銀行人員從業(yè)資格考試測試卷及答案解析

（題庫版）銀行人員從業(yè)資格考試測試

卷及答案解析

1.在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，商業(yè)銀行應按照完成工程量的多少進

行付款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。

A.資本金足額

B.適宜相容

C.計劃、比例放款

D.進度放款

【答案】：D

【解析】：

貸款發(fā)放的進度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應按

照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復雜，

銀行應在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。

2.損害社會公共利益的合同，自（）。

A.被確認時起無效

B.開始履行時起無效

C.訂立時起無效

D,發(fā)生糾紛時起無效

【答案】：C

【解析】：

損害社會公共利益的合同為無效合同。無效的合同自始沒有法律約束

力。

3.商業(yè)銀行最基本的職能是（）。

A.信用中介

B.支付中介

C.清算中介

D.金融服務

【答案】：A

【解析】：

我國商業(yè)銀行是以辦理存貸款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務，以營利為主要

經(jīng)營目標，經(jīng)營貨幣的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的職能有：①充當信用中

介；②充當支付中介；③信用創(chuàng)造功能；④金融服務。其中，充當信

用中介是商業(yè)銀行最基本的職能。

4.我國商業(yè)銀行貸款風險分類最核心的內(nèi)容是（）。

A.借款人的經(jīng)營狀況

B.貸款償還的可能性

C.借款人的信用等級

D.借款人的財務狀況

【答案】：B

【解析】：

對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的

正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來

源。

5.票據(jù)喪失的補救措施主要有（）。

A.掛失止付

B.讓出票人重新補發(fā)

C.提起訴訟

D.公示催告

E.向前手追索

【答案】：A|C|D

【解析】：

票據(jù)喪失，是指持票人非出于本意而喪失對票據(jù)的占有。票據(jù)喪失的

補救措施主要有：①掛失止付，是指持票人丟失票據(jù)后，依照《票據(jù)

法》規(guī)定的程序通知票據(jù)上記載的付款人停止支付的行為。②公示催

告，是指人民法院根據(jù)票據(jù)權(quán)利人的申請，以向社會公示的方法，將

喪失的票據(jù)加以公示，催促不明利害關(guān)系的有關(guān)當事人在一定的期間

向法院申報票據(jù)權(quán)利，如不在規(guī)定的期間內(nèi)申報，就不能以有關(guān)的票

據(jù)權(quán)利請求法律保護。③提起訴訟。票據(jù)喪失后，也可以提起民事訴

訟，請求法院確認其票據(jù)權(quán)利。在起訴的同時，失票人可以向法院申

請訴訟保全措施，由法院通知付款人或代理付款人暫停支付。

6.商業(yè)銀行的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務屬于（）。

A.負債業(yè)務

B.資產(chǎn)業(yè)務

C.中間業(yè)務

D.表外業(yè)務

【答案】：B

【解析】：

票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票

款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所

作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。票據(jù)貼現(xiàn)屬于票據(jù)業(yè)務，是商業(yè)銀行一項傳統(tǒng)的資產(chǎn)

業(yè)務。

7.質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別是（）。

A.抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權(quán)人進行

抵押，而同一質(zhì)物不能重復設置質(zhì)權(quán)

B.抵押權(quán)的設立不轉(zhuǎn)移抵押標的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)

押標的物的占有

C.質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標的物可以是動產(chǎn)和不

動產(chǎn)

D.抵押權(quán)人沒有保管標的物的義務，質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物則負有善良管理人

的注意義務

【答案】：B

【解析】：

質(zhì)押與抵押的區(qū)別有：①質(zhì)權(quán)的標的物與抵押權(quán)的標的物的范圍不

同；②標的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同，抵押權(quán)的設立不轉(zhuǎn)移抵押

標的物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有權(quán)；③對

標的物的保管義務不同；④受償順序不同；⑤能否重復設置擔保不同;

