2024年稅務(wù)考試-稅收征管信息系統(tǒng)(CTAIS)歷年高頻考點試卷專家薈萃含答案

2024年稅務(wù)考試-稅收征管信息系統(tǒng)(CTAIS)歷年高頻考點試卷專家薈萃含答案（圖片大小可自由調(diào)整）第1卷一.參考題庫(共25題)1.待批文書登記，認定增值稅一般納稅人資格時，選擇“稅務(wù)認定申請審批表”對嗎？2.納稅人在同一區(qū)域內(nèi)所屬主管稅務(wù)機關(guān)發(fā)生改變，應(yīng)通過什么模塊操作？3.輔導(dǎo)期（暫認定）增值稅一般納稅人轉(zhuǎn)正時，如系統(tǒng)提示該戶是一般納稅人，是什么原因？4.調(diào)取帳簿通知書有哪些注意事項？5.如何查詢納稅人申報的財務(wù)報表？6.特許權(quán)使用費、利息免稅所得匯出額控制表的操作依據(jù)和方法是什么？7.在操作“差錯明細表”時應(yīng)注意哪些問題？8.抵繳欠稅來源于文書、稽查和違法違章模塊產(chǎn)生的多繳稅金應(yīng)注意什么？9.稅收會計模塊中的原始單據(jù)下的“稅收收入退還書模塊”和申報征收環(huán)節(jié)的“稅收收入退還書模塊”有何區(qū)別？10.什么叫案源處理？11.重點稅源報表數(shù)據(jù)處理有哪兩種處理方式？12.稅務(wù)行政處罰決定書，稅務(wù)處理決定書送達回證銷號后會自動生成什么信息？13.如何進行涉稅案件移送處理？14.補充稽查通知書有什么作用？15.刪除發(fā)票結(jié)存功能有什么作用？16.怎樣進行“稅務(wù)稽查案卷”處理？17.在CTAIS系統(tǒng)中，對于有代碼項的欄目輸入有哪幾種方式？18.發(fā)票的外部管理包括哪些內(nèi)容？19.如何完成社會福利企業(yè)殘疾人名單的錄入？20.對于暫認定的增值稅一般納稅人可不填寫有效期止嗎？21.進行“納稅人區(qū)內(nèi)稅務(wù)機關(guān)調(diào)整”時，允許納稅人哪些監(jiān)控信息可以遷移？22.稽查實施過程中，發(fā)現(xiàn)違法線索怎樣處理？23.在CTAIS系統(tǒng)中，文書審批流轉(zhuǎn)需依次經(jīng)過哪幾個操作環(huán)節(jié)？24.發(fā)票核銷有什么應(yīng)注意事項？25.制作檢查納稅人存款帳戶通知書時有哪些注意事項？第2卷一.參考題庫(共25題)1.對納稅人進行了發(fā)票發(fā)售時，有哪些監(jiān)控條件（）。A、有無欠稅B、有無罰款C、有無滯納金D、按期申報E、其他違法違章2.在稅務(wù)行政復(fù)議中要進入“答辯信息制作”應(yīng)如何操作？3.在稅務(wù)行政復(fù)議中，當復(fù)議環(huán)節(jié)決定停止執(zhí)行具體行政行為或需要作一些行政上的處理時，應(yīng)如何進行操作？4.在CTAIS系統(tǒng)中，通過設(shè)置哪個模塊信息來達到在進行稅種登記、稅款征收操作時，系統(tǒng)會根據(jù)納稅人的登記注冊類型只顯示相應(yīng)的預(yù)算科目信息供操作員選擇，提高系統(tǒng)應(yīng)用效率，控制數(shù)據(jù)合理性？5.如何進行重點稅源認定期限設(shè)置？6.在中國稅收征管信息系統(tǒng)V1.1版操作平臺中，如何進行反避稅結(jié)果處理？7.什么是稅務(wù)行政復(fù)議？8.抵繳欠稅的稅款來源有哪些？9.在違法違章登記時對無識別號的納稅人怎樣登記？10.稅務(wù)稽查情況記錄單是干什么用的？11.票證發(fā)出稅務(wù)機關(guān)（上級機關(guān)）在CTAIS中如何進行稅收票證發(fā)出？12.CTAIS資金平衡月報表表中應(yīng)征稅收年初余額為負數(shù)，在確定年初待征稅金余額是準確的情況下，應(yīng)重點核算哪些數(shù)據(jù)？