《內(nèi)控合規(guī)管理》課件

內(nèi)控合規(guī)管理A大家上午好！整理課件第一局部?jī)?nèi)部控制與合規(guī)管理2024/2/22整理課件本次培訓(xùn)的相關(guān)依據(jù)文件銀監(jiān)會(huì)?商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行方法?，?商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引?，?商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引?，?商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引?；巴塞爾委員會(huì)?銀行合規(guī)和合規(guī)部門(mén)?，?增強(qiáng)銀行的公司治理?，?操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法?；財(cái)政部：?企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)?國(guó)資委：?中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引?整理課件合規(guī)的定義合規(guī)是銀行的經(jīng)營(yíng)與法律、法規(guī)和規(guī)那么相一致。－－銀監(jiān)會(huì)?商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引?合規(guī)是使一家公司的活動(dòng)與法律、法規(guī)〔外規(guī)〕和內(nèi)部規(guī)那么〔內(nèi)規(guī)〕相一致。－－瑞士銀行家協(xié)會(huì)2002年?內(nèi)部審計(jì)指導(dǎo)?核心詞：活動(dòng)/流程、外規(guī)、內(nèi)規(guī)、一致流程/過(guò)程：一組將輸入轉(zhuǎn)化為輸出的相互關(guān)聯(lián)或相互作用的活動(dòng)。2024/2/24整理課件內(nèi)部控制的定義

內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。－－摘自?商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引?第二條內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)平安、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)開(kāi)展戰(zhàn)略。－－摘自財(cái)政部等五部委聯(lián)合頒發(fā)的?企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)?第三條2024/2/25整理課件商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，通過(guò)制定并實(shí)施系統(tǒng)化的政策、程序和方案，對(duì)〔市場(chǎng)、信用、操作以及合規(guī)等各類(lèi)〕風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)和改進(jìn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。－－摘自?商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行方法?第三條2024/2/26整理課件巴塞爾協(xié)議“三大風(fēng)險(xiǎn)〞信用風(fēng)險(xiǎn)：合同的一方不履行義務(wù)的可能性，包括貸款、掉期、期權(quán)及在結(jié)算過(guò)程中的交易對(duì)手違約帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因市場(chǎng)波動(dòng)而使得投資者不能獲得預(yù)期收益的風(fēng)險(xiǎn)，包括價(jià)格或利率、匯率因經(jīng)濟(jì)原因而產(chǎn)生的不利波動(dòng)。操作風(fēng)險(xiǎn):由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。2024/2/27整理課件合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的定義合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規(guī)那么和準(zhǔn)那么可能遭受法律制裁、監(jiān)管處分、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。－－摘自?商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引?第三條1：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生銀行其他風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要誘因，特別是導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要和直接的誘因之一。2：銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是沒(méi)有經(jīng)濟(jì)資本補(bǔ)償機(jī)制的。2024/2/28整理課件合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與三大風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)可以用資本去覆蓋，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法用資本覆蓋。

信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)可以設(shè)定各自的容忍度，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的容忍度是零。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)銀行自身行為的主導(dǎo)原因；而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶信用、市場(chǎng)變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而造成的風(fēng)險(xiǎn)或損失，在很大程度上受制于外部環(huán)境因素的偶然性和異動(dòng)特征。2024/2/29整理課件合規(guī)與內(nèi)控合規(guī)是內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的根底；合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。－－摘自?商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引?第四條合規(guī)是“活動(dòng)/流程〞與“規(guī)〞一致內(nèi)部控制是通過(guò)控制以實(shí)現(xiàn)目標(biāo)2024/2/210整理課件控制活動(dòng)要素

