農(nóng)村金融課件

第一章農(nóng)村金融概論農(nóng)村金融的研究對(duì)象與任務(wù)農(nóng)村金融的產(chǎn)生與發(fā)展農(nóng)村金融活動(dòng)的特點(diǎn)農(nóng)村金融與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的關(guān)係一農(nóng)村金融的概念

農(nóng)村金融是指農(nóng)村貨幣資金的融通。它是以資金為實(shí)體、信用為手段、貨幣為表現(xiàn)形式的農(nóng)村資金運(yùn)動(dòng)、信用活動(dòng)和貨幣流通三者的統(tǒng)一。

農(nóng)村金融作用的實(shí)體是資金。農(nóng)村金融採用的手段是信用。農(nóng)村金融表現(xiàn)的形勢(shì)是貨幣。二農(nóng)村金融學(xué)的研究對(duì)象

農(nóng)村金融學(xué)的研究對(duì)象是農(nóng)村貨幣資金運(yùn)動(dòng)中信用關(guān)係的規(guī)律性及其運(yùn)用。

現(xiàn)階段，農(nóng)村金融學(xué)的研究應(yīng)注意以下方面的問題：必須緊密結(jié)合現(xiàn)階段農(nóng)村生產(chǎn)力的發(fā)展來進(jìn)行農(nóng)村金融學(xué)的研究必須緊密結(jié)合建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制過程中的農(nóng)村生產(chǎn)關(guān)係的變革來進(jìn)行農(nóng)村金融學(xué)的研究必須緊密結(jié)合建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)新體制過程中黨和國(guó)家制定的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)政策與法規(guī)來進(jìn)行農(nóng)村金融學(xué)的研究三農(nóng)村金融學(xué)的研究任務(wù)

圍繞提高經(jīng)濟(jì)效益這一核心，研究如何依託農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用貨幣信用等手段，增加和節(jié)省資金，調(diào)節(jié)資金供求，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展。四農(nóng)村金融的產(chǎn)生與發(fā)展

農(nóng)村金融是農(nóng)村商品貨幣關(guān)係形成與發(fā)展的產(chǎn)物。農(nóng)村民間借貸是農(nóng)村金融活動(dòng)的原始形式。農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社適應(yīng)了現(xiàn)階段農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。五農(nóng)村金融活動(dòng)的特點(diǎn)宏觀上講，我國(guó)農(nóng)村金融有一下特徵：農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)多樣性農(nóng)村金融市場(chǎng)發(fā)育漸進(jìn)性農(nóng)村金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)高風(fēng)險(xiǎn)性農(nóng)村貨幣政策緊縮性微觀上講，我國(guó)農(nóng)村金融有以下特徵：

明顯的季節(jié)性資金周轉(zhuǎn)緩慢性收入的不穩(wěn)定性和不平衡性部分生產(chǎn)、生活資料的非商品性資金來源多樣性價(jià)值補(bǔ)償?shù)牟灰?guī)則性

六農(nóng)村金融與農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的關(guān)係

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)決定農(nóng)村金融農(nóng)村生產(chǎn)力發(fā)展水準(zhǔn)與農(nóng)村商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)育程度決定農(nóng)村金融活動(dòng)的規(guī)模與發(fā)展程度農(nóng)村生產(chǎn)關(guān)係的變革推動(dòng)農(nóng)村金融活動(dòng)方式與農(nóng)村金融管理體制的變革農(nóng)業(yè)與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)效益的提高從根本上決定著農(nóng)村金融效益的提高

農(nóng)村金融反作用與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)

農(nóng)村金融是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的能動(dòng)媒介，通過融通農(nóng)村貨幣資金，優(yōu)化配置農(nóng)村社會(huì)資源農(nóng)村金融是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的神經(jīng)中樞，通過穩(wěn)定農(nóng)村貨幣流通，保證農(nóng)村商品流通的正常進(jìn)行農(nóng)村金融是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的資訊網(wǎng)絡(luò)，健全農(nóng)村金融市場(chǎng)，可以推動(dòng)農(nóng)村市場(chǎng)體系的發(fā)育與完善

