國際結(jié)算 3 托收

托收（Collection）湖北大學(xué)商學(xué)院金融學(xué)系《國際結(jié)算》第四講：本講綱要：§1托收概述；§2托收申請書與托收指示；§3托收種類；§4托收統(tǒng)一規(guī)則；§5托收對于交易風(fēng)險的控制分析?！?托收概述；1.1托收定義

托收（Collection）是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。通俗的講，托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)，出具債權(quán)憑證（通常為匯票）委托銀行代為收款的一種支付方式。

1.2托收當(dāng)事人：托收基本當(dāng)事人：委托人（Principal）；托收行（RemittingBank）；代收行（CollectingBank）；付款人（Payer）其他當(dāng)事人：提示行（PresentingBank）；必要時的代理（ARepresentativein-Case-of-Need）。1.3托收一般業(yè)務(wù)流程1.4當(dāng)事人法律關(guān)系：委托人vs.付款人委托人vs.托收行托收行vs.代收行代收行vs.付款人

§2托收申請書與托收指示托收申請書：托收的交單方式：票款收妥后代收行匯交托收款的方式：關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國外代收行代為存?zhèn)}、保險：銀行費(fèi)用如何處理：如果付款人拒絕承兌、付款，是否需要做成拒絕證書；付款交單拒付時貨物如何處理。付款時間的附加規(guī)定關(guān)于指定代收行的意見托收指示：基本內(nèi)容：銀行間托收款的償付：托收行在代收行設(shè)有賬戶；代收行在托收行設(shè)有賬戶；共同賬戶行。

§3托收種類3.1托收種類：光票托收：指金融單據(jù)托收，而不伴隨商業(yè)單據(jù)委托銀行代收款項(xiàng)。跟單托收：指金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收，或者商業(yè)單據(jù)不伴隨金融單據(jù)的托收。直接托收：這種方式委托人不經(jīng)過托收行，自己把托收單據(jù)直接密交代收行雖然效率快些，但在國際結(jié)算中很少作。

3.2跟單托收：付款交單（DocumentsagainstPayment,D/P）D/PatsightD/paftersight承兌交單（DocumentsagainstAcceptance,D/A）

3.3托收風(fēng)險與防范：托收風(fēng)險：跟單托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的，若進(jìn)口商出于某種原因，不按合同履行付款義務(wù)，出口商就將蒙受損失。出口商在跟單托收中，可能承擔(dān)如下風(fēng)險：發(fā)貨后進(jìn)口地貨價下降，進(jìn)口商不愿付款贖單或承兌取單，就借口貨物規(guī)格不符，或包裝不良等原因要求減價;政治或經(jīng)濟(jì)原因，進(jìn)口國家改變進(jìn)口政策，進(jìn)口商沒有領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或是申請不到進(jìn)口所需的外匯，以致貨物抵達(dá)進(jìn)口地而無法進(jìn)口，或不能付款。托收風(fēng)險防范：出口商最好在國外有自己的機(jī)構(gòu)，或事先在當(dāng)?shù)卣液么砣?，以便在出口貨物遭到拒付時，由他們代辦存?zhèn)}、保險、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等手續(xù)；在買賣成交之前應(yīng)該做好調(diào)查工作，如進(jìn)口商的資信、經(jīng)營作風(fēng)等；對于托收商品的成交條件，應(yīng)爭取CIF貿(mào)易條件；出口商委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)時，最好能夠提供進(jìn)口商的賬戶行作為代收行，以利于進(jìn)口商獲取融資，按時付款。案例分析1我公司某日對國外客戶提出有效發(fā)盤，在發(fā)盤有效期內(nèi)客戶回復(fù)表示接受我方發(fā)盤，但要求將付款方式由原發(fā)盤中的D/Patsight調(diào)整為D/PAt60dayssight，并指定由A銀行代收。正常情況下，貨物從我方港口運(yùn)抵目的地只需要14天時間。

Q1：如何看待客戶的接受表示？

Q2：客戶所提要求的商業(yè)動機(jī)何在？

信托收據(jù)，是指銀行為協(xié)助買方的資金融通，在尚未清償信用證項(xiàng)下匯票以前，憑買方出具的文件，將貨運(yùn)單據(jù)先行交付買方，以使其提貨出售，然后以所得貨款于匯票到期日或于其他約定時期內(nèi)償付票款。

