2024年證券從業(yè)-專項(xiàng)業(yè)務(wù)類資格歷年考試高頻考點(diǎn)試題附帶答案

2024年證券從業(yè)-專項(xiàng)業(yè)務(wù)類資格歷年考試高頻考點(diǎn)試題附帶答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(共25題)1.關(guān)于深交所上市公司關(guān)聯(lián)交易的程序，下列說法正確的有（）。 Ⅰ上市公司董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決 Ⅱ關(guān)聯(lián)交易董事會(huì)會(huì)議有過半數(shù)的董事出席才可舉行 Ⅲ董事會(huì)會(huì)議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過 Ⅳ關(guān)聯(lián)交易必須經(jīng)股東大會(huì)持有公司表決權(quán)的2／3以上股東通過 Ⅴ出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人的，上市公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議A、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ2.下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。 Ⅰ乙公司向甲公司按照年利率20％進(jìn)行資金拆借1000萬元，年底甲公司收到乙公司的利息100萬元 Ⅱ甲公司因地震導(dǎo)致產(chǎn)成品大量毀損，計(jì)提1000萬元存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 Ⅲ單獨(dú)測(cè)試的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回 Ⅳ銀行支付儲(chǔ)戶的利息A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ3.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券自（）起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A、股東大會(huì)通過之日B、發(fā)審會(huì)審核通過之日C、發(fā)行結(jié)束之日D、上市之日4.關(guān)于資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行方式和信用評(píng)級(jí)，下列表述正確的有（）。 Ⅰ企業(yè)可公開發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù) Ⅱ企業(yè)可非公開定向發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù) Ⅲ企業(yè)公開發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)2家具有評(píng)級(jí)資質(zhì)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí) Ⅳ企業(yè)非公開發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)2家具有評(píng)級(jí)資質(zhì)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí) Ⅴ對(duì)于資產(chǎn)支持票據(jù)，不可以采用投資者付費(fèi)模式進(jìn)行信用評(píng)級(jí)A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅳ、ⅤC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ5.以下關(guān)于在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。 Ⅰ轉(zhuǎn)讓時(shí)間內(nèi)因故停市，轉(zhuǎn)讓時(shí)間不作順延 Ⅱ股票轉(zhuǎn)讓不設(shè)漲跌幅限制，股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外 Ⅲ買賣掛牌公司股票，申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)為1000股或其整數(shù)倍，賣出掛牌公司股票時(shí)，余額不足1000股部分，應(yīng)當(dāng)一次性申報(bào)賣出 Ⅳ股票轉(zhuǎn)讓的申報(bào)價(jià)格最小變動(dòng)單位為0．01元人民幣A、Ⅰ、ⅡB、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、ⅢE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ6.根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報(bào)程序加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。 Ⅰ主體信用等級(jí)或債券信用等級(jí)為AA+級(jí)的地方融資平臺(tái)債券 Ⅱ由主體評(píng)級(jí)在AA+級(jí)及以上擔(dān)保公司提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保的債券 Ⅲ由主體評(píng)級(jí)為AAA級(jí)的省級(jí)國有資產(chǎn)投資公司提供無條件不可撤銷保證擔(dān)保的債券 Ⅳ使用土地資產(chǎn)進(jìn)行抵押擔(dān)保，且債項(xiàng)級(jí)別為AA級(jí)以上的債券 Ⅴ使用上市公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押擔(dān)保，且債項(xiàng)級(jí)別為AA+級(jí)以上的債券A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ7.下列首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的律師的做法，正確的是（）。A、在判斷發(fā)行人是否符合發(fā)行上市條件時(shí)，法律意見書中表述為“發(fā)行人基本符合《公司法》、《證券法》、《首發(fā)管理辦法》……”B、對(duì)于勤勉盡責(zé)仍不能對(duì)其法律性質(zhì)或其合法性作出準(zhǔn)確判斷的某重大事項(xiàng)，律師僅做了客觀描述，未發(fā)表法律意見C、針對(duì)中國證監(jiān)會(huì)的反饋意見，出具補(bǔ)充法律意見書D、律師工作底稿的正式文本由一名經(jīng)辦律師簽名，并加蓋事務(wù)所公章8.甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價(jià)值4000萬元（含增值稅），按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計(jì)提折舊1200萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3300萬元，甲公司己為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）A、乙公司債務(wù)重組利得確認(rèn)營業(yè)外收入700萬元B、乙公司債務(wù)重組利得確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元C、乙公司資產(chǎn)處置損益確認(rèn)營業(yè)外收入300萬元D、乙公司確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入3300萬元E、甲公司確認(rèn)營業(yè)外支出700萬元F、甲公司確認(rèn)資產(chǎn)減值損失-100萬元9.甲公司發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量糾紛訴訟，60％很可能敗訴，賠償1000萬元；20％可能敗訴，賠償300萬元；20％可能勝訴，不賠償。如果敗訴，那么基本確定可以獲得保險(xiǎn)賠償款200萬元。以下正確的有（）。 Ⅰ應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債是660萬元 Ⅱ應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債是1000萬元 Ⅲ應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債是300萬元 Ⅳ應(yīng)確認(rèn)的其他應(yīng)收款是200萬元 Ⅴ應(yīng)確認(rèn)的其他應(yīng)收款是300萬元A、Ⅰ、ⅣB、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、ⅤD、Ⅲ、Ⅳ10.并購中的價(jià)值低估理論是指當(dāng)目標(biāo)公司的股票市場(chǎng)價(jià)格低于公司的重置成本時(shí)，容易產(chǎn)生并購行為。11.企業(yè)確認(rèn)的下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失中，以后期間不得轉(zhuǎn)回的有（）。 Ⅰ商譽(yù) Ⅱ長期股權(quán)投資 Ⅲ存貨 Ⅳ固定資產(chǎn) Ⅴ采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ12.關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。 Ⅰ向不特定對(duì)象公開募集股份，將發(fā)行股份全部向原股東優(yōu)先配售 Ⅱ非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日后，采取非公開方式進(jìn)行推介 Ⅲ股東大會(huì)通過公積金轉(zhuǎn)增股本方案的次日刊登公開發(fā)行股票的招股意向書 Ⅳ配股時(shí)，控股股東主動(dòng)承諾認(rèn)購其他股東放棄配售的股份A、ⅣB、Ⅰ、ⅡC、Ⅰ、ⅢD、Ⅱ、ⅢE、Ⅲ、Ⅳ13.上市公司發(fā)行新股，股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)下列（）事項(xiàng)作出決議。 Ⅰ募集資金用途 Ⅱ新股發(fā)行對(duì)象 Ⅲ決議的有效期 Ⅳ向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額 Ⅴ新股價(jià)格區(qū)間 Ⅵ新股發(fā)行的方案A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ14.下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票配售的說法，正確的有（）。 Ⅰ機(jī)構(gòu)投資者以其管理的投資產(chǎn)品為單位參與申購和配售 Ⅱ應(yīng)當(dāng)在發(fā)行價(jià)格確定后確定配售原則 Ⅲ公募基金、社?；稹⑵髽I(yè)年金基金和保險(xiǎn)資金有效申購不足安排數(shù)量的，可以向其他符合條件的網(wǎng)下投資者配售剩余部分 Ⅳ可以對(duì)承諾12個(gè)月及以上限售期的投資者單獨(dú)設(shè)立配售比例A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ15.關(guān)于上市公司收購中的收購價(jià)格，以下說法符合規(guī)定的有（）。A、以要約方式回購的，要約價(jià)格不得低于回購報(bào)告書公告前20個(gè)交易日該種股票每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值B、上市公司以集中競價(jià)方式回購股份的，回購價(jià)格可以是當(dāng)天漲停板價(jià)格C、要約收購的，不得低于要約收購提示性公告目前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價(jià)格D、要約收購的，不得低于要約收購提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的平均價(jià)格16.并購公司的管理層希望通過并購，擴(kuò)張企業(yè)，以使其薪酬與地位得到提高，是并購的（）理論A、價(jià)值低估理論B、協(xié)同理論C、代理理論D、多元化理論17.下列情形中，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)重述比較期間財(cái)務(wù)報(bào)表的有（）。 Ⅰ本年發(fā)現(xiàn)重要的前期差錯(cuò) Ⅱ因部分處置對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資，將剩余長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)變?yōu)椴捎霉蕛r(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn) Ⅲ發(fā)生同一控制下企業(yè)合并，自最終控制方取得被投資單位60％股權(quán) Ⅳ購買日后12個(gè)月內(nèi)對(duì)上年非同一控制下企業(yè)合并中取得的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債暫時(shí)確定的價(jià)值進(jìn)行調(diào)整A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ18.下列各項(xiàng)有關(guān)職工薪酬的會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。