⑥對標的物孳息的收取權(quán)不同。其中，第二項是質(zhì)押與抵押最重要的

區(qū)別。

8.關(guān)于合同的理解，錯誤的是（）。

A.合同是一種協(xié)議

B.參與合同的主體必須是平等的

C.自然人之間不能設立合同關(guān)系

D.合同涉及到主體之間民事權(quán)利義務的設立、變更和終止

【答案】：c

【解析】：

《合同法》第二條規(guī)定，合同是平等主體的自然人、法人及其他組織

之間設立、變更、終止民事權(quán)利義務關(guān)系的意思表示一致的協(xié)議。因

此，自然人之間可以設立合同關(guān)系。

9.下列各項中，不屬于不良貸款處置方式的是()。

A.重組

B,正常展期

C.現(xiàn)金清收

D.呆賬核銷

【答案】：B

【解析】：

不良貸款的處置方式包括：①現(xiàn)金清收；②重組；③呆賬核銷；④金

融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓。

10.()是指債權(quán)人與債務人或債務人提供的第三人以協(xié)商訂立書面

合同的方式，轉(zhuǎn)移債務人或者債務人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占

有，在債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。

A.抵押

B.保證

C.質(zhì)押

D.留置

【答案】：C

【解析】：

質(zhì)押是貸款擔保方式之一，指債權(quán)人與債務人或債務人提供的第三人

以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務人或者債務人提供的第三人的

動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務人不履行債務時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價

款優(yōu)先受償。質(zhì)押擔保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償

金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。

11.下列用大寫金額表示“￥1600.45”,正確的是()□

A.人民幣壹仟陸佰圓零肆角伍分

B.人民幣壹仟陸佰元肆角五分

C.人民幣壹仟陸百圓零肆角伍分

D.人民幣：壹仟陸佰圓零肆角伍分

【答案】：A

【解析】：

中文大寫金額數(shù)字應用正楷或行書填寫，如壹、貳、叁、肆、伍、陸、

柒、捌、玖、拾、佰、仟-、萬、億、元（圓）、角、分、零、整（正）

等字樣。中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應寫“整”

（或“正”）字，在“角”之后可以不寫“整”（或“正”）字。大寫

金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”（或“正”）字。中文大

寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣。大寫金額數(shù)字應緊接“人民幣”

字樣填寫，不得留有空白。

12.下列關(guān)于銀行抵債資產(chǎn)的表述，錯誤的是（）。

A.集體所有的土地使用權(quán)可以單獨用于抵償債務

B.銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)

C.不動產(chǎn)和股權(quán)應自取得之日起2年內(nèi)予以處置

D.抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租

【答案】：A

【解析】：

A項，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的財產(chǎn)不

得用于抵償債務，但根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除

外。

13.某銀行會計花2000元錢購入5萬元的假幣，然后利用職務之便，

用假幣換取等額真幣，其行為涉嫌構(gòu)成（）。

A.出售、購買、運輸假幣罪

B.偽造貨幣罪

C.金融機構(gòu)工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪

D.持有、使用假幣罪

【答案】：C

【解析】：

金融機構(gòu)工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪，是指銀行或者其他

金融機構(gòu)的工作人員購買偽造的貨幣或者利用職務上的便利，以偽造

的貨幣換取貨幣的行為。本罪侵犯的客體是國家的貨幣管理制度。

14.關(guān)于利率市場化對商業(yè)銀行的影響，說法正確的有（）。

A.利率波動的不確定性影響銀行存貸差的利潤空間

B.把定價權(quán)交給了市場，對銀行金融產(chǎn)品的定價能力和技術(shù)水平提出

了更高的要求

C.減少商業(yè)銀行面臨的各種風險

D.改變商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境，影響銀行業(yè)的競爭格局，使競爭日益

激烈

E.增加了資本管理難度

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

利率市場化對商業(yè)銀行的影響主要包括：①利率波動的不確定性影響

銀行存貸差的利潤空間，尤其對國內(nèi)銀行高度依賴利息收入的傳統(tǒng)經(jīng)