控制活動(dòng)是指確保管理層的要求得以實(shí)施的政策及程序。企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)這些政策和程序確保采取必要的措施以應(yīng)對(duì)影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)?？刂苹顒?dòng)在整個(gè)企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)級(jí)別、各個(gè)職能展開(kāi)。控制活動(dòng)可包括一系列內(nèi)容，如審批、授權(quán)、核查、協(xié)調(diào)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審查、財(cái)產(chǎn)保全和責(zé)任劃分等。2024/2/211整理課件控制活動(dòng)要素評(píng)價(jià)原那么原那么一控制活動(dòng)應(yīng)成為企業(yè)日常運(yùn)作中不可缺少的一局部。高級(jí)管理層必須建立適當(dāng)?shù)目刂平Y(jié)構(gòu)，以確保有效的內(nèi)部控制，并對(duì)各級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)的控制活動(dòng)進(jìn)行界定。這些內(nèi)部控制活動(dòng)包括：最高管理層的審查、對(duì)各個(gè)部門(mén)的活動(dòng)進(jìn)行適當(dāng)控制，實(shí)物控制，對(duì)符合承受風(fēng)險(xiǎn)限度情況進(jìn)行定期檢查，審批和授權(quán)系統(tǒng)，核對(duì)和對(duì)賬系統(tǒng)。高級(jí)管理層必須定期審查以確保企業(yè)的所有活動(dòng)符合已制定的政策和程序。2024/2/212整理課件控制活動(dòng)要素評(píng)價(jià)原那么〔續(xù)〕原那么二高級(jí)管理層應(yīng)確保責(zé)任劃清楚確，防止讓同一工作人員承擔(dān)相互沖突的職責(zé)。應(yīng)識(shí)別出存在潛在利益沖突的情況，并使其沖突最小化并進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)管。2024/2/213整理課件控制活動(dòng)要素評(píng)價(jià)要點(diǎn)內(nèi)部控制活動(dòng)包括一系列政策及相關(guān)實(shí)施程序，它有助于確保管理層命令得以實(shí)施。同時(shí)，控制活動(dòng)還有助于保證為應(yīng)付影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)而采取的行動(dòng)得以實(shí)施。－－是否為企業(yè)的每一次經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都制定相應(yīng)政策及實(shí)施程序風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程應(yīng)確認(rèn)企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的適用目標(biāo)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)一般經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供說(shuō)明性目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)以及“行動(dòng)和控制活動(dòng)要點(diǎn)〞，可以幫助管理層確定采取何種措施以應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)。2024/2/214整理課件控制活動(dòng)要素評(píng)價(jià)要點(diǎn)〔續(xù)〕

－－現(xiàn)有控制活動(dòng)是否得到充分實(shí)施例如，考慮：政策手冊(cè)這描述的控制活動(dòng)是否確實(shí)得到實(shí)施，是否按照所要求的方式實(shí)施。對(duì)于例外情況和需要后續(xù)措施的信息，是否采取恰當(dāng)、及時(shí)的行動(dòng)。主管人員是否評(píng)估控制活動(dòng)的效果。2024/2/215整理課件控制活動(dòng)要素實(shí)施要點(diǎn)控制措施企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。2024/2/216整理課件控制活動(dòng)要素實(shí)施要點(diǎn)〔續(xù)〕控制措施一般包括：不相容職務(wù)別離控制授權(quán)審批控制會(huì)計(jì)控制財(cái)產(chǎn)控制運(yùn)營(yíng)控制信息控制績(jī)效控制應(yīng)急控制2024/2/217整理課件內(nèi)部監(jiān)督要素內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。內(nèi)部控制體系必須受到監(jiān)督，這是一個(gè)隨時(shí)評(píng)估內(nèi)部控制體系運(yùn)行情況的過(guò)程。監(jiān)督通過(guò)連續(xù)的監(jiān)督活動(dòng)，專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估或兩者同時(shí)采用來(lái)實(shí)現(xiàn)。連續(xù)的監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)過(guò)程的一局部，包括日常管理和監(jiān)督活動(dòng)，以及員工在履行職責(zé)過(guò)程中從事的其他活動(dòng)。專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估的范圍和頻率主要取決于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及連續(xù)的監(jiān)督程序的有效性。內(nèi)部控制中的缺陷應(yīng)向上報(bào)告，重大問(wèn)題要報(bào)告給最高管理層和董事會(huì)。2024/2/218整理課件巴塞爾?銀行合規(guī)和合規(guī)職能?的十大原那么解讀原那么一：銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。董事會(huì)應(yīng)該核準(zhǔn)銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)和有效的合規(guī)部門(mén)的正式文件。董事會(huì)或董事會(huì)下設(shè)的委員會(huì)應(yīng)該每年至少一次評(píng)估銀行有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的程度。原那么二：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效管理2024/2/219整理課件巴塞爾?銀行合規(guī)和合規(guī)職能?的十大原那么解讀〔續(xù)〕原那么三：銀行高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定和傳達(dá)合規(guī)政策，確保該合規(guī)政策得以遵守，并就銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理向董事會(huì)報(bào)告。原那么四：作為銀行合規(guī)政策的組成局部，高級(jí)管理層負(fù)責(zé)組建一個(gè)常設(shè)和有效的銀行內(nèi)部合規(guī)部門(mén)原那么五：獨(dú)立性。銀行的合規(guī)部門(mén)應(yīng)該是獨(dú)立的。2024/2/220整理課件巴塞爾?銀行合規(guī)和合規(guī)職能?的十大原那么解讀〔續(xù)〕原那么六：資源。銀行合規(guī)部門(mén)應(yīng)該配備能有效履行職責(zé)的資源。原那么七：合規(guī)部門(mén)職責(zé)。銀行合規(guī)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)該是協(xié)助高級(jí)管理層有效管理銀行面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。銀行合規(guī)部門(mén)的具體職責(zé)如下所述。如果其中的某些職責(zé)是由不同部門(mén)的職員履行，那么每個(gè)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)該界定清楚。原那么八：與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系。合規(guī)部門(mén)的工作范圍和廣度應(yīng)受到內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的定期復(fù)查2024/2/221整理課件巴塞爾?銀行合規(guī)和合規(guī)職能?的十大原那么解讀〔續(xù)〕原那么九：跨境問(wèn)題。銀行應(yīng)該遵守所有開(kāi)展業(yè)務(wù)所在國(guó)家或地區(qū)的適用法律和監(jiān)管規(guī)定，合規(guī)部門(mén)的組織方式和結(jié)構(gòu)以及合規(guī)部門(mén)的職責(zé)應(yīng)符合當(dāng)?shù)氐姆珊捅O(jiān)管要求。原那么十:外包。合規(guī)應(yīng)被視為銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。合規(guī)部門(mén)的具體工作可能被外包，但外包仍必須受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督。2024/2/222整理課件合規(guī)是銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)