13.在CTAIS操作中，稅務(wù)機關(guān)對當事人當場作出行政處罰決定并可以當場收繳罰款的條件是（）。A、50元以下罰款B、20元以下罰款C、1000元以下罰款D、100元以下罰款E、不當場收繳事后難以執(zhí)行14.CTAIS1.1系統(tǒng)有哪幾種應(yīng)用模式？某局采用的是哪一種應(yīng)用模式？15.錄入《納稅擔保書》并保存后，保全狀態(tài)變?yōu)槭裁矗?6.對于匯算清繳中核實的多繳所得稅稅金如何在CTAIS系統(tǒng)形成應(yīng)退來源？17.進行反避稅結(jié)果處理時要注意哪些問題？18.要進行稅收強制執(zhí)行登記應(yīng)如何進行操作？19.什么是金庫對帳？20.如何受理增值稅小規(guī)模納稅人申報？21.如何對企業(yè)所得稅申報情況查詢？22.如何作廢已操作的增值稅一般納稅人留抵稅款抵繳欠稅（呆賬）？23.發(fā)票管理過程中有哪些文書需要經(jīng)過文書審批流程？24.升級后的企業(yè)所得稅季度申報表簡化為幾欄？25.使用查補預(yù)繳稅款抵繳查補稅款和使用當期留抵稅款抵繳增值稅查補稅款如何計算滯納金？第3卷一.參考題庫(共25題)1.怎樣進入稅務(wù)處理決定文書模塊？2.怎樣進行稽查執(zhí)行任務(wù)接收？3.在工作站上安裝CTAIS系統(tǒng)后，系統(tǒng)會在注冊表中添加部分信息，請問/HKEY—LOCAL—MACHINE/Software/CTAIS/HOST”下四個鍵值的含義？4.新辦商貿(mào)企業(yè)直接認定為增值稅一般納稅人，選擇“直接認定大中型商貿(mào)企業(yè)”標志時，系統(tǒng)將會進行什么操作？5.如一名操作員工作發(fā)生調(diào)動，從一個部門調(diào)動到另一個部門，現(xiàn)要求用戶名稱不變，問如何在CTAIS系統(tǒng)中進行調(diào)整？6.稅收會計統(tǒng)計日常事務(wù)處理及報表生成操作綜合題：例：200×年×月，某區(qū)縣級國稅局（雙重業(yè)務(wù)核算單位），收到國庫轉(zhuǎn)來的稅收入庫回執(zhí)聯(lián)及預(yù)算日報表，其中有一份先征后退的稅收收入退還書。請問，在月度期間及月末稅收會計和稅收統(tǒng)計如何進行日常帳務(wù)核算處理，月末如何產(chǎn)出會統(tǒng)報表？（假設(shè)稅收會計模塊中相關(guān)系統(tǒng)初始化工作都已完成并正確無誤）7.納稅人如果對復(fù)議機關(guān)作出的不予受理的處理決定不服并提出異議，應(yīng)由哪個部門進行CTAIS操作？8.欠稅稅額在CTAIS中是如何確定的？9.如何錄入扣繳外國企業(yè)所得稅報告表？10.發(fā)票代開維護功能有什么作用？11.在中國稅收征管信息系統(tǒng)V1.1版操作平臺中，如何進行雙定戶檢查處理？12.納稅人辦理停業(yè)登記和注銷登記時，每戶納稅人是否一定要操作完所有的停業(yè)、注銷操作模塊？13.年終結(jié)轉(zhuǎn)有何作用？14.試述不予監(jiān)控納稅人模塊的作用是什么？15.2003增值稅一般納稅人申報表中本期已繳稅額在CTAIS中是如何確定的？16.對納稅人違法違章行為進行簡易處罰時，在CTAIS中應(yīng)如何操作？17.如何填制發(fā)票盤存報告表？18.如何完成對暫認定一般納稅人到期信息的查詢？19.如何進入稅種登記模塊？20.非正常注銷戶轉(zhuǎn)正常開業(yè)狀態(tài)能否通過非正常戶解除模塊操作？該怎樣操作？21.簡述企業(yè)所得稅匯算清繳模塊的功能。22.CTAIS系統(tǒng)中，如何在當前報表夾下添加指定報表？23.外埠經(jīng)營活動管理包括哪些模塊？