營模式造成沖擊；②把定價權(quán)交給了市場，對銀行金融產(chǎn)品的定價能

力和技術(shù)水平提出了更高的要求；③加大商業(yè)銀行面臨的利率風險、

信用風險、流動性風險等一系列風險;④改變商業(yè)銀行外部經(jīng)營環(huán)境,

影響銀行業(yè)的競爭格局，使競爭日益激烈；⑤影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負

債結(jié)構(gòu)，增加了資本管理難度。

15.下列關(guān)于內(nèi)部控制措施的表述，錯誤的是（）。

A.合理確定各項業(yè)務活動和管理活動的風險控制點，采取適當?shù)目刂?/p>

措施，執(zhí)行標準統(tǒng)一的業(yè)務流程和管理流程，確保規(guī)范運作

B.建立相應的授權(quán)體系，明確各級機構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務

和事項的權(quán)限，并實施動態(tài)調(diào)整

C.明確哪些是重要崗位，對重要崗位人員實行輪崗或強制休假制度，

不相容崗位人員之間可以輪崗

D.建立健全內(nèi)部控制制度體系，對各項業(yè)務活動和管理活動制定全

面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務制度和管理制度，并定期進行評估

【答案】：C

【解析】：

內(nèi)部控制措施是銀行根據(jù)風險評估結(jié)果，采用相應的控制措施，將風

險控制在可承受度之內(nèi)。C項，在崗位設置上，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制

措施要求明確哪些是重要崗位，并制定相應的內(nèi)部控制要求；對重要

崗位人員實行輪崗或強制休假制度，原則上不相容崗位人員之間不得

輪崗。

16.中央銀行業(yè)務活動的特征包括（）。

A.不以營利為目的

B.在制定和執(zhí)行國家貨幣方針政策時具有完全獨立性

C.不經(jīng)營普通銀行業(yè)務

D.在制定和執(zhí)行國家貨幣方針政策時具有相對獨立性

E.易受到地方政府的干涉

【答案】：A|C|D

【解析】：

中央銀行是代表政府干預經(jīng)濟、管理金融的特殊的金融機構(gòu)。中央銀

行的業(yè)務活動具有不以營利為目的、不經(jīng)營普通銀行業(yè)務、在制定和

執(zhí)行國家貨幣方針政策時具有相對獨立性等特征。

17.下列行為中，符合銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“交流合作”規(guī)

定的是（）o

A.交流未公開的財務情況

B.交流機構(gòu)內(nèi)部資料

C.交流客戶信息

D.交流先進經(jīng)驗

【答案】：D

【解析】：

銀行業(yè)同業(yè)人員之間應該利用交流合作的機會，互相學習先進經(jīng)驗，

提高自己的經(jīng)營管理水平與業(yè)務技能。銀行從業(yè)人員不得違反內(nèi)部交

易流程及崗位職責管理規(guī)定將自己保管的印章、重要憑證、交易密碼

和鑰匙等與自身職責有關(guān)的物品或信息交與或告知其他人員。在受雇

期間及離職后，均不得違反法律法規(guī)和所在機構(gòu)關(guān)于客戶隱私保護的

規(guī)定，不得透露任何客戶資料和交易信息。

18.下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款合同形式的要求，正確的是（）。

A.只能采取書面合同的形式

B.除口頭形式和書面形式外，還可以采取雙方認可的其他形式

C.可以采取口頭合同的形式

D.既可以采取口頭合同的形式，也可以采取書面合同的形式

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行貸款，應當與借款人訂立書面合同。合同應當約定貸款種類、

借款用途、金額、利率、還款期限、還款方式、違約責任和雙方認為

需要約定的其他事項。

19.根據(jù)金融工具發(fā)行和流通的階段，可將金融市場分為（）。

A.即期市場和遠期市場

B.一級市場和二級市場

C.場內(nèi)交易市場和場外交易市場

D.貨幣市場和資本市場

【答案】：B

【解析】：

按金融工具發(fā)行和流通的階段劃分，金融市場可分為發(fā)行市場和流通

市場。發(fā)行市場也稱為一級市場，流通市場也稱為二級市場。

20.持票人對支票出票人的權(quán)利期限是自出票日起（）個月。

A.1

B.24

C.6

D.3

【答案】：C

21.以證券交易為中心，有組織機構(gòu)和人員，有專門設施的交易市場

是（）。

A.場內(nèi)交易市場

B.場外交易市場

C.柜臺交易市場

D.OTC市場

【答案】：A

【解析】：

有形市場是指有固定場所、有專門的組織機構(gòu)和人員、有專門設備的

金融交易市場，如股票交易所。一般也稱為場內(nèi)交易市場。

22.根據(jù)《中華人民共和國合同法》，合同的內(nèi)容包括（）。

A.違約責任

B.當事人的名稱或者姓名和住所

C.價款或者報酬

D.數(shù)量

E.標的

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

合同的內(nèi)容由當事人約定，一般包括以下條款：①當事人的名稱或者

姓名和住所；②標的；③數(shù)量；④質(zhì)量；⑤價款或者報酬；⑥履行期

限、地點和方式；⑦違約責任；⑧解決爭議的方法。當事人可以參照

各類合同的示范文本訂立合同。

23.若A持有一張本票，出票日期為2009年1月1日，則持票人對出

票人的權(quán)利消滅日期為（）。

A.2011年1月1日

B.2010年1月1日

C.2009年4月1日

D.2009年7月1日

【答案】：A

【解析】：

票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：持票人對票據(jù)的出票人和承兌

人的權(quán)利，自票據(jù)到期日起2年，見票即付的匯票、本票，自出票日

起2年；持票人對支票出票人的權(quán)利，自出票日起6個月；持票人對

前手的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個月；持票人

對前手的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個月。

24.對于季節(jié)性增長借款企業(yè)，銀行通過（）可以獲得合適的季節(jié)性

貸款結(jié)構(gòu)及償還時間表。

A.銷售水平

B.股東背景

C.固定資產(chǎn)使用率

D.現(xiàn)金流預測

E.營運資本投資

【答案】:A|D|E

【解析】：

通過對現(xiàn)金流的預測以及月度或季度的營運資本投資、銷售和現(xiàn)金水

平等的分析，銀行可以獲得如下信息：①決定季節(jié)性銷售模式是否產(chǎn)