法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部制度的立法過(guò)程是立法機(jī)構(gòu)通過(guò)立法的方式對(duì)各類(lèi)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范的過(guò)程；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因；三大風(fēng)險(xiǎn)的存在使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜多變而難于管控；合規(guī)是防范其他風(fēng)險(xiǎn)的底線。2024/2/223整理課件合規(guī)環(huán)境與文化的現(xiàn)狀合規(guī)現(xiàn)狀分析合規(guī)容忍度方面：結(jié)果導(dǎo)向立規(guī)方面：尚未形成良規(guī)體系違規(guī)方面：違規(guī)本錢(qián)低合規(guī)文化方面：合規(guī)職能權(quán)威尚未確立2024/2/224整理課件國(guó)家立法精神的轉(zhuǎn)變我國(guó)?公司法?、?證券法?、?刑法?、?物權(quán)法?等相繼制訂、修改、完善，彰顯著法律從“效益優(yōu)先〞回歸到“公平正義〞的立法精神變化?刑法?的修改最大限度的表達(dá)了這種立法精神的變化：刑法不僅是懲治犯罪的工具，也表達(dá)了國(guó)家價(jià)值取向2024/2/225整理課件?刑法修正案〔六〕?的價(jià)值取向我國(guó)現(xiàn)行刑法于1997年3月由第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議進(jìn)行修訂，在此之后，全國(guó)人大常委會(huì)又先后六次對(duì)刑法進(jìn)行修訂，其中2006年6月29日的第六次修正案〔以下簡(jiǎn)稱“?刑法修正案〔六〕?〞〕是1997年以來(lái)規(guī)模最大的一次修改。2024/2/226整理課件刑法修正案〔六〕?的價(jià)值取向〔續(xù)〕?刑法修正案〔六〕?修改、補(bǔ)充了破壞金融管理秩序、商業(yè)賄賂、洗錢(qián)等犯罪的規(guī)定，降低了違法發(fā)放貸款罪、違規(guī)出具金融票證罪等犯罪的構(gòu)成要件，增加了虛假破產(chǎn)罪、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪等，加大了對(duì)侵害銀行權(quán)益不法行為的打擊力度，為銀行抵抗犯罪提供了法律武器。這些一方面說(shuō)明了國(guó)家維護(hù)金融穩(wěn)定和平安、保障金融環(huán)境健康開(kāi)展的決心，另一方面也對(duì)本行全面合規(guī)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)、提高合規(guī)管理水平提出了更高的要求。2024/2/227整理課件法律標(biāo)準(zhǔn)與合規(guī)要求?刑法修正案〔六〕?第十三條規(guī)定：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪。重大變化：1、把“違反法律和行政法規(guī)〞改成了“違反國(guó)家規(guī)定〞；2、原刑法規(guī)定構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪的要件是“造成較大損失〞，現(xiàn)在修改為“發(fā)放貸款數(shù)額巨大或者造成重大損失〞。2024/2/228整理課件合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵合規(guī)的根底：流程立規(guī)合規(guī)的依據(jù)：外部法律法規(guī)合規(guī)的載體：內(nèi)部制度及與“外規(guī)〞的映射關(guān)系合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理合規(guī)職能：內(nèi)控的第二道防線〔三道防線：條線、合規(guī)與審計(jì)〕合規(guī)三項(xiàng)制度：鼓勵(lì)考評(píng)、問(wèn)責(zé)、誠(chéng)信舉報(bào)全面合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系：基于流程的合規(guī)/風(fēng)險(xiǎn)/內(nèi)控/崗責(zé)/績(jī)效的系統(tǒng)整合2024/2/229整理課件風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線具備條件的企業(yè)可建立風(fēng)險(xiǎn)管理〔內(nèi)部控制〕的三道防線，即：〔1〕各有關(guān)職能部門(mén)和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；〔2〕風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為第二道防線；〔3〕內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為第三道防線－－－〔摘自?中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引?第十條〕2024/2/230整理課件全面風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線建設(shè)要點(diǎn)：〔一〕明確管理職能，清晰管理工作流程?！捕城逦鷺I(yè)務(wù)條線流程：*前臺(tái)接單－－加強(qiáng)效勞；*中臺(tái)審單－－統(tǒng)一授權(quán)；*后臺(tái)下單－－集中處理。2024/2/231整理課件全面風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線〔續(xù)〕〔三〕建立完善風(fēng)險(xiǎn)的自我評(píng)估機(jī)制、清晰報(bào)告路線。風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：*以流程為根底識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；*以遵循作業(yè)崗責(zé)要求防止風(fēng)險(xiǎn)；*以自我評(píng)估為機(jī)制控制風(fēng)險(xiǎn)*“小我〞評(píng)估：操作者的自我評(píng)估*“中我〞評(píng)估：條線組織的自我評(píng)估*以風(fēng)險(xiǎn)事件為引擎報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)2024/2/232整理課件風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線的“三大招數(shù)〞