信托收據(jù)主要內(nèi)容載明：進(jìn)口企業(yè)保證到期付款，承認(rèn)在未付清貨款前，貨物所有權(quán)及其收益歸銀行，進(jìn)口企業(yè)以銀行受托人身份代銀行報(bào)關(guān)、提貨、保險、銷售貨物，所有銷售收入必須存入銀行指定帳戶不得動用等。因此，在信托收據(jù)存續(xù)過程中，標(biāo)的物原則上由受托人（即進(jìn)口企業(yè)）占有或處分，但受托人不照約定清償債務(wù)，或未經(jīng)信托人同意將標(biāo)的物遷移他處，或?qū)?biāo)的物出賣或設(shè)定抵押，或不依約定方法處分抵押物的，信托人（即銀行）理論上是有權(quán)取回標(biāo)的物的占有，取回后一定時間內(nèi)，可以將其出賣，以所得價款受償，從而消滅信托占有關(guān)系。

案例分析22002年2月，我國A公司與英國B公司簽訂出口合同，支付方式為D／P120DaysAfterSight。中國C銀行將單據(jù)寄出后，直到2002年8月尚未收到款項(xiàng)，遂應(yīng)A公司要求指示英國D代收行退單，但到D代收行回電才得知單據(jù)已憑進(jìn)口商B公司承兌放單，雖經(jīng)多方努力，但進(jìn)口商B公司以種種理由不付款，進(jìn)出口商之間交涉無果。后中國C銀行一再強(qiáng)調(diào)是英國D代收行錯誤放單造成出口商錢貨損失，要求D代收行付款，D代收行對中國C銀行的催收拒不答復(fù)。10月25日，D代收行告知中國C銀行進(jìn)口商已宣布破產(chǎn)，并隨附法院破產(chǎn)通知書，致使出口商錢貨兩空。

歐洲大陸,南美一些國家的銀行,就有把D/P遠(yuǎn)期當(dāng)作D/A處理的習(xí)慣.UCP522ART7新增的A款強(qiáng)調(diào):帶有憑付款交單指示的跟單托收不應(yīng)有遠(yuǎn)期的匯票.可見,由于遠(yuǎn)期處理的差異,國際商會并不鼓勵這一托收方式,以避免一些銀行當(dāng)D/A處理,使受票人(進(jìn)口商)輕易取得商業(yè)單據(jù),違背付款交單的本質(zhì)和初衷.措施:銀行面函打上SUBJECTTOUCP5221995REVISION.銀行面函上應(yīng)加注:ACCORDINGTOUCP522ART.7,YOUAREAUTHORIZEDTODELIVERTHEDOCSTOTHEDRAWEEONLYAGAINSTTHEIRFINALPYMTFORTHEFULLVALUEOFTHEACCEPTEDDRAFTS.或類似文句.

3.4托收方式下的融資：出口商的融資方式：出口托收押匯（CollectionBillPurchase）進(jìn)口商的融資選擇：D/A;D/Paftersight;D/pT.R.

§4托收統(tǒng)一規(guī)則（ICC522.）《托收統(tǒng)一規(guī)則》(國際商會出版物第522號出版物)是托收業(yè)務(wù)使用的國際慣例。國際商會為調(diào)和托收有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活動的開展，于1967年擬定《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》，并建議各國銀行采用。以后國際商會對該規(guī)則一再進(jìn)行了修訂，并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》。其內(nèi)容包括：總則與定義，托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示的形式，義務(wù)和責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi)和開銷以及其他條款等共26個條款。

以下是該規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容：在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查所受到的單據(jù)是否與委托書所列一致外，對單據(jù)并無審核的責(zé)任。但銀行必須按照委托書的指示行事，如無法照辦時，應(yīng)立即通知發(fā)出委托書的一方。未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行為收貨人，該行無義務(wù)提取貨物，仍由發(fā)貨人承擔(dān)貨物的風(fēng)險和責(zé)任。遠(yuǎn)期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后交單。

銀行對于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯概不負(fù)責(zé)。提示行對于任何簽字的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限不負(fù)責(zé)任。托收費(fèi)用應(yīng)由付款人或由委托人負(fù)擔(dān)。委托人應(yīng)受國外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)