A、與設(shè)定受益計(jì)劃相關(guān)的當(dāng)期服務(wù)成本應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益B、與設(shè)定受益計(jì)劃負(fù)債相關(guān)的利息費(fèi)用應(yīng)計(jì)入其他綜合收益C、與設(shè)定受益計(jì)劃相關(guān)的過去服務(wù)成本應(yīng)計(jì)入期初留存收益D、因重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債產(chǎn)生的精算損失應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益19.下列屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）。Ⅰ增值稅Ⅱ消費(fèi)稅Ⅲ印花稅Ⅳ關(guān)稅A、ⅠB、Ⅰ、ⅡC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ20.指數(shù)化投資策略是（）的代表。A、戰(zhàn)術(shù)性投資策略B、戰(zhàn)略性投資策略C、被動(dòng)型投資策略D、主動(dòng)型投資策略21.關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議的說法，正確的有（）。 Ⅰ上市公司應(yīng)當(dāng)在募集資金到位后2周內(nèi)與保薦機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議 Ⅱ三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，上市公司應(yīng)當(dāng)將募集資金集中存放于專戶 Ⅲ三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，上市公司1次或12個(gè)月內(nèi)累計(jì)從專戶中支取的金額超過人民幣1000萬元或募集資金凈額的5％的，上市公司及商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu) Ⅳ三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，商業(yè)銀行每月向上市公司出具銀行對(duì)賬單，并抄送保薦機(jī)構(gòu)，保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專戶資料 Ⅴ三方監(jiān)管協(xié)議應(yīng)約定，商業(yè)銀行3次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具對(duì)賬單或通知專戶大額支取情況，以及存在未配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專戶資料情形的，上市公司可以終止協(xié)議并注銷該募集資金專戶A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ22.下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入營業(yè)外收入的是（）。A、非貨幣性資產(chǎn)交換利得B、處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的收益C、出租無形資產(chǎn)取得的收入D、處置投資性房地產(chǎn)取得的收入23.上市公司有權(quán)提議召開臨時(shí)董事會(huì)的有（）A、3%的股東B、獨(dú)立董事C、監(jiān)事會(huì)D、1/3以上董事24.證券市場(chǎng)線描述的是（）。A、期望收益與方差的直線關(guān)系B、期望收益與標(biāo)準(zhǔn)差的直線關(guān)系C、期望收益與相關(guān)系數(shù)的直線關(guān)系D、期望收益與貝塔系數(shù)的直線關(guān)系25.下列關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下回?fù)艿恼f法中，正確的有（）。 Ⅰ首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者申購數(shù)量低于網(wǎng)下初始發(fā)行量的，主承銷商可以將網(wǎng)下發(fā)行部分向網(wǎng)上回?fù)?Ⅱ網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)為60倍的，應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)埽負(fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的20％ Ⅲ網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)超過150倍的，回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行比例不超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的30％ Ⅳ網(wǎng)上投資者有效申購倍數(shù)為120倍的，回?fù)鼙壤秊楸敬喂_發(fā)行股票數(shù)量的40％ Ⅴ網(wǎng)上投資者申購數(shù)量不足網(wǎng)上初始發(fā)行量的，可回?fù)芙o網(wǎng)下投資者A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅳ、ⅤC、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ第2卷一.參考題庫(共25題)1.參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下詢價(jià)和申購業(yè)務(wù)的投資者在協(xié)會(huì)注冊(cè)時(shí)，需滿足的基本條件有（）。 Ⅰ機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營時(shí)間達(dá)到2年（含）以上 Ⅱ個(gè)人投資者從事證券交易時(shí)間達(dá)到5年（含）以上 Ⅲ經(jīng)行政許可的保險(xiǎn)公司可不受持續(xù)經(jīng)營時(shí)間2年（含）以上的限制 Ⅳ網(wǎng)下投資者指定的股票配售對(duì)象不得為債券型證券投資基金或信托計(jì)劃A、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ2.融資是認(rèn)為市場(chǎng)會(huì)上漲，而采用的方式3.根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財(cái)金[2011]1765號(hào)），在債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，應(yīng)履行的必要程序有（）。 