1.合規(guī)與內(nèi)部控制〔管理改進(jìn)〕2.風(fēng)險(xiǎn)精算與對(duì)沖機(jī)制3.資本覆蓋及持續(xù)經(jīng)營(yíng)方案2024/2/233整理課件風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和工作的獨(dú)立性。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作程序進(jìn)行報(bào)告；對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。－－摘自?企業(yè)內(nèi)部控制根本標(biāo)準(zhǔn)?〔財(cái)會(huì)[2021]7號(hào)〕第十五條2024/2/234整理課件商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的外部防線第四道防線：外部審計(jì)第五道防線：外部監(jiān)管2024/2/235整理課件第二局部?jī)?nèi)控評(píng)價(jià)與合規(guī)政策2024/2/236整理課件內(nèi)控評(píng)價(jià)的定義內(nèi)部控制評(píng)價(jià)〔簡(jiǎn)稱“內(nèi)控評(píng)價(jià)〞〕，是根據(jù)內(nèi)部控制的理想模式，對(duì)現(xiàn)行內(nèi)部控制制度的恰當(dāng)性和有效性，進(jìn)行分析及價(jià)值的評(píng)定工作，其實(shí)質(zhì)是評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)與執(zhí)行情況。分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是對(duì)分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系建設(shè)、實(shí)施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開(kāi)展調(diào)查、測(cè)試、分析，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過(guò)程。2024/2/237整理課件內(nèi)控評(píng)價(jià)的組織方式合規(guī)部門(mén)是履行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)職能，是從事測(cè)定、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)由總行統(tǒng)一安排，總行內(nèi)控合規(guī)部門(mén)直接組織實(shí)施一級(jí)分行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，一級(jí)分行內(nèi)控合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施二級(jí)分行和縣級(jí)支行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)每年開(kāi)展一次。2024/2/238整理課件內(nèi)控評(píng)價(jià)遵循的原那么風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原那么。評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為根底，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)控制目標(biāo)造成的影響程度來(lái)確定需要評(píng)價(jià)的重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重要的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或環(huán)節(jié)。一致性原那么。評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)采用統(tǒng)一的方法和標(biāo)準(zhǔn)，保證評(píng)價(jià)結(jié)果的可比性。公正性原那么。評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)有相應(yīng)的證據(jù)支持，應(yīng)以事實(shí)為根底，以法律法規(guī)、監(jiān)管要求和規(guī)章制度為準(zhǔn)那么，做到客觀公正，實(shí)事求是。2024/2/239整理課件內(nèi)控評(píng)價(jià)遵循的原那么〔續(xù)〕分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)從內(nèi)部控制的充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性四個(gè)方面進(jìn)行，重點(diǎn)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制力和政策制度執(zhí)行力的評(píng)價(jià)。2024/2/240整理課件內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)體系和內(nèi)容