生季節(jié)性借款需求，即公司是否具有季節(jié)性銷售模式，如果有的話，

季節(jié)性銷售模式是否足以使公司產(chǎn)生季節(jié)性借款需求；②評估營運資

本投資需求的時間和金額；③決定合適的季節(jié)性貸款結(jié)構(gòu)及償還時間

表。

25.下列公式中，正確的有（）。

A.有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)

B.營運資本=流動資產(chǎn)一流動負債

C.利息保障倍數(shù)=（利潤總額一利息費用）/利息費用

D.速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預付賬款一待攤費用

E.現(xiàn)金債務總額比=（現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債）X100%

【答案】:B|D

【解析】：

A項，有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益一無形資產(chǎn)一遞延資產(chǎn)；C項，利息

保障倍數(shù)=（利潤總額+利息費用）/利息費用；E項，現(xiàn)金債務總額

比=（經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/債務總額）X100%o

26.下列屬于金融詐騙罪的有（）o

A.非法出具金融票證罪

B.吸收客戶資金不入賬罪

C.信用卡詐騙罪

D.票據(jù)詐騙罪

E.集資詐騙罪

【答案】:C|D|E

【解析】：

金融詐騙罪包括集資詐騙罪、貸款詐騙罪、信用證詐騙罪、信用卡詐

騙罪、票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪。AB兩項屬于破壞金融管理秩

序罪中的破壞銀行和其他金融機構(gòu)管理類犯罪。

27.在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的（）與借款原因是相匹配的，

可以通過借款需求分析來實現(xiàn)合理的貸款決策。

A.還款能力

B.風險評估

C.流動性

D.還款來源

【答案】：D

【解析】：

銀行在對客戶進行借款需求分析時，要關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即

所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源以及可靠程度。實際

上，在一個結(jié)構(gòu)合理的貸款中，企業(yè)的還款來源與其借款原因應當是

相匹配的，而這可以通過借款需求分析來實現(xiàn)。

28.經(jīng)濟全球化的表現(xiàn)包括（）。

A.生產(chǎn)活動全球化

B.生產(chǎn)要素在全球范圍內(nèi)配置

C.投資活動遍及全球并成為經(jīng)濟發(fā)展和增長的新支點

D.跨國公司的作用進一步加強

E.金融管制逐步放松

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

經(jīng)濟全球化的主要表現(xiàn)是：生產(chǎn)活動全球化，生產(chǎn)要素在全球范圍內(nèi)

配置；金融國際化進程加快，各國的金融日益融合在一起；投資活動

遍及全球并成為經(jīng)濟發(fā)展和增長的新支點；跨國公司的作用進一步加

強。

29.信貸產(chǎn)品主要包括（）。

A.保函

B.貸款

C.擔保

D.承兌

E.信用證

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務品種，主要包括貸款、

擔保、承兌、保函、信用證等。

30.流動比率越高，表明借款人短期償債能力越，債權(quán)人遭受

損失的風險越0()

A.強；小

B.弱；大

C.弱；小

D.強；大

【答案】：A

【解析】：

一般情況下，流動比率越高，反映借款人短期償債能力越強，債權(quán)人

的權(quán)益越有保證。流動比率高，不僅反映借款人擁有的營運資金高，

可用以抵償短期債務，而且表明借款人可以變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)

