城建開發(fā)企業(yè)內部控制制度建設探究

城建開發(fā)企業(yè)內部控制制度建設探究一、城建開發(fā)企業(yè)內部掌握中存在的問題

隨著城市建立的不斷深入，目前，城建開發(fā)企業(yè)的進展越來越壯大，在此過程中許多問題不斷呈現出來。比方企業(yè)風險評估環(huán)節(jié)比擬薄弱、企業(yè)內部信息不流通、企業(yè)的產品細分缺乏以及企業(yè)內部掌握監(jiān)視弱化等。以下將對城建開發(fā)企業(yè)中的內部掌握存在的問題進展簡要分析。

（一）城建開發(fā)企業(yè)的風險評估環(huán)節(jié)比擬薄弱

近年來，城市建立日益頻繁，城建開發(fā)企業(yè)也在不斷的進展和壯大。在此過程中,內部掌握存在的一些問題和缺乏也日益凸顯。其中，企業(yè)內部掌握中的風險問題尤為明顯。城建開發(fā)企業(yè)風險評估中存在的問題主要表現在兩個方面：一方面，城建開發(fā)企業(yè)目前的風險評估體系還沒有建立完善；另一方面，城建開發(fā)企業(yè)內部的風險意識薄弱。由于城建開發(fā)企業(yè)的風險評估體系不夠完善，導致企業(yè)沒有方法實行有效的風險預警機制進展有效的預警。再加上企業(yè)的內部掌握風險意識特別薄弱，企業(yè)的高層領導對內部掌握的風險掌握熟悉缺乏，基層的相關人員很難熟悉到內部風險掌握的重要性，所以，城建企業(yè)對企業(yè)內部掌握的有效性和重要性熟悉嚴峻缺位，從而導致城建開發(fā)企業(yè)內部掌握的實際執(zhí)行力達不到預期的標準，導致企業(yè)內部的風險得不到有效的掌握，企業(yè)內部掌握在執(zhí)行或者全面實現過程中存在很大的難度。

（二）城建開發(fā)企業(yè)內部信息不流通

城建開發(fā)企業(yè)中高度強調企業(yè)內部信息的透亮和溝通，企業(yè)內部信息的透亮和有效的溝通可以在很大程度上保證數據信息的真實性、有效性，可以加強各部門的溝通協作和聯系，極大的促進企業(yè)的工作效率提高。一般狀況下，城建開發(fā)企業(yè)多為跨區(qū)域進展，企業(yè)統一治理的過程中信息透亮和溝通顯得特別重要。但是，在實際工作中，城建開發(fā)企業(yè)的大局部內部信息是不流通的，許多企業(yè)的各大部門都各自為政，部門之間的溝通特別少，而且許多部門的工作都處于敵對的狀態(tài)，根本上每個部門都只是關門處理自己的工作，實現自己部門的預期業(yè)務目標，從而導致企業(yè)的內部信息極度封閉，無法實現企業(yè)整體效益的最大化。

（三）城建開發(fā)企業(yè)的產品細分缺乏，內控狀況各異

城建開發(fā)企業(yè)的產品用途根據產業(yè)可以分為民用工程、商用工程和工業(yè)工程。其中，民用工程對于城建開發(fā)企業(yè)和一般的建立企業(yè)都比擬一般，這樣的工程企業(yè)可以依據客戶的需求，建立有效的決策流程，因此，民用工程的內部掌握比擬簡單。而商業(yè)工程和工業(yè)工程是一種比擬新興的工程類型，目前，還未形成成熟有效的運作模式，缺乏科學精確的數據支持，導致企業(yè)內部掌握很難進展。

（四）城建開發(fā)企業(yè)內部掌握的監(jiān)視弱化

由于我國城建開發(fā)企業(yè)的內部財務監(jiān)視起步比擬短，所以，企業(yè)的內部掌握監(jiān)視弱化，提高企業(yè)內部制度的水平勢在必行。許多企業(yè)內部掌握監(jiān)視體系的建立都是從西方國家引入的，經過肯定的討論轉化為企業(yè)自己的財務治理監(jiān)視制度，從而促進企業(yè)資金的安全運行和持續(xù)進展，形成自己的內部掌握監(jiān)視體系。一般狀況下，企業(yè)內部掌握的治理體系能夠促進企業(yè)財務治理規(guī)劃的有效實施，但是，內部掌握工作的實施只是涉及與此聯系親密的財務部門等多個部門，需要親密聯系、相互監(jiān)視和調整才能保證企業(yè)內部掌握治理的有效進展。但在實際工作過程中，由于企業(yè)內部財務活動的影響因素比擬簡單多變，導致企業(yè)在內部掌握制度的制定和執(zhí)行過程中，各個部門為了爭奪利益而有意避開其他部門涉及的財務規(guī)劃，所以，建立完善的內部掌握監(jiān)視制度以及進展強有力的執(zhí)行是特別困難的，企業(yè)內部牽制體系不能很好的發(fā)揮作用，原來應有的內部掌握制度的監(jiān)視職能也被極大的弱化。