Ⅰ重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會(huì)議同意 Ⅱ應(yīng)就重組對(duì)企業(yè)償債能力的影響進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)不低于原來評(píng)級(jí) Ⅲ應(yīng)及時(shí)進(jìn)行信息披露 Ⅳ重組方案應(yīng)報(bào)送國家發(fā)展改革委審批 Ⅴ省級(jí)發(fā)展改革部門要對(duì)企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進(jìn)行監(jiān)管A、Ⅰ、ⅡB、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ4.下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。 Ⅰ對(duì)并購交易的安全審查應(yīng)當(dāng)由商務(wù)部作出最終決定 Ⅱ評(píng)估并購交易對(duì)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)競爭力的影響是安全審查的重要內(nèi)容 Ⅲ擬并購境內(nèi)企業(yè)的外國投資者應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向商務(wù)部申請(qǐng) Ⅳ國務(wù)院有關(guān)部門可以不經(jīng)商務(wù)部直接向并購安全審查部聯(lián)席會(huì)議提出審查申請(qǐng)A、ⅠB、ⅢC、Ⅱ、ⅣD、Ⅲ、ⅣE、Ⅱ、Ⅲ5.掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1／3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為（）。 Ⅰ掛牌之日 Ⅱ掛牌期滿6個(gè)月 Ⅲ掛牌期滿1年 Ⅳ掛牌期滿2年 Ⅴ掛牌期滿3年A、Ⅰ、Ⅱ、ⅤB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ6.甲公司擬于2015年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。A、2014年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元B、2012年甲公司凈利潤為-100萬元，2013年凈利潤為-150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年?duì)I業(yè)收入增長率超過30％C、2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長D、2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元7.2016年5月，某境外公司投資者擬收購境內(nèi)公司，以股權(quán)作為支付手段，下列說法正確的是（）。A、境外公司在紐約證券交易所上市，最近1年價(jià)格穩(wěn)定，股東合法持有并可以依法轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，可以作為支付手段B、境外公司現(xiàn)任總經(jīng)理于2014年3月受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰，境外公司以股權(quán)作為支付手段C、境外公司在柜臺(tái)交易市場(chǎng)上市，最近1年價(jià)格穩(wěn)定，可通過增發(fā)股權(quán)作為支付手段D、境外公司以某在香港交易所上市的股權(quán)作為支付手段，該股權(quán)質(zhì)押解除工作正在辦理中8.股票投資風(fēng)格指數(shù)是對(duì)股票投資風(fēng)格進(jìn)行（）的指數(shù)。A、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)B、業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)C、資產(chǎn)評(píng)價(jià)D、負(fù)債評(píng)價(jià)9.下列關(guān)于合營安排的表述中，正確的是（）。A、當(dāng)合營安排未通過單獨(dú)主體達(dá)成時(shí)，該合營安排為共同經(jīng)營B、合營安排中參與方對(duì)合營安排提供擔(dān)保的，該合營安排為共同經(jīng)營C、兩個(gè)參與方組合能夠集體控制某項(xiàng)安排的，該安排構(gòu)成合營安排D、合營安排為共同經(jīng)營的，參與方對(duì)合營安排有關(guān)的凈資產(chǎn)享有權(quán)利10.根據(jù)相關(guān)規(guī)定，上市公司監(jiān)事會(huì)可以行使的職權(quán)有（）。 Ⅰ對(duì)董事會(huì)編制的公司定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書面審核意見 Ⅱ檢查公司財(cái)務(wù) Ⅲ對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議 Ⅳ提議召開臨時(shí)股東大會(huì) Ⅴ向股東大會(huì)提出提案A、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅤC、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ11.在持續(xù)督導(dǎo)期間，如果所保薦的上市公司上一年度信息披露工作考核結(jié)果為C或者D的，保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每半年對(duì)上市公司進(jìn)行一次定期現(xiàn)場(chǎng)檢查。第8題證券公司取得保薦機(jī)構(gòu)資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件。以下情形中，中國證監(jiān)會(huì)可直接撤銷其保薦機(jī)構(gòu)資格有（）A、注冊(cè)資本低于人民幣1億元B、受到工商局的行政處罰C、從業(yè)人員不足35人D、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合相關(guān)規(guī)定E、受到中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰12.甲公司2015年2月起為售出的A產(chǎn)品提供“三包”服務(wù)，按照當(dāng)期產(chǎn)品銷售收入的2％預(yù)計(jì)產(chǎn)品修理費(fèi)用，規(guī)定產(chǎn)品出售后一定期限內(nèi)出現(xiàn)質(zhì)量問題，負(fù)責(zé)退換或免費(fèi)提供修理，假定甲公司只生產(chǎn)和銷售A產(chǎn)品，2016年年初，甲公司“預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”賬面余額為100萬元，A產(chǎn)品的“三包”期限為2年，2016年實(shí)際銷售收入5000萬元，實(shí)際發(fā)生修理費(fèi)用80萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。 