人遭受損失的風險小。

31.大額存單期限不包括下列哪個品種？（）

A.1年

B.2年

C.3年

D.4年

【答案】：D

【解析】：

大額存單采用標準期限的產(chǎn)品形式。大額存單期限包括1個月、3個

月、6個月、9個月、1年、18個月、2年、3年和5年共9個品種。

32.國際收支平衡表的賬戶包括（）。

A.收入賬戶

B.經(jīng)常賬戶

C.資本與金融賬戶

D.錯誤與遺漏賬戶

E.支出賬戶

【答案】:B|C|D

【解析】：

國際收支平衡表是系統(tǒng)地記錄一個國家一定時期內(nèi)（通常為一年）全

部國際收支項目及金額的統(tǒng)計報表。國際收支平衡表的賬戶可分為三

大類：①經(jīng)常賬戶；②資本與金融賬戶；③錯誤與遺漏賬戶。

33.下列關(guān)于信用卡業(yè)務的說法中，正確的有（）。

A.客戶可通過銀行網(wǎng)點、網(wǎng)上銀行、手機銀行等線上線下渠道申請信

用卡產(chǎn)品

B.信用卡的有效期一般不超過10年

C.商業(yè)銀行個人信用卡可用于生產(chǎn)經(jīng)營等非消費領域

D.收單業(yè)務從受理卡片類型上可分為實體商戶收單及虛擬商戶收單

E.營銷人員開展電話營銷時，必須留存清晰的錄音資料，錄音資料應

當至少保存3年備查

【答案】:A|B

【解析】：

C項，根據(jù)《銀行卡業(yè)務管理辦法》有關(guān)規(guī)定和審慎經(jīng)營的原則，商

業(yè)銀行個人信用卡（不含服務“三農(nóng)”的惠農(nóng)信用卡）透支應當用于

消費領域，不得用于生產(chǎn)經(jīng)營、投資等非消費領域。D項，收單業(yè)務

從受理卡片類型上可分為各種外匯結(jié)算的銀行卡收單（外卡收單）和

人民幣銀行卡收單；從商戶類型上可分為實體商戶收單及虛擬商戶收

單。E項，營銷人員開展電話營銷時，必須留存清晰的錄音資料，錄

音資料應當至少保存2年備查。

34.根據(jù)《票據(jù)法》理論，票據(jù)被稱為無因證券，其含義是指（）。

A.取得票據(jù)無需合法原因，即便是盜竊罪而得的票據(jù)，持票人也享有

票據(jù)權(quán)利

B.當事人簽發(fā)、轉(zhuǎn)讓、承兌等票據(jù)行為須依法定形式進行

C.票據(jù)一經(jīng)簽發(fā)，其票據(jù)權(quán)利與基礎關(guān)系相分離，無論基礎關(guān)系是否

存在或者是否有效，對票據(jù)權(quán)利的效力和行使都不產(chǎn)生影響，票據(jù)權(quán)

利人對原因關(guān)系的取得無需說明

D.票據(jù)權(quán)利以票面記載為準，即使票據(jù)上記載的文義與記載人的真實

意思有出入，也要以該記載為準

【答案】：C

【解析】：

A項，根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)權(quán)利的取得有兩項限制：①以欺

詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，或者明知有前列情形，出于惡

意取得票據(jù)的，或者有重大過失取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)利；②

以無償或者不以相當對價，取得票據(jù)的，不得享有優(yōu)于其前手的票據(jù)

權(quán)利。B項表示票據(jù)行為須合法，與無因性無關(guān)。D項表示票據(jù)是文

義證券。

35.某公司年初流動比率為2.2,速動比率為1.0；年末流動比率為2.5,

速動比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年

初與年末差異的是（）o

A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

B.應收賬款的收回速度加快

C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

D.應付賬款增加

【答案】：A

【解析】：

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債；速動比率=速動資產(chǎn)/流動負債；速

動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)一存貨一預付賬款一待攤費用。當存貨增加，現(xiàn)金

小幅減少時就會導致流動比率提高，速動比率降低。B項，企業(yè)收回

應收賬款，會使應收賬款減少，貨幣資金相應增加，因而不會改變流

動比率和速動比率；C項，賒銷增加會使應收賬款增加，因而會提高

流動比率和速動比率；D項，應付賬款增加會使流動負債增加，導致

流動比率和速動比率都減小。

36.李先生于2016年4月8日存入一筆10000元的定活兩便存款,2016

年5月8日又存入一筆10000元的定活兩便存款，并于2016年6月

8日取出全部存款，則關(guān)于李先生的稅前利息說法正確的是（）。

A.銀行可以選用積數(shù)計息法計算利息

B.選用積數(shù)計息法計算的利息比逐筆計息法計算的利息高一些

C.選用積數(shù)計息法計算的利息比逐筆計息法計算的利息低一些

D.選用積數(shù)計息法計算的利息和逐筆計息法計算的利息一樣多

E.銀行可以選用逐筆計息法計算利息

【答案】：A|B|E

【解析】：

《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知》中提供了積數(shù)

