報關管理規(guī)章制度

報關管理規(guī)章制度1-1報關管理登記簿編號：NO序號申報日期客戶名稱報關單編號原產(chǎn)地證號許可證號提單號貨物名稱貨物重量（T）貨物總值（USD）查驗情況責任報關員1-2報關作業(yè)流程（16個環(huán)節(jié)）業(yè)務承接→

初審單據(jù)

→復審單據(jù)→部門經(jīng)理審批

初復審人

復審人→簽訂協(xié)議

→

填報關單→接單、審單→加蓋公章

責任報關員

責任報關員→電子報關

→

報撿申報、報關申報→責任報關員

責任報關員→辦理納稅事宜→

驗貨放行→辦理提貨手續(xù)→責任報關員

責任報關員

責任報關員→財務結(jié)算→審核簽章→

申領結(jié)匯、退稅用報關單→責任出納

總經(jīng)理

責任報關員→

單證裝訂成冊→單證存檔單證管理人員業(yè)務人員1-3報關單初審、復核操作規(guī)程第一條為了規(guī)范企業(yè)報關單審核管理，根據(jù)《中華人民共和國進出口貨物報關單填制規(guī)范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規(guī)定》，制定本操作規(guī)程。第二條報關單初審、復審應掌握的三原則：一是符合海關報關單填制規(guī)范的要求；二是客觀反映進出口貨物實際；三是客觀反映進出口貿(mào)易性質(zhì)。第三條

審核填制的報關單應抓住重點，緊緊圍繞涉及許可證、貿(mào)易方式、征免性質(zhì)等，對所填數(shù)據(jù)進行合法性和邏輯性綜合審核。第四條

審核備案號、許可證號、合同協(xié)議號、提運單號、批準文號、隨附單據(jù)是否正確。第五條

審核經(jīng)營單位、收/發(fā)貨單位、申報單位是否正確。第六條

審核進/出口日期、進/出口口岸是否正確。第七條

審核運輸方式、運輸工具名稱、集裝箱號是否準確。第八條

審核進口貨物的起運國（地區(qū)）、原產(chǎn)地、境內(nèi)目的地、裝貨港和出口貨物的運抵國（地區(qū)）、境內(nèi)貨源地、指運港、最終目的國是否正確。第九條

審核貿(mào)易方式（監(jiān)管方式）、征免性質(zhì)、征稅比例/結(jié)匯方式、征免是否準確。第十條

審核成交方式、運費、保費、雜費單價、總價、幣制是否合理。第十一條

審核申報貨物毛重、凈重、件數(shù)、包裝種類、標記嘜碼及備注是否正確。第十二條

審核進/出口貨物商品編碼、商品名稱、規(guī)格型號是否正確。第十三條審核法定計量單位和數(shù)量、申報計量單位和數(shù)量、成交計量單位和數(shù)量是否正確。第十四條審核是否加蓋報關專用章及責任報關員簽字。第十五條報關單發(fā)生差錯的，根據(jù)海關要求及時修改報關單，并按本規(guī)程重新審核報關單。2-1對外業(yè)務經(jīng)理崗位職責一、掌握國家有關法律、法規(guī)、熟悉報關業(yè)務，在業(yè)務報關環(huán)節(jié)上嚴格把關。五、在預錄入工作完畢后，應及時按規(guī)定將各項內(nèi)容登記造冊以便隨時查找及檢查。六、接待客戶應使用文明用語，努力做到客戶滿意、領導滿意、個人滿意。七、配合海關等執(zhí)法部門對走私、違規(guī)案件的調(diào)查。八、預錄入人員是報關員的，對申報行為依法承擔相應的法律責任。2-7報關財務崗位職責一、嚴格執(zhí)行國家有關財務管理規(guī)定，持《會計證》上崗。二、建立真實、準確、完整的帳冊，妥善按期保管報關票據(jù)及帳冊。三、不偽造、變造會計憑證、帳簿和其他會計資料。四、不作假帳、不提供虛假財務會計報告。五、嚴格審查有關發(fā)票，不得以“白條”入帳。六、積極配合海關稽查和工商稅務部門的審計檢查。七、對會計、出納行為承擔相應的法律責任。3-1報關企業(yè)文件管理規(guī)定一、企業(yè)員工應增強保密意識，嚴格遵守《中華人民共和國保守國家秘密法》的各項規(guī)定。二、企業(yè)文件(包括上級黨政機關下發(fā)的文件、公司文件、會議記錄、歸檔后的各種報關單證、票據(jù)及其他重要資料——下同)由公司專人管理，并按規(guī)定期限保存。三、凡傳閱的密級文件、材料，不得存放在無保密設施的辦公室內(nèi)。四、不得在無保密設施的場所閱讀密級文件，不得攜帶密級文件、資料出差。五、凡定有密級的文件、材料、有關資料，未經(jīng)政府保密部門批準，不得攜帶出境。六、涉及客戶商業(yè)秘密的文件、有關資料，要嚴格為客戶保密。七、凡定有密級的文件、材料，不得擅自復印。確因工作需要復印，必須經(jīng)上一級保密部門批準。此復印件要按保密規(guī)定管理。八、凡復印內(nèi)部材料須經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可復印。九、違反上述規(guī)定并造成嚴重后果的，依法承擔相應的法律責任。3-2報關單證管理規(guī)定第一條為規(guī)范進出口報關單證管理，根據(jù)國家法律及海關有關規(guī)定，制定本操作規(guī)定。第二條報關部門應設置單證管理崗位，配備思想作風好，業(yè)務基礎好，工作責任心強的專職人員。第三條報關企業(yè)的會計憑證、會計帳簿、會計報表及報關人提供的合同、發(fā)票、提單、報關單等與進出口業(yè)務有關的單證資料應真實、合法、齊全、有效。第四條會計記錄應按照有關法律的規(guī)定使用記帳本位幣和文字，不得作假帳，不提供虛假財務會計報告。第五條代理進出口貨物報關時，在登記代理支出時應將進出口貨物的報關單號以附件形式附在對應的記帳憑證后。第六條有關進出口單證資料或復印件，未經(jīng)批準不得攜帶出境。第七條不按規(guī)定規(guī)范帳簿、單證管理造成偷漏國家稅款的，以及存在設立帳外帳、偽造變造帳簿、單證等弄虛作假行為造成國家稅款流失的，視情節(jié)輕重，依照國家有關法律規(guī)定處理。第八條