分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)設(shè)置管理行和經(jīng)營(yíng)行兩套評(píng)價(jià)操作規(guī)程。管理行評(píng)價(jià)操作規(guī)程適用于一級(jí)分行和二級(jí)分行。經(jīng)營(yíng)行評(píng)價(jià)操作規(guī)程適用于一級(jí)分行直管的支行和縣級(jí)支行等。2024/2/241整理課件內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)體系和內(nèi)容〔續(xù)〕管理行評(píng)價(jià)包括管理行本部評(píng)價(jià)、所轄分支機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制結(jié)果評(píng)價(jià)三局部。其中：管理行本部評(píng)價(jià)，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督5個(gè)內(nèi)部控制要素評(píng)價(jià)系統(tǒng)。2024/2/242整理課件內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)體系和內(nèi)容〔續(xù)〕經(jīng)營(yíng)行評(píng)價(jià)包括過(guò)程評(píng)價(jià)和內(nèi)部控制結(jié)果評(píng)價(jià)兩局部。其中：經(jīng)營(yíng)行評(píng)價(jià)包括過(guò)程評(píng)價(jià)，也包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督5個(gè)內(nèi)部控制要素評(píng)價(jià)系統(tǒng)。2024/2/243整理課件評(píng)價(jià)計(jì)分每個(gè)評(píng)價(jià)點(diǎn)定性評(píng)級(jí)分為“完善〞、“較強(qiáng)〞、“一般〞、“較弱〞和“失控〞5個(gè)檔次，分別對(duì)應(yīng)該評(píng)價(jià)點(diǎn)設(shè)定分值的100%、75%、50%、25%和0。2024/2/244整理課件評(píng)價(jià)等級(jí)一類(lèi)行：綜合評(píng)分90分以上〔含〕二類(lèi)行：綜合評(píng)分80〔含〕以上90分以下三類(lèi)行：綜合評(píng)分70〔含〕以上80分以下四類(lèi)行：綜合評(píng)分60〔含〕以上70分以下五類(lèi)行：綜合評(píng)分60分以下2024/2/245整理課件評(píng)價(jià)結(jié)果的利用---四類(lèi)行下發(fā)?中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制警示通知書(shū)?，監(jiān)督其采取措施改進(jìn)內(nèi)部控制狀況加大內(nèi)部檢查監(jiān)督力度和頻率取消當(dāng)年行領(lǐng)導(dǎo)班子的評(píng)先資格視具體情況對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行誡免談話連續(xù)兩年被評(píng)為“四類(lèi)行〞，將按照“五類(lèi)行〞處理2024/2/246整理課件評(píng)價(jià)結(jié)果的利用---五類(lèi)行加大內(nèi)部檢查監(jiān)督力度和頻率降低相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)或責(zé)令暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)取消當(dāng)年行領(lǐng)導(dǎo)班子的評(píng)先資格和獎(jiǎng)勵(lì)視具體情況對(duì)行長(zhǎng)和負(fù)有直接責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)班子采取責(zé)令停職、免職、引咎辭職的措施，并對(duì)行領(lǐng)導(dǎo)班子進(jìn)行重組。2024/2/247整理課件農(nóng)業(yè)銀行的合規(guī)政策?中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)政策?〔?中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工行為守那么?〕?中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控合規(guī)管理工作三、五、十年開(kāi)展規(guī)劃??中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2021年合規(guī)文化建設(shè)實(shí)施方案??中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行2021年—2021年合規(guī)文化建設(shè)規(guī)劃?2024/2/248整理課件農(nóng)行內(nèi)控合規(guī)現(xiàn)狀1、內(nèi)控合規(guī)管理根底薄弱。2、規(guī)章制度執(zhí)行力普遍偏弱。3、上級(jí)行對(duì)基層行的控制力相對(duì)較弱。