Ⅰ2016年實(shí)際發(fā)生修理費(fèi)80萬元應(yīng)該沖減預(yù)計(jì)負(fù)債 Ⅱ2016年計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用應(yīng)貸記“預(yù)計(jì)負(fù)債”100萬元 Ⅲ2016年末“預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為40萬元 Ⅳ2016年計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用應(yīng)借記“銷售費(fèi)用”80萬元 Ⅴ2016年末“預(yù)計(jì)負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目余額為120萬元A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ13.關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)，下列說法正確的有（）。 Ⅰ甲證券公司為A公司首次公開發(fā)行股票并于2014年4月1日在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機(jī)構(gòu)。2014年10月31日，A公司與乙證券公司簽訂保薦協(xié)議，聘請(qǐng)乙證券公司為A公司定向增發(fā)并于2014年12月31日上市交易的保薦機(jī)構(gòu)，則乙證券公司對(duì)A公司持續(xù)督導(dǎo)的期限截至2017年12月31日 Ⅱ丙證券公司為B公司首次公開發(fā)行股票并于2014年4月1日在中小板上市的保薦機(jī)構(gòu)。2016年4月1日，丙證券公司因重大違法違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰并被撤銷保薦機(jī)構(gòu)資格。B公司于2016年4月28日與丁證券公司簽訂保薦協(xié)議，另行聘請(qǐng)丁證券公司作為其保薦機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行后續(xù)的持續(xù)督導(dǎo)，則丁證券公司對(duì)B公司持續(xù)督導(dǎo)的期限截至2016年12月31日 ⅢⅠ項(xiàng)所述乙證券公司應(yīng)當(dāng)自其向中國證監(jiān)會(huì)提供保薦文件之日起承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任 ⅣⅡ項(xiàng)所述丁證券公司應(yīng)當(dāng)自2016年4月28日起開展保薦工作并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、ⅣC、Ⅱ、ⅢD、Ⅱ、ⅣE、Ⅲ、Ⅳ14.甲上市公司股東大會(huì)于2013年1月4曰作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬元，年利率為6%，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動(dòng)工興建。3月16日，甲公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價(jià)款500萬元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31曰，計(jì)提當(dāng)月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費(fèi)用應(yīng)開始資本化的時(shí)間為（）。A、3月5日B、3月15日C、3月16日D、3月31目15.下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。 Ⅰ商業(yè)保險(xiǎn) Ⅱ資產(chǎn)抵、質(zhì)押擔(dān)保 Ⅲ限制發(fā)行人債務(wù)及對(duì)外擔(dān)保規(guī)模 Ⅳ設(shè)置回售條款 Ⅴ限制發(fā)行人向第三方出售或抵押主要資產(chǎn)A、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ16.甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動(dòng)人的有（）。 Ⅰ甲的員工李某的弟弟 Ⅱ持有甲30％股份的某自然人，與甲持有同一上市公司股份 Ⅲ為甲提供融資安排的某信托公司 Ⅳ與甲公司聯(lián)營的乙公司A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ17.創(chuàng)業(yè)板上市公司的2014年半年報(bào)，出現(xiàn)以下情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的有（）。 Ⅰ凈利潤比2013年度半年報(bào)下降30％ Ⅱ2014年6月30日凈資產(chǎn)為一100萬元 Ⅲ凈利潤與2014年一季度報(bào)告相比上升50％ Ⅳ2013年度半年報(bào)凈利潤為一50萬元，本期凈利潤為150萬元 Ⅴ2014年一季度報(bào)告凈利潤為100萬元，本期凈利潤為-50萬元A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ18.以下符合股份支付準(zhǔn)則處理的事項(xiàng)（）。 Ⅰ甲公司發(fā)行股份購買乙公司資產(chǎn) Ⅱ甲公司以1000萬股股份作為對(duì)價(jià)交換乙公司資產(chǎn) Ⅲ甲公司發(fā)行股份獲取職工服務(wù) Ⅳ甲公司發(fā)行股份獲取其他公司服務(wù)A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ19.股票投資風(fēng)格分類體系的標(biāo)準(zhǔn)不包括（）。A、公司規(guī)模B、股票價(jià)格行為C、公司成長性D、股票的風(fēng)險(xiǎn)特征20.IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，如股東屬于下列（）情形之一時(shí)，應(yīng)在招股說明書中披露對(duì)公司控制權(quán)、治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響。 Ⅰ本次公開發(fā)行前24個(gè)月?lián)喂颈O(jiān)事，12個(gè)月前離職 Ⅱ持股15％的股東 Ⅲ公司控股股東 Ⅳ本次公開發(fā)行前36個(gè)月至發(fā)行時(shí)一直擔(dān)任公司核心技術(shù)人員A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、ⅢE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ21.