進出口報關單、協(xié)議、合同、發(fā)票、保險單據(jù)、運輸單據(jù)、進出口收付匯核銷單、往來函電、許可證、批件、結(jié)匯單、手冊復印件及其核銷結(jié)案表、其他與進出口業(yè)務直接有關的單證資料應當自進出口貨物放行之日起保存三年，保稅進出口貨物、減免稅進出口貨物應當自辦結(jié)海關手續(xù)之日起保存三年。第九條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔、保管期限、銷毀辦法等應按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。第十條企業(yè)與報關業(yè)務相關的單證資料應建立檔案，裝訂成冊，分門別類，妥善保存在專門檔案柜。3-3報關企業(yè)印章管理規(guī)定一、為了管好企業(yè)的印章，避免因錯用、濫用公章可能發(fā)生的風險，以維護公司的信譽和合法權益，特制定有關印章的管理規(guī)定。二、報關企業(yè)印章(包括行政公章、業(yè)務專用章、報關專用章和財務專用章——下同)由專人負責保管,凡使用企業(yè)印章必須按規(guī)定履行審批手續(xù).三、行政公章用于文件、信函、介紹信、證明等,一律需經(jīng)公司領導批準，否則不予辦理。四、業(yè)務專用章用于代理進出口合同、《報關委托書》及有關業(yè)務協(xié)議書.按公司的管理制度審批用章。五、報關專用章用于報關單,向海關報關使用六、凡空白發(fā)票、裝箱單及空白委托報關單及其它空白信箋用章，應從嚴掌握，特殊情況需要用章，由董事長、總經(jīng)理審批。七、財務用章,由財務部門用于支付貨款或申請開出信用證,不能用于簽訂合同、協(xié)議.八、公章管理人員要堅持原則，不徇私情，履行職責，嚴格按公司管理制度用章。九、公章管理人員,凡不按審批手續(xù)私用和濫用公章者,將追究其責任。4-1報關員聘用及執(zhí)業(yè)制度一、報關員執(zhí)業(yè)應當遵守國家有關法律、行政法規(guī)、規(guī)章和海關的各項規(guī)定，遵守報關員職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律，遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范，承擔相應責任。二、報關企業(yè)聘用的報關員，應通過報關員資格全國統(tǒng)一考試，取得報關員資格證書。聘用的報關員應與所在報關單位具有勞動合同關系或聘用合同關系。三、聘用的報關員，應品行端正、有志于從事報關工作、具有良好的團隊合作精神及敬業(yè)精神。四、報關員執(zhí)業(yè)應當從屬一個報關單位，不得同時在兩個或兩個以上報關單位執(zhí)業(yè)。五、報關員應當在所在報關單位授權范圍內(nèi)執(zhí)業(yè)，不得非法代理他人報關，或者超出所屬報關單位報關地域執(zhí)業(yè)。六、報關員執(zhí)業(yè)，應當履行報關員的權利、義務。七、報關員應當協(xié)助、配合海關落實對報關單位管理的具體措施。八、報關員應當不斷提高自身業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)技能，參加海關或者海關授權組織舉辦的報關業(yè)務崗位考核、培訓。九、報關員離職，應當主動配合所屬報關單位按規(guī)定向海關辦理注銷等相關手續(xù)。4-2報關員業(yè)務學習制度一、報關企業(yè)及報關員應當不斷學習海關及對外貿(mào)易的法律、法規(guī)，學習報關業(yè)務知識，提高自身業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)技能。