2024/2/249整理課件內(nèi)控合規(guī)水平不高的原因分析1、合規(guī)文化缺失。2、規(guī)章制度缺漏。3、內(nèi)控手段缺乏。4、內(nèi)控機(jī)制缺位。整理課件內(nèi)控合規(guī)的3510開(kāi)展規(guī)劃三年規(guī)劃到2021年，力爭(zhēng)用3年左右的時(shí)間，根本建成與現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)和流程銀行管理框架相適應(yīng)的內(nèi)控合規(guī)管理體系，內(nèi)控合規(guī)的各項(xiàng)指標(biāo)到達(dá)監(jiān)管要求，控制措施介入業(yè)務(wù)流程，全行確立合規(guī)文化基調(diào)，合規(guī)管理和內(nèi)部控制能力顯著提高，到達(dá)并保持國(guó)內(nèi)大型商業(yè)銀行中等以上水平，一級(jí)分行中內(nèi)控評(píng)價(jià)一類(lèi)行的占比提高至30%，二級(jí)分行中內(nèi)控評(píng)價(jià)一類(lèi)行的占比提高至35%，縣級(jí)支行中內(nèi)控評(píng)價(jià)一類(lèi)行的占比提高至40%。2024/2/251整理課件內(nèi)控合規(guī)的3510開(kāi)展規(guī)劃五年規(guī)劃到2021年，力爭(zhēng)用5年左右的時(shí)間，內(nèi)控合規(guī)管理體系根本完備，內(nèi)控合規(guī)的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)一步優(yōu)化，控制措施全面嵌入業(yè)務(wù)流程，全行初步形成合規(guī)文化，合規(guī)管理和內(nèi)部控制能力到達(dá)國(guó)內(nèi)同業(yè)先進(jìn)水平，一級(jí)分行中內(nèi)控評(píng)價(jià)一類(lèi)行的占比提高至40%，二級(jí)分行中內(nèi)控評(píng)價(jià)一類(lèi)行的占比提高至50%，縣級(jí)支行中內(nèi)控評(píng)價(jià)一類(lèi)行的占比提高至60%。2024/2/252整理課件內(nèi)控合規(guī)的3510開(kāi)展規(guī)劃十年規(guī)劃到2021年，力爭(zhēng)用10年左右的時(shí)間，內(nèi)控合規(guī)管理體系保持在同業(yè)主流地位，內(nèi)控合規(guī)的各項(xiàng)指標(biāo)到達(dá)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)都能被有效控制，全行形成成熟的合規(guī)文化，合規(guī)管理和內(nèi)部控制能力到達(dá)國(guó)際先進(jìn)銀行水平，分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控評(píng)價(jià)一類(lèi)行的占比全部到達(dá)98%以上。2024/2/253整理課件?中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行合規(guī)政策?五章三十六條。第一章總那么；第二章合規(guī)管理組織框架；第三章合規(guī)管理程序；第四章合規(guī)資源保障；第五章附那么。2024/2/254整理課件第一章總那么第一條，明確制定?政策?的目的和依據(jù)。第二條、第三條，界定合規(guī)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)管理等概念。第四條、第五條，明確管理高層在合規(guī)管理中的職責(zé)。2024/2/255整理課件第二章合規(guī)管理組織框架1、總行層面合規(guī)管理組織框架第六條，經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)。第七條，高級(jí)管理層。第八條，監(jiān)事會(huì)。第九條，合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門(mén)。第十條，總行合規(guī)管理部門(mén)的職責(zé)。2024/2/256整理課件第二章合規(guī)管理組織框架〔續(xù)〕2、分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理組織框架第十一條，總體設(shè)置。第十二條，分行合規(guī)管理部門(mén)職責(zé)。第十三條，支行合規(guī)管理崗位職責(zé)。2024/2/257整理課件第二章合規(guī)管理組織框架〔續(xù)〕3、合規(guī)管理部門(mén)與其他部門(mén)之間的關(guān)系第十四條，與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)關(guān)系。第十五條，與審計(jì)部門(mén)關(guān)系。第十六、十七條，各業(yè)務(wù)部門(mén)在合規(guī)管理中的職責(zé)。2024/2/258整理課件第三章合規(guī)管理程序第十八條，制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理年度方案。第十九條，規(guī)章制度管理。第二十條，合規(guī)管理手冊(cè)。第二十一條，員工行為守那么。第二十二條，合規(guī)性審核。