根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。 Ⅰ分享專項(xiàng)計(jì)劃收益 Ⅱ按規(guī)定或約定的時(shí)間和方式獲得資產(chǎn)管理報(bào)告等專項(xiàng)計(jì)劃信息披露文件 Ⅲ辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜 Ⅳ根據(jù)證券交易場(chǎng)所相關(guān)規(guī)則，通過回購進(jìn)行融資 Ⅴ管理專項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)A、Ⅲ、ⅤB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ22.根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號(hào)》的規(guī)定，2012年10月收購人擬收購上市公司，以下情形可以認(rèn)定為上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難的有（）。 Ⅰ2011年12月31日凈資產(chǎn)為負(fù)值，2012年9月3013凈資產(chǎn)為正值 Ⅱ2010年、2011年凈利潤均為負(fù)值 Ⅲ因2008年、2009年、2010年3年連續(xù)虧損股票被暫停上市，2011年盈利，但尚末恢復(fù)上市 Ⅳ2011年虧損，2012年1月至5月主營業(yè)務(wù)停頓，2012年6月恢復(fù)主營業(yè)務(wù)的經(jīng)營A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ23.并購整合包括（）A、業(yè)務(wù)整合B、組織結(jié)構(gòu)整合C、人力資源整合24.甲公司2012年1月1日以1800萬元的價(jià)格收購了乙公司60％的股權(quán)，收購日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為2000萬元，沒有負(fù)債和或有負(fù)債。假定乙企業(yè)的所有資產(chǎn)被認(rèn)定為一個(gè)資產(chǎn)組，2012年12月31日，甲企業(yè)確定該資產(chǎn)組的可收回金額為1500萬元，可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值為1600萬元。則以下說法正確的是（）。A、甲公司合并報(bào)表中確認(rèn)商譽(yù)減值準(zhǔn)備1000萬元B、甲公司合并報(bào)表中確認(rèn)商譽(yù)減值準(zhǔn)備600萬元C、甲公司合并報(bào)表中確認(rèn)資產(chǎn)減值損失600萬元D、甲公司合并報(bào)表中列示資產(chǎn)減值損失100萬元25.某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對(duì)象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個(gè)月的有（）。 Ⅰ．甲股東為上市公司實(shí)際控制人 Ⅱ．乙股東用于認(rèn)購的資產(chǎn)于2009年5月購入 Ⅲ．特定對(duì)象為上市公司實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)人 Ⅳ．通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實(shí)際控制權(quán)A、Ⅰ.Ⅱ.ⅣB、Ⅱ.Ⅲ.ⅣC、Ⅰ.ⅣD、Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ第3卷一.參考題庫(共25題)1.下列屬于上市公司信息披露義務(wù)人的是（）。 Ⅰ董事會(huì) Ⅱ控股股東 Ⅲ轉(zhuǎn)讓上市公司6％股份的股東 Ⅳ購買上市公司3％股份的股東A、ⅠB、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ2.下列項(xiàng)目中，應(yīng)作為營業(yè)外收支核算的是（）。 Ⅰ因自然災(zāi)害造成的存貨盤虧 Ⅱ非貨幣性資產(chǎn)交換中換出固定資產(chǎn)的公允價(jià)值大于其賬面價(jià)值的差額 Ⅲ接受捐贈(zèng)收到的現(xiàn)金（捐贈(zèng)方與公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系） Ⅳ出售無形資產(chǎn)的凈收益 Ⅴ盤盈固定資產(chǎn)A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ3.股票上市的優(yōu)點(diǎn)包括（）A、方便融資B、擴(kuò)大知名度C、完善公司治理D、分散公司控制權(quán)4.我國的投資銀行是獨(dú)立于商業(yè)銀行的公司5.根據(jù)《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》，下列說法正確的有（）。 Ⅰ并購重組項(xiàng)目申請(qǐng)材料存在重大瑕疵的，機(jī)構(gòu)部對(duì)該單重組項(xiàng)目的財(cái)務(wù)顧問執(zhí)業(yè)質(zhì)量評(píng)級(jí)為C，并約談提醒財(cái)務(wù)顧問 Ⅱ重組申請(qǐng)獲無條件通過的，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在重組委會(huì)議召開后2個(gè)工作日內(nèi)，協(xié)助辦理申請(qǐng)材料封卷；重組申請(qǐng)未獲通過的，無需辦理封卷 Ⅲ重組委參會(huì)委員確定后，當(dāng)天發(fā)布重組委會(huì)議公告 Ⅳ重組委會(huì)議表決結(jié)果當(dāng)場(chǎng)公布，當(dāng)日對(duì)外公告 Ⅴ重組申請(qǐng)獲有條件通過的，存在委員對(duì)反饋意見回復(fù)作出不確認(rèn)意見情形的，應(yīng)重新召開重組委會(huì)議A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、ⅣE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ6.美國投資銀行的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)包括哪些模式（）A、高盛模式B、美林模式C、嘉信模式D、E-trade模式7.經(jīng)并購重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績?cè)趯徍藭r(shí)可以模擬計(jì)算應(yīng)符合的條件包括（）。 