二、報關企業(yè)應建立定期或不定期業(yè)務學習制度。組織學習報關業(yè)務，開展職業(yè)道德教育方面的活動。三、報關企業(yè)應適時組織報關員進行報關業(yè)務綜合分析，減少差錯率，不斷提高通關速度。四、報關企業(yè)組織的學習應以“集中學習為主，自學為輔”。對學習的內(nèi)容應適時考核。五、報關企業(yè)及報關員應妥善安排工作，積極參加海關或者海關授權的組織舉辦的報關業(yè)務崗位考核、培訓。六、報關企業(yè)應對被海關累計扣分30分的報關員，組織報關業(yè)務專題分析，促使企業(yè)從業(yè)人員吸取教訓，提高報關服務質(zhì)量。七、各報關企業(yè)之間應加強聯(lián)系，相互學習。有條件的報關企業(yè)，應組織到各報關行業(yè)的公司參觀學習。八、報關企業(yè)對報關員的業(yè)務學習情況、內(nèi)容、筆記，應不定期檢查，并作為考核報關員的內(nèi)容。九、報關員外出考察、學習結(jié)束，要以書面形式匯報學習情況4-3報關員考核、獎懲制度一、報關企業(yè)對報關員實行獎懲制度。二、報關企業(yè)對所聘用的報關員分別按月、季及年度進行考核。三、考核范圍：包括服務態(tài)度、服務質(zhì)量、報關差錯、違規(guī)等報關行為。四、企業(yè)經(jīng)對報關員月、季及年度考核后，分別評出“優(yōu)秀報關員”、“合格報關員”、“基本合格報關員”、“不合格報關員”。五、企業(yè)對評出“優(yōu)秀報關員”應視企業(yè)情況給予一定的獎勵。六、企業(yè)對評定的“基本合格報關員”，應要求“基本合格報關員”寫出書面檢討、并給予警告、扣發(fā)獎金等處罰。七、企業(yè)對被海關累計扣分30分的報關員，應指令其寫出分析材料、并給予警告。八、企業(yè)對評定的“不合格報關員”應予辭退。4-4報關員違規(guī)處理制度一、為了提高報關服務質(zhì)量，更好的規(guī)范報關員的報關行為，促進報關工作順利開展，企業(yè)應建立“報關員違規(guī)處理制度”。二、報關員的報關行為中有違反有關法律法規(guī)規(guī)定的行為、違反企業(yè)有關工作規(guī)章制度的行為視為違規(guī)。三、企業(yè)應落實專人負責，對企業(yè)報關員的日常報關行為進行監(jiān)督管理。四、根據(jù)日常工作中發(fā)現(xiàn)的、客戶投訴舉報的、海關等聯(lián)檢單位移交的或其他途徑獲得的線索，認為報關員有違規(guī)行為發(fā)生的，應認真調(diào)查處理。五、企業(yè)應專人負責報關員違規(guī)行為的調(diào)查、處理。對違規(guī)行為的調(diào)查要仔細、客觀、實事求是。并將調(diào)查處理意見、違規(guī)行為詳細記錄在《報關員違規(guī)調(diào)查處理情況表》上。六、部門經(jīng)理對調(diào)查處理意見簽署意見后，由公司法人（企業(yè)總經(jīng)理）簽署處理意見。七、報關員違規(guī)行為的調(diào)查、處理時間原則上不超過一個月。八、報關企業(yè)應將調(diào)查處理結(jié)果以書面形式通知報關員本人，并抄送主管海關。4-5報關員違規(guī)調(diào)查處理情況表編號：線索來源日常發(fā)現(xiàn)（

）、其它來源（

）投訴舉報（

）、聯(lián)檢單位（

）聯(lián)系電話聯(lián)系人身份證號碼投訴舉報內(nèi)容：記錄人：

年

月

日調(diào)查情況及處理意見：調(diào)查人：

年

月

日部門經(jīng)理意見：部門經(jīng)理：

年

月

日公司法人（企業(yè)總經(jīng)理）意見：公司法人（企業(yè)