24.小規(guī)模納稅人有哪些情況不能代開增值稅專用發(fā)票？25.在增值稅納稅申報時，允許選擇稅種登記外的稅目進行申報嗎？第1卷參考答案一.參考題庫1.參考答案: 不正確。應(yīng)選擇“增值稅一般納稅人申請認定表”。2.參考答案: 在CTAIS中按：管理服務(wù)—稅務(wù)登記及認定管理—數(shù)據(jù)維護—納稅人區(qū)內(nèi)稅務(wù)機關(guān)調(diào)整模塊，將納稅人從遷出主管稅務(wù)機關(guān)遷移到遷入主管稅務(wù)機關(guān)。3.參考答案: 是因為輔導(dǎo)期（暫認定）增值稅一般納稅人在系統(tǒng)中的“有效期止”未到期引起的。輔導(dǎo)期（暫認定）一般納稅人資格轉(zhuǎn)正時系統(tǒng)將判斷輔導(dǎo)期（暫認定）一般納稅人資格是否到期，只有資格到期后才能再次通過待批文書“增值稅一般納稅人申請認定表”進行增值稅一般納稅人資格認定。4.參考答案: （1）被調(diào)取帳簿資料是以前會計年度的必須在三個月內(nèi)返還。 （2）被調(diào)取帳簿資料是當年的必須在30日內(nèi)返還。5.參考答案: 在CTAIS中按：查詢統(tǒng)計—申報查詢—財務(wù)報表查詢。查詢結(jié)果的顯示內(nèi)容包括：納稅人識別號、納稅人名稱、報表名稱、填表日期、所屬時期起、所屬時期止、納稅人稅務(wù)機關(guān)、稅務(wù)機關(guān)、受理人、錄入日期、修改人、修改日期。6.參考答案: 操作依據(jù)是已審核的《非貿(mào)易及部分資本項目下售付匯提交稅務(wù)憑證出證申請表》。在CTAIS中按：管理服務(wù)—稅務(wù)登記及認定管理—稅務(wù)證明管理—售付匯證明管理—其他售付匯證明進入功能模塊操作。7.參考答案: 如果對應(yīng)的出庫單已經(jīng)銷號，入庫單位只能查詢“差錯明細表”，不能刪除“差錯明細表”；如果入庫單中存在差錯，而且出庫方已經(jīng)開始處理差錯，只能查詢“差錯明細表”，不能刪除、修改。8.參考答案: 數(shù)據(jù)來源于文書的，必須還要經(jīng)過以下處理才能在抵稅界面提取出數(shù)據(jù)：待批文書模塊的文書如果是流轉(zhuǎn)審批的必須銷號；稽查模塊和違法違章模塊的文書必須經(jīng)過“移送執(zhí)行—送達回證—送達回證銷號”操作。9.參考答案: 稅收會計模塊中的原始單據(jù)下的“稅收收入退還書模塊”僅限于對錄入稅務(wù)機關(guān)代征手續(xù)費退還和其他退稅的信息數(shù)據(jù)。不得辦理“減免退稅”、“先征后退”、“匯算清繳、多繳退稅”等。10.參考答案: 案源處理是指對案源提出擬辦意見，并報相關(guān)部門審批，以及審批后進行任務(wù)下達、轉(zhuǎn)辦處理。11.參考答案: 重點稅源報表數(shù)據(jù)處理有兩種方式，一種通過手工錄入，另外一種通過自動采集。12.參考答案: 稅務(wù)行政處罰決定書，稅務(wù)處理決定書送達回證銷號后會自動產(chǎn)生應(yīng)征信息。13.參考答案: 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查審理—公用審理文書處理—審理文書處理—涉稅案件移送處理順序進入本功能模塊。制作涉稅案件移送意見書時，單擊［司法判決信息錄入］按鈕，彈出一個窗口，以錄入司法判決信息。單擊［移送資料清單生成］按鈕，自動生成移送資料清單。14.參考答案: 本文書用于主要事實不清證據(jù)不足，適用法律法規(guī)章程錯誤、違反法定程序、處理意見不當?shù)陌讣枰赝说交閷嵤┎块T對所查處的案件予以補正時使用。15.