二、城建開發(fā)企業(yè)內部掌握制度建立

（一）城建開發(fā)企業(yè)內部掌握制度建立的模式

針對目前城建開發(fā)企業(yè)內部掌握中存在的問題，企業(yè)需要依據實際工作狀況構建切實可行的企業(yè)內部掌握制度。首先，企業(yè)要營造良好的內部掌握環(huán)境，良好的內部掌握環(huán)境對企業(yè)內部掌握制度的建立健全具有特別重要的作用，優(yōu)秀的內部掌握環(huán)境，在很大程度上可以促進企業(yè)長期穩(wěn)定的進展。良好的企業(yè)內部掌握環(huán)境，可以保證企業(yè)內部掌握體系的正常運行。所以，企業(yè)應當結合進展戰(zhàn)略、財務治理、人力資源治理以及治理機制等，促進各部門之間的聯系和合作，從而營造良好的環(huán)境。其次，企業(yè)需要建立健全內部掌握的各項準則及制度，在城建開發(fā)企業(yè)中，內部掌握相關部門要嚴格遵守上級制定的各項財務制度和財務準則，企業(yè)要依據內部的業(yè)務狀況和自身所處的行業(yè)環(huán)境制定相應的業(yè)務操作流程和詳細的核算制度，對企業(yè)的實際進展狀況進展匯報總結，為以后的內部掌握工作奠定根底?？傊?，城建開發(fā)企業(yè)要嚴格貫徹和執(zhí)行內部掌握財務治理制度，增加企業(yè)的執(zhí)行力度，切不行將內部制度形式化。為了有效的保證企業(yè)財務信息的精確性和真實性，在城建開發(fā)企業(yè)的內部掌握工作過程中，應當由特地的部門和人員審查財務憑證的真實性和有效性，準時對各部門或者人員領用的重要空白憑證進展必要的登記和審查其實際使用狀況。所以，城建開發(fā)企業(yè)要建立有效的財務審核制度，對財務授權審核工作進展檢查，通過財務信息審查制度的建立和有效執(zhí)行，逐步完善企業(yè)的內部掌握。

（二）提高企業(yè)內部掌握相關人員的綜合素養(yǎng)

企業(yè)內部掌握人員的綜合素養(yǎng)直接影響到企業(yè)內部掌握制度是否能夠到達預期的效果，綜合素養(yǎng)高的內部掌握相關人員從特別專業(yè)的角度把握企業(yè)內部掌握的程序和流程，可以從被監(jiān)視的狀態(tài)轉變?yōu)橹鲃诱莆諆炔空莆罩卫淼牧鞒獭Ｖ挥性诳隙ǔ潭壬霞訌妼ζ髽I(yè)內部掌握相關人員綜合素養(yǎng)的提升，才能有效的創(chuàng)新和完善內部掌握理念，才能更加高效的進展企業(yè)內部掌握。一般狀況下，城建開發(fā)企業(yè)內控人員的綜合素養(yǎng)包括業(yè)務素養(yǎng)和道德素養(yǎng)。業(yè)務素養(yǎng)是指企業(yè)內部掌握人員在內部掌握治理中能夠特別專業(yè)的區(qū)分工作中存在的問題，快速找到問題的緣由所在，以專業(yè)的方法解決問題。城建開發(fā)企業(yè)肯定要建立一支具有高專業(yè)水平的內部掌握治理團隊，有效的進展企業(yè)內部掌握治理。在此根底上，城建開發(fā)企業(yè)應當定期組織內部掌握人員進展專業(yè)學問的培訓，培育他們先進的內部掌握意識和思想，采納肯定的獎懲制度鼓勵內控人員主動學習、自我提升，從而加強企業(yè)內部掌握的人才培育。

三、結語

總之，城建開發(fā)企業(yè)內部掌握制度的建立具有特別重要的作用和意義，企業(yè)相關部門應當重視內部掌握制度的重要性，仔細分析其中存在的問題，比方城建開發(fā)企業(yè)風險評估環(huán)節(jié)比擬薄弱、城建開發(fā)企業(yè)內部信息