計息和逐筆計息兩種計息方式的選擇，具體采用何種方式計息由各銀

行決定。若采用積數(shù)計息法，按實際天數(shù)每日累計賬戶余額，以累計

積數(shù)乘以日利率計算利息，該題中存期共61天（4月30天，5月31

天）；若采用逐筆計息法，計息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計

息公式為：利息=本金X年（月）數(shù)X年（月）利率+本金X零頭天

數(shù)X日利率，該題中剛好是兩個月，故假設1年中每個月是30天，

存期合計60天?？梢姡捎梅e數(shù)計息法會比采用逐筆計息法多計算

1天的利息。

.下列關(guān)于商業(yè)銀行持有資本的主要作用的表述，正確的有（）

37o

A.發(fā)放員工工資

B.吸收和消化損失

C.限制業(yè)務過度擴張

D.維持市場信心

E.為銀行提供融資

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

銀行資本的作用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：①為銀行提供融資，資本

既是銀行維持日常運營的資金來源，也為銀行發(fā)放貸款和其他投資提

供資金;②吸收和消化損失，資本金承擔著吸收損失的第一資金來源;

③限制業(yè)務過度擴張，要想擴大業(yè)務規(guī)模就必須有充足的資本，這使

資本具有了約束銀行盲目擴張、過度承擔風險的重要功能；④維持市

場信心，資本充足的銀行有助于樹立和增強公眾對銀行的信心，消除

債權(quán)人對銀行損失吸收能力的疑慮，從而在市場上能夠贏得公眾的青

睞，獲取更多的發(fā)展機會。

38.金融市場的主體是（）o

A.貨幣資金

B.融資活動的參與者

C.金融交易對象

D.金融工具

【答案】：B

【解析】：

金融市場的主體是各類融資活動的參與者，它們既是資金的供應者,

也是資金的需求者。

39.王某以高利率吸引公眾存款，而后以更高利率將吸收的存款貸給

一些公司企業(yè)。王某的這一行為違反了（）。

A.非法吸收公眾存款罪

B.擅自設立金融機構(gòu)罪

C.違法發(fā)放貸款罪

D.高利轉(zhuǎn)貸罪

【答案】：A

【解析】：

非法吸收公眾存款罪，是指非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存

款，擾亂金融秩序的行為。本罪侵犯的客體是國家的銀行管理制度。

本罪客觀方面主要表現(xiàn)為非法吸收和變相吸收公眾存款，擾亂金融秩

序的行為?！胺欠ā卑ㄖ黧w不合法和方式不合法兩種情況：一種是

行為人不具有吸收公眾存款的法定主體資格而吸收公眾存款，如個人

私設銀行、錢莊，企事業(yè)單位私設銀行、儲蓄所等，非法辦理存款貸

款業(yè)務，吸收公眾存款；另一種是行為人雖然有吸收公眾存款的法定

資格，但采取非法的方式吸收公眾存款，如有些商業(yè)銀行和信用社，

為了爭攬客戶，以擅自提高利率或在存款時以先支付利息等手段吸收

公眾存款。

40.“了解客戶”是銀行依法承擔的一項法定義務，銀行從業(yè)人員在

辦理相關(guān)業(yè)務時必須遵循（）制度。

A.居民身份識別

B.客戶身份識別

C.公民身份識別

D.法人身份識別

【答案】：B

【解析】：

了解客戶是銀行依法承擔的一項法定義務，我國賬戶管理規(guī)定以及

《反洗錢法》等法律、法規(guī)都明確要求金融機構(gòu)應當建立客戶身份識

別制度。

41.下列關(guān)于貸款的質(zhì)押與抵押的區(qū)別，錯誤的是（）。

A.標的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同：抵押權(quán)的設立不轉(zhuǎn)移抵押標的

物的占有權(quán)，而質(zhì)權(quán)的設立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標的物的占有權(quán)

B.對標的物孳息的收取權(quán)不同：在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)

物所生的天然孳息和法定孳息，而抵押權(quán)人無權(quán)收取

C.標的物的范圍不同：質(zhì)權(quán)的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權(quán)利，抵押權(quán)的標

的物一般是動產(chǎn)和不動產(chǎn)，以不動產(chǎn)最常見

D.受償順序不同：抵押權(quán)無受償順序，而質(zhì)押權(quán)有

【答案】：D

【解析】：

D項，在質(zhì)權(quán)設立的情況下，一物只能設立一個質(zhì)押權(quán)，因而不存在

受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設數(shù)個抵押權(quán)，當數(shù)個抵押權(quán)并存時，有