參考答案: 稅務(wù)機關(guān)如果當日做了結(jié)存，再進行發(fā)票發(fā)售、發(fā)票繳銷管理時，系統(tǒng)則提示“當日已經(jīng)做了結(jié)存，不能再發(fā)生發(fā)票業(yè)務(wù)”，必須先利用刪除發(fā)票結(jié)存功能刪除當日結(jié)存，再進行發(fā)票的發(fā)售，最后重新做結(jié)存。16.參考答案: 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—其他處理—稅務(wù)稽查案卷順序進入本功能模塊。直接在窗口中選擇需要立卷的案件，單擊［查詢］按鈕查詢需立卷案件。單擊［案卷目錄自動生成］按鈕，生成案卷目錄。17.參考答案: CTAIS系統(tǒng)中代碼項的輸入，既支持代碼錄入又支持文字錄入。 操作時有以下三種方式： （1）用鼠標單擊下拉窗口右方的箭頭，然后選擇相應(yīng)的內(nèi)容； （2）直接錄入代碼，系統(tǒng)將自動把代碼轉(zhuǎn)換為相應(yīng)的文字； （3）直接輸入文字。18.參考答案: 發(fā)票的外部管理包括發(fā)票外部流轉(zhuǎn)管理，含發(fā)票的發(fā)售、繳銷、擔保、使用、流失、封存等管理。19.參考答案: 在CTAIS中按：管理服務(wù)—登記認定—認定管理—其他認定管理—社會福利企業(yè)認定管理—安置殘疾人員清冊維護的順序進入功能模塊，輸入納稅人識別號后，系統(tǒng)將顯示該企業(yè)的殘疾人名單，通過該模塊可對清冊中的信息進行修改。20.參考答案: 不行。對于暫認定的增值稅一般納稅人需要填寫有效期止；暫認定增值稅一般納稅人到期未轉(zhuǎn)正的，保留一般納稅人資格，增值稅專用發(fā)票不予發(fā)售（強制監(jiān)控）；在辦理取消資格或轉(zhuǎn)正前，仍按增值稅一般納稅人申報，不予抵扣進項稅額。21.參考答案: 允許納稅人欠稅信息、違章案件、發(fā)票結(jié)存、未申報等信息在區(qū)內(nèi)遷移。22.參考答案: 稽查實施過程中，發(fā)現(xiàn)被查對象的相關(guān)納稅人有稅務(wù)違法行為但不能同案處理，填制《稅務(wù)違法案件線索報告單》，移送選案環(huán)節(jié)列為待稽查納稅人。23.參考答案: 文書審批需依次經(jīng)過以下環(huán)節(jié)：文書受理登記、文書申請信息錄入、待批文書傳遞、待批文書審批流轉(zhuǎn)、文書審批后銷號生效、文書審批結(jié)果的發(fā)放銷號。24.參考答案: （1）稅務(wù)機關(guān)在填寫申請表之前必須先經(jīng)過文書登記，否則不能受理。 （2）發(fā)票核銷是由稅務(wù)機關(guān)提出申請，所以要以稅務(wù)機關(guān)名義設(shè)一個特殊納稅人。25.參考答案: （1）“檢查人員”和“填發(fā)日期”默認值為稽查人員和系統(tǒng)當前日期。 （2）“開戶銀行”、“檢查證號”系統(tǒng)沒有默認值，需手工輸入。第2卷參考答案一.參考題庫1.參考答案:A,B,C,D,E2.參考答案: 在CTAIS中按：稅收法制—行政復(fù)議—復(fù)議審理管理—答辯信息制作的順序進入“答辯信息制作”子模塊。3.參考答案: 當復(fù)議環(huán)節(jié)決定停止執(zhí)行具體行政行為或需要作一些行政上的處理時，在CTAIS中按：稅收法制—行政復(fù)議—復(fù)議審理管理—停止行政行為處理，進入“停止行政行為處理”模塊，制作并打印《停止執(zhí)行稅收具體行政行為通知書》，傳送下一級稅務(wù)機關(guān)，通知其停止執(zhí)行原作出的具體行政行為。4.