2024/2/259整理課件第三章合規(guī)管理程序〔續(xù)〕

第二十三條，合規(guī)檢查和評(píng)價(jià)制度。第二十四條，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、報(bào)告制度。第二十五條，違規(guī)整改制度。第二十六條，關(guān)聯(lián)交易管理制度。

2024/2/260整理課件第三章合規(guī)管理程序〔續(xù)〕

第二十七條，反洗錢(qián)制度。第二十八條，合規(guī)績(jī)效考核制度。第二十九條，合規(guī)問(wèn)責(zé)制度。第三十條，誠(chéng)信舉報(bào)制度。第三十一條，監(jiān)管溝通制度。2024/2/261整理課件第四章合規(guī)資源保障

第三十二條，獨(dú)立性保障。第三十三條，資源保障。第三十四條，權(quán)力保障。2024/2/262整理課件第五章附那么第三十五條，本政策由總行負(fù)責(zé)解釋。第三十六條，本政策自公布之日起施行。2024/2/263整理課件反洗錢(qián)業(yè)務(wù)反洗錢(qián)的新形勢(shì)

機(jī)遇與挑戰(zhàn)

上市后的反洗錢(qián)工作2024/2/264整理課件第一局部：反洗錢(qián)的新形勢(shì)一、反洗錢(qián)的定義二、反洗錢(qián)進(jìn)入新的階段三、更高標(biāo)準(zhǔn)的反洗錢(qián)要求四、反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防控效能2024/2/265整理課件一、反洗錢(qián)的定義什么叫洗錢(qián)？洗錢(qián)就是把所得臟款轉(zhuǎn)化為合法經(jīng)營(yíng)收入，以“偽造交易〞的方法“漂白〞贓款。再把這個(gè)定義延伸一下，所謂洗錢(qián)，是指通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪，黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪，走私犯罪，恐怖活動(dòng)犯罪，貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)，使其形式合法化的行為。2024/2/266整理課件二、反洗錢(qián)進(jìn)入新階段全球每年非法洗錢(qián)的數(shù)額約占世界國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值〔GDP〕的2%至5%，介于1.5萬(wàn)億到3萬(wàn)億美元之間。我國(guó)非法洗錢(qián)數(shù)額每年不少于2000億人民幣，約占我國(guó)GDP的2%左右。全世界大約有10000億毒品美元在國(guó)際金融系統(tǒng)中流通，且這一數(shù)字又以每年800～1000億美元的速度遞增。2024/2/267整理課件二、反洗錢(qián)進(jìn)入新階段〔續(xù)〕國(guó)際上目前主要的洗錢(qián)特點(diǎn)：一是利用法律空隙跨國(guó)轉(zhuǎn)移清洗犯罪收入，已是現(xiàn)代洗錢(qián)犯罪最突出的特點(diǎn)。二是利用便利的金融工具和支付渠道清洗資金。三是洗錢(qián)專(zhuān)業(yè)化。2024/2/268整理課件二、反洗錢(qián)進(jìn)入新階段〔續(xù)〕案例：陳水扁家族洗錢(qián)事件門(mén)據(jù)報(bào)道，陳水扁洗錢(qián)轉(zhuǎn)移到瑞士的資產(chǎn)就到達(dá)30多億新臺(tái)幣，他洗錢(qián)的方式共有以下幾種：第一個(gè)渠道是，通過(guò)臺(tái)灣當(dāng)?shù)氐膬稉Q店或地下錢(qián)莊。第二個(gè)渠道是珠寶買(mǎi)賣(mài)。國(guó)際金融行動(dòng)特別工作組正在制定的非金融行業(yè)反洗錢(qián)特別指引中，珠寶買(mǎi)賣(mài)首當(dāng)其沖。渠道之三是注冊(cè)一個(gè)用于洗錢(qián)的空殼公司，虛構(gòu)業(yè)務(wù)，虛報(bào)納稅，完成洗錢(qián)。另外，就是通過(guò)海外的代理人，如“扁友會(huì)〞“挺扁組織〞等方式進(jìn)行洗錢(qián)也是途徑之一。此外，通過(guò)人頭戶洗錢(qián)也被陳水扁運(yùn)用得淋漓盡致。2024/2/269整理課件二、反洗錢(qián)進(jìn)入新階段〔續(xù)〕我國(guó)大陸的洗錢(qián)特點(diǎn)第一、職務(wù)犯罪洗錢(qián)較為突出。我國(guó)公職人員貪污、受賄或者挪用公款利用各種渠道洗錢(qián)的現(xiàn)象十分嚴(yán)重，與腐敗相關(guān)聯(lián)的洗錢(qián)活動(dòng)可能大大超過(guò)毒品、走私、恐怖活動(dòng)和黑社會(huì)組織的洗錢(qián)活動(dòng)。目前，我國(guó)的“資本外逃〞數(shù)額已經(jīng)排世界第4位，僅次于委內(nèi)瑞拉、墨西哥和阿根廷第二，在我國(guó)用現(xiàn)金結(jié)算習(xí)慣還很普遍，容易被利用洗錢(qián)。2024/2/270整理課件二、反洗錢(qián)進(jìn)入新階段〔續(xù)〕重慶打黑案揭出了8個(gè)洗錢(qián)手法：1、以他人名義投資辦廠洗錢(qián)。2、通過(guò)他人銀行賬戶轉(zhuǎn)移黑錢(qián)；3、通過(guò)虛構(gòu)交易掩蓋黑錢(qián)來(lái)源；4、通過(guò)親屬窩藏贓款；5、通過(guò)金融投資洗錢(qián)；6、通過(guò)放高利貸邊洗錢(qián)邊賺錢(qián)；7、通過(guò)購(gòu)置房地產(chǎn)掩飾非法所得；8、通過(guò)出國(guó)旅游、留學(xué)洗錢(qián)。2024/2/271整理課件三、更高標(biāo)準(zhǔn)的反洗錢(qián)要求監(jiān)管力度逐漸增大2004年美國(guó)當(dāng)局對(duì)3家違反反洗錢(qián)規(guī)定的銀行進(jìn)行了嚴(yán)厲處分。