受償?shù)南群箜樞蛑帧?/p>

42.對于金融市場的構(gòu)成要素，下列說法正確的有（）。

A.資金供給者可以是金融機構(gòu)、企業(yè)、個人及政府部門

B.資金需求者就是金融商品的發(fā)行者或出賣者

C.金融市場上所有融資都是通過中介者來實現(xiàn)的

D.短期金融商品包括商業(yè)票據(jù)、銀行匯票、銀行本票等

E.長期金融商品包括長期債券和大額可轉(zhuǎn)讓存單等

【答案】:A|B|D

【解析】：

C項，金融市場上的融資可以分為直接融資和間接融資，只有間接融

資是通過中介來實現(xiàn)的；E項，大額可轉(zhuǎn)讓存單屬于短期金融商品。

43.事先約定償還期的存款是（）。

A.定期存款

B.定活兩便存款

C.活期存款

D.通知存款

【答案】：A

【解析】：

定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。根

據(jù)不同的存取方式，定期存款分為四種：整存整取、零存整取、整存

零取、存本取息。

44.是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債

務人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權(quán)人會議就草案

達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的制度。（）

A.破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議

B.破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議

C.和解；和解協(xié)議

D.以資抵債；以資抵債協(xié)議

【答案】：C

【解析】：

和解是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個月內(nèi)，債務人的

上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達成

一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都

有和解制度，但把和解與整頓結(jié)合起來，則為我國《破產(chǎn)法》的獨創(chuàng)。

45.下列行為中，符合銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守關(guān)于“忠于職守”規(guī)

定的是（）o

A.堅決不換崗位

B.服從所在機構(gòu)管理

C.在公共場合發(fā)表對同業(yè)機構(gòu)的負面言論

D.將原單位的專有技術(shù)透露給他人

【答案】：B

【解析】：

員工應當忠誠于自己的職守，這是職業(yè)操守最核心的內(nèi)容之一?！爸?/p>

于職守”要求銀行業(yè)從業(yè)人員對自己所在機構(gòu)，應當做到恪盡職守、

勤勉盡責，具體包括：①銀行業(yè)從業(yè)人員應自覺遵守法律法規(guī)；②銀

行業(yè)從業(yè)人員應遵守銀行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)自律性規(guī)范；③銀行業(yè)從

業(yè)人員應當遵守所在機構(gòu)的各種規(guī)章制度。銀行業(yè)從業(yè)人員忠于職守

的最直接的體現(xiàn)就是服從所在機構(gòu)的管理，遵守所在機構(gòu)的各種規(guī)章

制度，符合崗位要求。

46.下列業(yè)務中屬于同業(yè)融資業(yè)務的是（）。

A.同業(yè)拆借業(yè)務

B.同業(yè)存款業(yè)務

C.同業(yè)借款業(yè)務

D.同業(yè)投資業(yè)務

E.同業(yè)代付業(yè)務

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

同業(yè)業(yè)務是指中華人民共和國境內(nèi)依法設立的金融機構(gòu)之間開展的

以投融資為核心的各項業(yè)務，主要業(yè)務類型可分為同業(yè)融資業(yè)務和同

業(yè)投資業(yè)務。其中，同業(yè)融資業(yè)務包括：同業(yè)拆借、同業(yè)存款、同業(yè)

借款、同業(yè)代付、買入返售（賣出回購）等。

47.法人成立必須具備的條件有（）。

A.依法成立

B,有必要的財產(chǎn)和經(jīng)費

C.有自己的名稱

D.有自己的組織機構(gòu)

E.有自己的住所

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

法人的成立必須具備以下條件：①依法成立，依法成立包括實體合法

和程序合法兩方面；②有自己的名稱、組織機構(gòu)、住所、財產(chǎn)或者經(jīng)

費，法人的名稱是其區(qū)別于其他法人的標志，法人組織機構(gòu)是法人得

以實現(xiàn)意志的組織保障，法人的住所是法人從事經(jīng)營活動的固定地

點，財產(chǎn)或者經(jīng)費是法人享有民事權(quán)利和承擔民事義務的物質(zhì)基礎，

是法人獨立承擔民事責任的財產(chǎn)保障。

48.合同履行的原則包括（）□

A.情勢變更原則

B.協(xié)作履行原則

C.實際履行原則

D.誠實信用原則

E.全面履行原則

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

合同也稱為契約，其本質(zhì)是一種合意或協(xié)議。根據(jù)《合同法》規(guī)定，

合同履行的原則包括：①實際履行原則；②全面履行原則；③協(xié)作履

行原則；④誠實信用原則；⑤情勢變更原則。

49.下列關(guān)于法人的表述中，正確的是（）。

A.只具有民事權(quán)利能力，不一定具有民事行為能力

B.既具有民事權(quán)利能力，也具有民事行為能力

C.只具有民事行為能力，不一定具有民事權(quán)利能力

D.既不具有民事權(quán)利能力，也不具有民事行為能力

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)《民法總則》第五十七條的規(guī)定，法人是具有民事權(quán)利能力和民