參考答案:在CTAIS中按：系統(tǒng)初始化—管理服務(wù)—登記認定—登記注冊類型和預(yù)算科目關(guān)系的維護的順序進入登記注冊類型和預(yù)算科目對應(yīng)關(guān)系設(shè)置模塊，通過設(shè)置每種登記注冊類型所對應(yīng)的預(yù)算科目信息，避免不合理對應(yīng)關(guān)系的出現(xiàn)。5.參考答案: 重點稅源認定期限的設(shè)置是進行重點稅源認定的前提。在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收計劃—重點稅源—重點稅源認定期限設(shè)置的順序進入本功能模塊，點擊“增加”按鈕，對認定年度、認定稅務(wù)機關(guān)、認定期限起止進行設(shè)置并保存。6.參考答案: 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—稽查實施總結(jié)性文書管理—反避稅稽查結(jié)果錄入單順序進入本功能模塊。7.參考答案: 稅務(wù)行政復(fù)議，是指納稅人、扣繳義務(wù)人、納稅擔保人對稅務(wù)機關(guān)作出的具體行政行為不服，依法向原處理稅務(wù)機關(guān)的上一級稅務(wù)機關(guān)提出申訴，上一級稅務(wù)機關(guān)對引起爭議的具體行政行為進行審查并作出裁決的一種活動。8.參考答案: 抵繳欠稅的稅款來源主要有： （1）期初多繳稅金抵稅：數(shù)據(jù)來源于綜合征管軟件簡化版啟用時在“數(shù)據(jù)維護—多繳稅金期初設(shè)置（分戶）”窗口中設(shè)置的多繳稅金。 （2）申報應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來源于應(yīng)補退稅額為負數(shù)的申報表。 （3）稽核評稅應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來源于稽核評稅模塊，錯誤類型為“多繳”，錯誤處理類型為“誤收稅款確認為多繳”的“申報（繳款）錯誤更正決定書”。 （4）稅務(wù)處理決定書應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來源于違法違章和稽查模塊，處理類型為“查減退稅”的稅務(wù)處理決定書。 （5）法院判決書應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來源于復(fù)議應(yīng)訴賠償模塊，復(fù)議處理類型為“查減退稅”復(fù)議決定書和判決類型為“查減退稅”法院判決書。 （6）文書應(yīng)退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來源于待批文書模塊，申請退還方式為抵稅的“退（抵）稅審批”文書。（申請退還方式：抵欠說） （7）文書應(yīng)退稅款抵下期處理：數(shù)據(jù)來源于待批文書模塊，申請退還方式為抵稅的“退（抵）稅審批”文書。（申請退還方式：抵下期稅款） （8）稅務(wù)處理決定書查減稅款抵稅處理：來源于稅務(wù)稽查。 （9）行政復(fù)議決定書查減抵稅處理：來源于復(fù)議應(yīng)述賠償。 （10）外國投資企業(yè)和外國企業(yè)再投資退稅文書：來源于待批文書，外國投資企業(yè)和外國企業(yè)再投資退稅申請審批表。9.參考答案: 點擊納稅人識別號錄入欄，按F5鍵系統(tǒng)將彈出無識別號臨時納稅人登記界面。10.參考答案: 稽查實施過程結(jié)束，用于記錄企業(yè)一些基本信息、稽查所屬時間、企業(yè)稅款繳納情況及發(fā)票檢查情況。11.