其中，有2家銀行分別被處以1億美元和2500萬(wàn)美元罰款，中行紐約分行也被處分1000萬(wàn)美元。2021年美聯(lián)銀行因?yàn)榉聪村X(qián)問(wèn)題被罰款1.6億美元。我省2021年和2021年，分別有一家二級(jí)分行因漏報(bào)反洗錢(qián)可疑交易情況等，被人民銀行行政處分20萬(wàn)元。我省的其他金融機(jī)構(gòu)也因?yàn)榇嬖谳^為客戶身份識(shí)別及可疑交易報(bào)告報(bào)送等方面的問(wèn)題被處分。2024/2/272整理課件三、更高標(biāo)準(zhǔn)的反洗錢(qián)要求〔續(xù)〕我國(guó)反洗錢(qián)法律規(guī)章日臻完善法律:?中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法?規(guī)章:1、?金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定?2、?金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理方法?3、?金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理方法?4、?金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理方法?金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)任務(wù)更復(fù)雜、繁重2024/2/273整理課件四、反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防控效能明知而協(xié)助犯罪分子進(jìn)行洗錢(qián)。?華盛頓郵報(bào)?報(bào)道，2004年，里格斯銀行高層管理人涉嫌隱瞞了皮諾切特銀行賬戶，并命令雇員為該賬戶的真實(shí)戶主保密，必要時(shí)可以用假名字，后被處以2500萬(wàn)美元的罰款。最終PNC賓西法尼亞金融效勞集團(tuán)以價(jià)值7億7千9百萬(wàn)美元的股票和現(xiàn)金購(gòu)置丑聞纏身的里格斯銀行。根據(jù)該收購(gòu)協(xié)議，里格斯銀行退出現(xiàn)在的業(yè)務(wù)市場(chǎng)，轉(zhuǎn)向?yàn)槿A盛頓地區(qū)的小企業(yè)提供金融效勞。里格斯旗下的50個(gè)分支機(jī)構(gòu)全部更名為PNC。2024/2/274整理課件四、反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)防控效能〔續(xù)〕日本金融效勞廳〔FSA〕2004年9月30日關(guān)閉了花旗銀行在日本的私人銀行運(yùn)作部門(mén)。因?yàn)閮?nèi)部控制措施不到位，對(duì)有些交易未能有效監(jiān)制。2024/2/275整理課件第二局部：機(jī)遇與挑戰(zhàn)一、農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)展中的反洗錢(qián)工作二、反洗錢(qián)實(shí)踐中的難點(diǎn)和問(wèn)題2024/2/276整理課件一、農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)展中的反洗錢(qián)工作〔一〕組織架構(gòu)根本確立〔二〕制度框架趨于完善〔三〕隊(duì)伍建設(shè)不斷加強(qiáng)〔四〕培訓(xùn)教育取得成效〔五〕檢查力度不斷加大〔六〕反洗錢(qián)技術(shù)處理能力不斷增強(qiáng)〔七〕反洗錢(qián)數(shù)據(jù)報(bào)告質(zhì)量穩(wěn)步提升〔八〕逐步推進(jìn)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)整理課件一、農(nóng)業(yè)銀行開(kāi)展中的反洗錢(qián)工作〔續(xù)〕取得成果〔一〕風(fēng)險(xiǎn)防范取得成效〔二〕協(xié)查工作取得成果整理課件二、反洗錢(qián)實(shí)踐中的難點(diǎn)和問(wèn)題〔一〕客戶身份識(shí)別制度執(zhí)行存在問(wèn)題〔二〕大額交易報(bào)告質(zhì)量有待提高〔三〕可疑交易報(bào)告人工識(shí)別缺位整理課件第三局部：農(nóng)業(yè)銀行上市后的反洗錢(qián)工作一、新的反洗錢(qián)監(jiān)管導(dǎo)向和要求二、反洗錢(qián)下一步工作安排整理課件一、新的反洗錢(qián)監(jiān)管導(dǎo)向和要求風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)監(jiān)管導(dǎo)向構(gòu)建國(guó)家反恐怖融資網(wǎng)絡(luò)全面提高可疑交易報(bào)告質(zhì)量強(qiáng)化客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理整理課件一、新的反洗錢(qián)監(jiān)管導(dǎo)向和要求〔續(xù)〕風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)監(jiān)管導(dǎo)向在開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根底上，推行風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管模式，提升金融機(jī)構(gòu)對(duì)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)確立和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢(qián)制度，切實(shí)提高反洗錢(qián)的有效性。整