事行為能力，依法獨立享有民事權(quán)利和承擔民事義務的組織。

50.在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，本息仍然無

法收回，或只能收回極少部分。這類貸款應歸為（）0

A.可疑類

B.次級類

C.關(guān)注類

D.損失類

【答案】：D

【解析】：

依據(jù)《貸款風險分類指引》，商業(yè)銀行至少應將貸款劃分為正常、關(guān)

注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。其中，在采取

所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或

只能收回極少部分的貸款劃分為損失類。

51.當社會需求嚴重不足、生產(chǎn)資源大量閑置、解決失業(yè)和刺激經(jīng)濟

增長成為宏觀調(diào)控首要目標的情況下，一國通常會采取財政政策與貨

幣政策的搭配方式是（）o

A.緊縮性財政政策與擴張性貨幣政策

B.擴張性財政政策與擴張性貨幣政策

C.擴張性財政政策與緊縮性貨幣政策

D.緊縮性財政政策與緊縮性貨幣政策

【答案】：B

【解析】：

題中所述經(jīng)濟現(xiàn)象是通貨緊縮。治理通貨緊縮應采取擴張的財政政策

和擴張的貨幣政策。擴張的財政政策主要是擴大財政開支，興建公共

工程，增加財政赤字，減免稅收。擴張的貨幣政策主要是通過降低法

定存款準備金率、降低再貼現(xiàn)率、公開市場買入有價證券等手段，以

增加商業(yè)銀行的超額準備金、增加基礎貨幣，擴大貨幣乘數(shù)，增加社

會貨幣供給總量；降低基準利率，以減少商業(yè)銀行借款成本，降低市

場利率，刺激總需求。

52.下列不屬于貨幣政策中介目標和操作目標的選擇標準的是（）。

A.相關(guān)性

B.可觀測性

C.可控性

D.流動性

【答案】：D

【解析】：

貨幣政策中介目標和操作目標的選擇標準：①可觀測性，這種指標能

夠觀察貨幣政策作用的效果和實施進度，反映這種指標的數(shù)據(jù)資料能

夠準確及時獲取，便于定量分析；②可控性，即中央銀行能按政策意

圖對所選擇的中介目標和操作目標進行有效控制和調(diào)節(jié)，要處于中央

銀行運用的政策工具的作用范圍之內(nèi)；③相關(guān)性，這種指標既要與貨

幣政策工具密切相關(guān)，又要與貨幣政策最終目標緊密相連。

53.固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)（）情形的，貸

款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止

貸款資金的發(fā)放和支付。

A.項目進度落后于資金使用進度

B,管理層變化

C.信用狀況下降

D.不按合同約定支付貸款資金

E.違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付

【答案】:A|C|D|E

【解析】：

固定資產(chǎn)貸款在發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人

應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款

資金的發(fā)放和支付:①信用狀況下降；②不按合同約定支付貸款資金;

③項目進度落后于資金使用進度；④違反合同約定，以化整為零的方

式規(guī)避貸款人受托支付。

54.根據(jù)《擔保法》規(guī)定，辦理財產(chǎn)抵押時，雙方當事人不但要簽訂

抵押合同，而且要（）才能取得貸款。

A.辦理公證

B.封存財產(chǎn)

C.辦理抵押物登記

D.留置財產(chǎn)

【答案】：C

【解析】：

我國《擔保法》規(guī)定在法律規(guī)定一定范圍內(nèi)的財產(chǎn)抵押時，雙方當事

人不但要簽訂抵押合同，而且要辦理抵押物登記，否則抵押合同無效。

實踐中，有可能發(fā)生未辦理抵押登記的情況，甚至作了假登記。

55.下列各項中，商業(yè)銀行不可接受的質(zhì)押財產(chǎn)是（）。

A.依法所有，依法有權(quán)處分的動產(chǎn)

B.國家機關(guān)的財產(chǎn)

C.依法可轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)

D.匯票、支票、本票、債券、存單

【答案】：B

【解析】：

商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押包括：①所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議

的財產(chǎn)；②法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)；③國家機

關(guān)的財產(chǎn)；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；⑤租用的財產(chǎn)；⑥其

他依法不得質(zhì)押的其他財產(chǎn)。

56.根據(jù)銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守中“了解客戶”的原則，銀行業(yè)從

業(yè)人員在為客戶辦理理財業(yè)務時應當了解的客戶情況包括（）。

A.客戶的風險承受能力

B.客戶的資產(chǎn)負債狀況

C.客戶朋友的