Ⅰ本次重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤達(dá)到盈利預(yù)測(cè)水平 Ⅱ進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)和經(jīng)營資產(chǎn)獨(dú)立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化 Ⅲ進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司前已在同一實(shí)際控制人之下持續(xù)經(jīng)營2年以上 Ⅳ進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)在進(jìn)入上市公司之前實(shí)行獨(dú)立核算，或者雖未獨(dú)立核算，但與其經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的收入、費(fèi)用在會(huì)計(jì)核算上能夠清晰劃分A、Ⅰ、ⅣB、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ8.下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說法正確的有（）。 Ⅰ發(fā)審委會(huì)議表決采取不記名投票方式 Ⅱ會(huì)后事項(xiàng)發(fā)審委會(huì)議的參會(huì)發(fā)審委委員不受是否審核過該發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)的限制 Ⅲ中國證監(jiān)會(huì)不公布發(fā)審委會(huì)議審核的發(fā)行人名單、會(huì)議時(shí)間、發(fā)行人承諾函、參會(huì)發(fā)審委委員名單和表決結(jié)果 Ⅳ暫緩表決的發(fā)行申請(qǐng)?jiān)俅翁峤话l(fā)審委會(huì)議審核時(shí)，原則上仍由原發(fā)審委委員審核A、Ⅰ、ⅢB、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ9.甲公司銷售商品產(chǎn)生應(yīng)收乙公司貨款1200萬元，因乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就該債權(quán)計(jì)提了240萬元壞賬準(zhǔn)備。2×16年10月20日，雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成以下協(xié)議：乙公司以其生產(chǎn)的100件丙產(chǎn)品和一項(xiàng)應(yīng)收銀行承兌匯票償還所欠甲公司貨款。乙公司用以償債的丙產(chǎn)品單件成本為5萬元，市場(chǎng)價(jià)格（不含增值稅）為8萬元，銀行承兌匯票票面金額為120萬元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙產(chǎn)品及銀行承兌匯票，乙公司向甲公司開具了增值稅專用發(fā)票，雙方債權(quán)債務(wù)結(jié)清。甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率均為17％。不考慮其他因素，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司該項(xiàng)交易會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。 Ⅰ確認(rèn)債務(wù)重組損失144萬元 Ⅱ確認(rèn)增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額85萬元 Ⅲ確認(rèn)丙產(chǎn)品入賬價(jià)值800萬元 Ⅳ確認(rèn)應(yīng)收票據(jù)入賬價(jià)值120萬元A、Ⅰ、ⅢB、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ10.根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。 Ⅰ發(fā)行人的董事、監(jiān)事 Ⅱ發(fā)行人的副總經(jīng)理 Ⅲ發(fā)行人的實(shí)際控制人或其法定代表人 Ⅳ持有發(fā)行人3％以上股份的股東 Ⅴ發(fā)行人實(shí)際控制人的董事、監(jiān)事、高管A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ11.關(guān)于建設(shè)經(jīng)營移交方式參與公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)業(yè)務(wù)，下列說法中正確的有（）。 Ⅰ所建造基礎(chǔ)設(shè)施不應(yīng)確認(rèn)為項(xiàng)目公司的固定資產(chǎn) Ⅱ授予方向項(xiàng)目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，如果該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價(jià)款的一部分，應(yīng)作為政府補(bǔ)助處理 Ⅲ項(xiàng)目公司未提供實(shí)際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，不應(yīng)確認(rèn)建造服務(wù)收入，應(yīng)當(dāng)按照建造過程中支付的工程價(jià)款等考慮合同規(guī)定，分別確認(rèn)為金融資產(chǎn)或無形資產(chǎn) Ⅳ合同規(guī)定項(xiàng)目公司在有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建成后，從事經(jīng)營的一定期間內(nèi)有權(quán)利向獲取服務(wù)的對(duì)象收取費(fèi)用，但收費(fèi)金額不能確定的，該權(quán)利不構(gòu)成一項(xiàng)無條件收取現(xiàn)金的權(quán)利，項(xiàng)目公司應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)收入的同時(shí)確認(rèn)無形資產(chǎn)A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ12.某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后3年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級(jí)市場(chǎng)出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權(quán)益變動(dòng)及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。A、162.5萬股B、137.5萬股C、237.5萬股D、0股13.融券又指（）A、買空B、賣空14.以下應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會(huì)議的情形的有（）。 