重后果的，處三年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)特別惡劣的，處三年以上七年以下有期徒刑。法律法規(guī)立案標準重大責任事故罪表現(xiàn)方式1.職工本人直接違反規(guī)章制度，造成嚴重后果的行為企業(yè)、事業(yè)單位的職工不服從本單位安全生產(chǎn)的要求或者不服從單位領導有關安全方面的工作安排違反有關生產(chǎn)安全方面的操作規(guī)程、勞動紀律和勞動保護等規(guī)定表現(xiàn)方式2.有關生產(chǎn)、作指揮、管理人員利用職權強令職工違章冒險作業(yè)首先是工人不愿聽從生產(chǎn)指揮、管理人員的違章冒險作業(yè)的命令其次是生產(chǎn)指揮、管理人員利用自己的職權強迫命令工人在違章的情況下冒險作業(yè)，即強迫工人服從其錯誤的指揮，而工人不得不違章作業(yè)背信損害上市公司利益罪法律法規(guī)背信損害上市公司利益罪:根據(jù)《刑法》第一百六十九條之一規(guī)定，上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違背對公司的忠實義務，利用職務便利，操縱上市公司從事下列行為之一，致使上市公司利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;致使上市公司利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金:(1)無償向其他單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)的;(2)以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)的;(3)向明顯不具有清償能力的單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)的;(4)為明顯不具有清償能力的單位或者個人提供擔保，或者無正當理由為其他單位或者個人提供擔保的;(5)無正當理由放棄債權、承擔債務的;(6)采用其他方式損害上市公司利益的行為。背信損害上市公司利益罪立案標準背信損害上市公司利益罪:最高人民檢察院公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二)第十八條規(guī)定:上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違背對公司的忠實義務，利用職務便利，操縱上市公司從事?lián)p害上市公司利益的行為，以及上市公司的控股股東或者實際控制人，指使上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員實施損害上市公司利益的行為，涉嫌下列情形之一的，應予立案追訴:(1)無償向其他單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百五十萬元以上的;(2)以明顯不公平的條件，提供或者接受資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百五十萬元以上的。(3)向明顯不具有清償能力的單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百五十萬元以上的;(4)為明顯不具有清償能力的單位或者個人提供擔保，或者無正當理由為其他單位或者個人提供擔保，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百五十萬元以上的;(5)無正當理由放棄債權、承擔債務，致使上市公司直接經(jīng)濟損失數(shù)額在一百五十萬元以上的;(6)致使公司發(fā)行的股票、公司債券或者國務院依法認定的其他證券被終止上市交易或者多次被暫停上市交易的;(7)其他致使上市公司利益遭受重大損失的情形。背信損害上市公司利益罪損害方式4.為明顯不具有清償能力的單位或者個人提供擔保，或者無正當理由為其他單位或者個人提供擔保的容易導致上市公司的資產(chǎn)不當減少或者處于高風險的狀態(tài)1.無償向其他單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)將上市公司資金其他資產(chǎn)直接劃撥到關聯(lián)公司供其使用以自己名義占用上市公司資金，在上市公司與關聯(lián)企業(yè)之間進行沒有實質(zhì)交易的資金劃撥2.以明顯不公平的條件，提供、接受資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)的不合理的高價收購，提供明顯的低息貸款不合理的低價出售，進行明顯的高息借款3.向明顯不具有清償能力的單位或者個人提供資金、商品、服務或者其他資產(chǎn)的債務人不具備清償能力行為人是明知的PART03員工職務犯罪預防措施公司企業(yè)人員應當加強法律學習，防止因不懂法而犯法;公司企業(yè)家應當加強員工的法律教育，有針對性地開展法制宣傳.一、