參考答案: 上級稅務(wù)機關(guān)在發(fā)出票證時，稅收票證崗憑《票證領(lǐng)發(fā)單》（一式二份）在CTAIS中按：票證管理—票證領(lǐng)發(fā)—機關(guān)票證領(lǐng)發(fā)—票證發(fā)出管理順序進入本功能模塊，依次錄入“發(fā)證單位”、“領(lǐng)證單位”（可以是用票人）、“領(lǐng)發(fā)日期”、“票證名稱”、“數(shù)量及起始號碼”等并保存。12.參考答案: 應(yīng)重點核實期初多繳稅金余額和分析多繳稅金產(chǎn)生的原因。13.參考答案:B,E14.參考答案: 系統(tǒng)的應(yīng)用模式有四種形式：省級數(shù)據(jù)集中式、市局集中式、縣區(qū)分布式、集中加分布式。 某局采用的應(yīng)用模式是市局集中式。15.參考答案: 錄入《納稅擔保書》并保存后，保全狀態(tài)由擔保通知更改為實施。16.參考答案: 對于匯算清繳中核實的多繳所得稅稅金在CTAIS系統(tǒng)應(yīng)通過“企業(yè)所得稅匯算清繳”、“外資企業(yè)所得稅匯算清繳”模塊形成應(yīng)退來源。前提是該企業(yè)必須進行了年度所得稅申報。在CTAIS中按：征收監(jiān)控—納稅申報—申報—企業(yè)所得稅匯算清繳或外資企業(yè)所得稅匯算清繳進入功能模塊，錄入稅務(wù)機關(guān)核實的數(shù)據(jù)后保存，系統(tǒng)按納稅人申報的應(yīng)補退稅金和稅務(wù)機關(guān)核實的應(yīng)補退稅金差額形成應(yīng)退稅金。17.參考答案: （1）“填表人”、“填表日期”系統(tǒng)的默認值為當前操作人員、系統(tǒng)當前日期； （2）該納稅人的登記注冊類型為：在選擇登記注冊類型時，編碼為2或者3開頭的；該案件必須是在填制稽查報告中選擇有問題的案件。18.參考答案: 要進行稅收強制執(zhí)行登記，必須先在CTAIS中按：稅務(wù)執(zhí)行—強制執(zhí)行—稅收強制執(zhí)行措施—強制執(zhí)行登記（決定）進入模塊進行登記處理。強制執(zhí)行登記時，首先須點擊其中一種：“復(fù)議決定強制”，“保全無效強制”，“稽查案件強制”，“違法違章強制”。19.參考答案: 金庫對帳是指在CTAIS系統(tǒng)中將入庫信息與金庫轉(zhuǎn)來的預(yù)算日（或月、年）報表進行核對的過程。稅收會計人員每日銷號完畢后，應(yīng)及時進行金庫對帳處理，對兩者不符的要及時查找原因，確保入庫數(shù)與金庫數(shù)據(jù)相符。20.參考答案: 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—申報—增值稅納稅申報（適用于小規(guī)模納稅人）的順序進入模塊。21.參考答案: 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—查詢統(tǒng)計—申報查詢—申報情況查詢的順序進入本功能模塊，在征收項目欄選擇企業(yè)所得稅查詢。22.參考答案: 如要撤銷已作的留抵抵稅操作，并作廢《增值稅進項留抵稅額抵減增值稅欠稅通知書》，在CTAIS中按：申報征收—征收—抵繳欠稅—增值稅進項留抵抵減增值稅欠稅作廢處理的順序進入模塊，輸入納稅人識別號，調(diào)出該企業(yè)留抵抵欠的操作記錄，找到相應(yīng)記錄點擊“作廢”即可。23.參考答案: 發(fā)票管理過程中需要經(jīng)過文書審批流程的文書包括：發(fā)票核銷、稅務(wù)機關(guān)發(fā)票掛失、納稅人發(fā)票掛失、稅務(wù)機關(guān)普通發(fā)票印制、企業(yè)銜頭發(fā)票的印制、發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)的申請等文書。24.參考答案: 升級后的企業(yè)所得稅季度申報表簡化為十欄。25.