Ⅰ公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn) Ⅱ擬變更債券受托管理人 Ⅲ擔(dān)保人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化 Ⅳ公司不能按期支付本息 Ⅴ擬變更債券募集說明書的約定A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ15.以下情形中，投資者應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向證監(jiān)會(huì)、交易所提交書面報(bào)告，通知上市公司，并予公告的有（）。 Ⅰ通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5％ Ⅱ投資者及其一致行動(dòng)人通過證券交易所的證券交易擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5％之后又繼續(xù)增持5％ Ⅲ通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至7％ Ⅳ投資者及其一致行動(dòng)人通過行政劃轉(zhuǎn)的方式在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至6％ Ⅴ因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份一次增至8％A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ16.甲、乙、丙、丁計(jì)劃設(shè)立一家從事技術(shù)開發(fā)的長江有限責(zé)任公司，按照公司設(shè)立協(xié)議，甲以其持有的黃河房地產(chǎn)開發(fā)有限公司20%的股權(quán)作為其出資。根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，下列情形中，將導(dǎo)致甲無法全面履行其出資義務(wù)的有（）。A、黃河公司章程中對(duì)該公司股權(quán)是否可用作對(duì)其他公司的出資形式?jīng)]有明確規(guī)定B、甲對(duì)黃河公司尚未履行完畢其出資義務(wù)C、甲已將其股權(quán)出質(zhì)給其債權(quán)人戊D、甲的股權(quán)已經(jīng)被依法凍結(jié)17.下列關(guān)于固定資產(chǎn)減值的表述中，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的是（）。A、預(yù)計(jì)固定資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)考慮與所得稅收付相關(guān)的現(xiàn)金流量B、固定資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額高于其賬面價(jià)值，但預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值C、在確定固定資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮將來可能發(fā)生與改良有關(guān)的預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量的影響D、單項(xiàng)固定資產(chǎn)本身的可收回金額難以有效估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)以其所在的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定可收回金額18.下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。 Ⅰ超募資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金和歸還銀行貸款的金額，每12個(gè)月內(nèi)累計(jì)不得超過超募資金總額的20％ Ⅱ超募資金用于永久補(bǔ)充流動(dòng)資金或歸還銀行貸款的，須經(jīng)董事會(huì)全體董事半數(shù)以上和全體獨(dú)立董事同意 Ⅲ上市公司單次實(shí)際使用超募資金金額達(dá)到5000萬元人民幣且達(dá)到超募資金總額的10％的，董事會(huì)無權(quán)決定，應(yīng)事先提交股東大會(huì)審議 Ⅳ單個(gè)項(xiàng)目擬實(shí)際投入金額與計(jì)劃金額差異超過50％的，應(yīng)當(dāng)按變更募集資金投向履行相關(guān)審議程序和信息披露義務(wù) Ⅴ超募資金擬實(shí)際投入項(xiàng)目與超募資金使用計(jì)劃所列項(xiàng)目發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)按變更募集資金投向履行相關(guān)審議程序和信息披露義務(wù)A、Ⅰ、ⅡB、Ⅳ、ⅤC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、ⅤE、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ19.關(guān)于收購人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問職責(zé)的說法正確的有（）。 Ⅰ對(duì)收購人提出的后續(xù)計(jì)劃進(jìn)行分析 Ⅱ負(fù)責(zé)編制上市公司收購報(bào)告書及財(cái)務(wù)顧問報(bào)告 Ⅲ對(duì)收購人進(jìn)行證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo) Ⅳ說明和分析收購人收購資金來源及其合法性 Ⅴ對(duì)被收購公司社會(huì)公眾股東接受要約提出建議A、Ⅰ、ⅡB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ20.下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動(dòng)的有（）。 Ⅰ收到非控股股東作為股改對(duì)價(jià)的捐贈(zèng) Ⅱ按照IPO時(shí)的承諾，控股股東無償為上市公司承擔(dān)以前年度的稅收罰金 Ⅲ可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目事項(xiàng)匯兌收益 Ⅳ注銷回購的普通股庫存股A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ21.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年（）月份向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告。A、4B、6C、5D、722.下列屬于職工薪酬的有（）。 Ⅰ支付給職工遺屬的福利 Ⅱ支付給勞務(wù)中介派遣員工的福利 Ⅲ支付給臨時(shí)工子女的福利 Ⅳ支付給職工配偶的慰問金 Ⅴ臨時(shí)職工薪酬A、Ⅰ、