參考答案: 如果加收滯納金，則應(yīng)按照該筆查補稅款是否抵繳分以下3種情況計算： 如果使用查補預(yù)繳抵繳： 滯納金計算之日起為：認定查補所屬時期的繳款期限滯納金計算之日止為：查補預(yù)繳稅款的入庫之日如果使用當期留抵抵繳： 滯納金計算之日起為：認定查補所屬時期的繳款期限滯納金計算之日止為：《處理決定書》中使用留抵抵繳之日抵繳后產(chǎn)生的查補應(yīng)征： 滯納金計算之日起為：認定查補所屬時期的繳款期限滯納金計算之日止為：查補應(yīng)征稅款入庫之日。第3卷參考答案一.參考題庫1.參考答案: 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查審理—公用審理文書處理—審理文書處理—稅務(wù)處理決定的順序進入本功能模塊。單擊［詳細處理信息］頁，進入詳細處理信息窗口。2.參考答案: 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查執(zhí)行—稽查執(zhí)行任務(wù)接收順序進入本功能模塊。 （1）選擇接收任務(wù)的稅務(wù)人員：在稽查執(zhí)行人上按回車，出現(xiàn)“稅務(wù)人員選擇”界面；窗口左邊是待選人員，右邊是已選人員。從左面選擇一個人員，雙擊該人員，將其移至右邊，從而可以確定一個稽查執(zhí)行人員；如果去掉人員可用同樣方法選擇右邊人員移到左邊。 （2）對已經(jīng)接收的稽查執(zhí)行任務(wù)，可以通過點擊［撤銷接收］按鈕撤銷接收，如果該案件在執(zhí)行環(huán)節(jié)已經(jīng)出具文書，則不能在此撤銷接收（此情況下撤銷接收應(yīng)在公用模塊—在執(zhí)行案件回退管理中完成。 （3）任務(wù)回退，單擊［任務(wù)回退］按鈕，會彈出”是否將此稽查案件回退審理環(huán)節(jié)”的提示框。3.參考答案: “CTAIS—HOME”：CTAIS系統(tǒng)安裝目錄，默認內(nèi)容“C./CTAIS”。如未正確設(shè)置該值，在啟動CTAIS時，系統(tǒng)無法顯示登錄圖片。 “CTAIS—LOGIN”：其內(nèi)容為登錄CTAIS系統(tǒng)時的默認用戶名。默認內(nèi)容為空串?？梢孕薷拇俗址闹禐楫斍肮ぷ髡镜某Ｓ肅TAIS用戶名。 “CTAIS—NAME”：其內(nèi)容為當前工作站的名稱。默認內(nèi)容為“CTAIS”?？梢孕薷拇俗址闹禐楫斍肮ぷ髡驹诰W(wǎng)絡(luò)上的計算機名。 “PRINTER—NAME”：其內(nèi)容為當前工作站使用的打印機的型號。默認內(nèi)容為“0”，即為通用打印機型號。4.參考答案: 提示登記注冊資金數(shù)、從業(yè)人數(shù)，同時監(jiān)控注冊資金需達到500萬元以上、人員需達到50人以上。5.參考答案: 首先在CTAIS中按：系統(tǒng)維護—系統(tǒng)初始化—代碼初始化—操作人員初始化順序進入操作人員初始化模塊，調(diào)出該操作員信息，點擊“更改”按鈕，改變操作員稅務(wù)機構(gòu)為新部門，并相應(yīng)修改權(quán)限稅務(wù)機關(guān)和查詢稅務(wù)機關(guān)信息。 然后在CTAIS中按：系統(tǒng)維護—權(quán)限管理—用戶管理順序進入用戶管理模塊，在新部門下調(diào)出該操作員信息，調(diào)整該操作員的用戶組（崗位）信息即可。6.參考答案: 在月度期間，稅收會計崗收到從國庫轉(zhuǎn)來的回執(zhí)聯(lián)及預(yù)算日報表時，在CTAIS應(yīng)按下列步驟進行處理： ①入庫銷號：在CTAIS中按征收監(jiān)控—稅收會計—日常帳務(wù)—入庫銷號>進入入庫銷號模塊，將預(yù)算日報表上的入庫日期錄入到系統(tǒng)的入庫日期處，在對應(yīng)信息欄目錄入相關(guān)信息進行入庫銷號處理。 ②收入退還書的銷號：在CTAIS中按征收監(jiān)控—稅收會計—退稅處理—稅收收入退還書銷號進入本模塊，在對應(yīng)信息欄目錄入相關(guān)信息進行入庫銷號處理。 ③錄入預(yù)算日（或月）報表：在CTAIS中按征收監(jiān)控—稅收會計—日常帳務(wù)—金庫對帳進入金庫對帳模塊，在對應(yīng)信息欄目錄入相關(guān)信息并保存。 ④日對帳：在CTAIS中按征收監(jiān)控—稅收會計—日常帳務(wù)—金庫對帳進入金庫對帳模塊，選中操作界面上的“日對帳”，在對應(yīng)信息欄目錄入相關(guān)信息進行日對帳處理。 說明：當“日對帳”中的合計欄目中的差額欄中為“0”時可進入下一步操作，否則稅收會計人員應(yīng)查找產(chǎn)生差額原因，直至稅務(wù)機關(guān)金額和國庫金額一致時才能進入下一步操作。 ⑤記帳憑證生成：在CTAIS中按征收監(jiān)控—稅收會計—日常帳務(wù)—金庫對帳進入本模塊，錄入正確的起止時期后，點擊“記帳憑證生成”按鈕系統(tǒng)將完成記帳憑證自動生成。 說明：該步驟也可在每月末的最后一天集中處理。 一般情況下，稅收統(tǒng)計在月度期間只需進行入庫匯總單和欠稅匯總單生成即可。7.參考答案: 如果對復(fù)議機關(guān)作出的不予受理決定不服，可以向復(fù)議機關(guān)的上一級稅務(wù)機關(guān)提出申訴，由復(fù)議機關(guān)的上一級稅務(wù)機關(guān)進行CTAIS操作。8.參考答案: 欠稅稅額：納稅人的稅款繳款期限小于等于本次申報所屬日期起，稅款所屬日期止小于本次申報所屬日期起，并未入庫或已入庫但繳款發(fā)生日期大于本次申報所屬日期止期的稅額合計，稅款種類為正稅，不包含被調(diào)帳稅款和用于被沖減的調(diào)帳稅款的數(shù)據(jù)，不包含征前減免，提退稅款和其它數(shù)據(jù)。9.參考答案: 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—申報—納稅申報—扣繳外國企業(yè)所得稅報告表進入功能模塊，登記相關(guān)信息。10.參考答案: 發(fā)票代開維護程序是專用于對錄入錯誤且尚未打印的代開發(fā)票進行刪除的程序。11.參考答案: 在CTAIS中按：稅務(wù)稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—稽查實施總結(jié)性文書管理—定期定額稅收檢查報告表順序進入本功能模塊。12.參考答案: 不是。除停業(yè)、注銷登記的登記部門情況和審批意見模塊外，其它模塊在操作員錄入停業(yè)、注銷登記部門情況時的CTAIS相關(guān)提示內(nèi)容操作即可。13.參考答案: 年終結(jié)轉(zhuǎn)的主要作用是：在每年12月份所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)結(jié)束后，首先要進行月結(jié)處理，隨后進行年終沖銷、年終結(jié)轉(zhuǎn)處理。通過本功能子模塊將入庫類、提退類、減免類、損失類會計科目與應(yīng)征類會計科目進行沖銷，使這些會計科目余額沖為0，并將其余會計科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計年度，繼續(xù)余額累計，以反映未完成的稅款狀態(tài)。14.參考答案: 當在“不予監(jiān)控納稅人信息采集”模塊中維護了納稅人信息后，不管其是作為成員企業(yè)申報還是作為集團公司申報，在申報時，系統(tǒng)將不自動帶出該納稅人已預(yù)繳稅額、減免稅額、彌補以前年度虧損稅