當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展與農(nóng)村金融之間的矛盾

當(dāng)前，農(nóng)村金融體系雖然也在不斷改革，但面對(duì)中國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的巨大變化，農(nóng)村金融與農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展和諧的關(guān)係遠(yuǎn)沒有建立。農(nóng)村金融發(fā)展呈現(xiàn)脫離農(nóng)業(yè)的傾向，致使農(nóng)業(yè)發(fā)展更加緩慢，反過來又制約了農(nóng)村金融發(fā)展，形成惡性循環(huán)。具體表現(xiàn)在5個(gè)方面：.農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境破壞嚴(yán)重，農(nóng)業(yè)與農(nóng)村金融發(fā)展基礎(chǔ)脆弱農(nóng)業(yè)供給波動(dòng)激烈，農(nóng)村金融發(fā)展受阻農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，農(nóng)業(yè)信貸投入下降農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢，農(nóng)村金融發(fā)展缺乏穩(wěn)定的資金來源農(nóng)業(yè)比較利益低下，農(nóng)村金融資金外流第二章農(nóng)村金融體系農(nóng)村金融體系概述中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行農(nóng)村信用合作社一農(nóng)村金融體系概述（一）農(nóng)村金融體制改革的目標(biāo)確立政策金融的主體地位，通過宏觀調(diào)控和優(yōu)惠服務(wù)，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的滲透與擴(kuò)張，保護(hù)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展；不斷發(fā)展商業(yè)金融與合作金融，通過價(jià)值規(guī)律作用，提高農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的比較利益，加快農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過渡的步伐；協(xié)調(diào)政策金融、商業(yè)金融、合作金融的動(dòng)作，在中央銀行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)現(xiàn)金融運(yùn)作的良性迴圈和持久發(fā)展。（二）目前農(nóng)村金融體制改革形成的格局

目前，中國(guó)的農(nóng)村金融組織體系包括中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)農(nóng)村發(fā)展信託投資公司、中國(guó)經(jīng)濟(jì)開發(fā)信託投資公司農(nóng)村金融部分、其他有關(guān)農(nóng)業(yè)投資公司、國(guó)家開發(fā)銀行農(nóng)業(yè)信貸部分等。其中，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是全部農(nóng)村金融活動(dòng)中的絕對(duì)主體，並呈三足鼎立之勢(shì)。農(nóng)村金融組織體系政策性銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行國(guó)家開發(fā)銀行（農(nóng)村部分）

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國(guó)家開發(fā)投資公司（農(nóng)村部分）商業(yè)性銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)村合作銀行農(nóng)村信用合作社非銀行金融機(jī)構(gòu)中國(guó)農(nóng)村發(fā)展信託投資公司中國(guó)經(jīng)濟(jì)開發(fā)信託投資公司（農(nóng)村部分）

（三）對(duì)現(xiàn)行農(nóng)村金融組織體系的評(píng)價(jià)

正效應(yīng)：新的農(nóng)村金融組織體系符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要實(shí)行政策性金融與商業(yè)性金融的分離，區(qū)別政府行為與企業(yè)行為，能夠完善各家農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為，建立明確的責(zé)任制發(fā)展農(nóng)村合作金融，能夠調(diào)動(dòng)各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體的力量，支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展建立政策性農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，能夠優(yōu)惠支持重點(diǎn)地區(qū)、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、部門、專案，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置運(yùn)行商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制，可以有效解決金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來存在的效益低下問題多元化、多層次的金融組織結(jié)構(gòu)，有利於調(diào)動(dòng)各方面的積極性，充分營(yíng)運(yùn)農(nóng)村社會(huì)資金負(fù)效應(yīng)：農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社按商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制運(yùn)行，其比較利益低的農(nóng)業(yè)地區(qū)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)業(yè)專案更加受到冷落國(guó)家開發(fā)銀行及國(guó)家開發(fā)投資公司政策性金融機(jī)構(gòu)，承擔(dān)農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)專案的投資只是其中一部分，如果不對(duì)其投向結(jié)構(gòu)進(jìn)行嚴(yán)格界定，將出現(xiàn)非農(nóng)產(chǎn)業(yè)的偏向中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行只在少數(shù)縣級(jí)行政區(qū)設(shè)置機(jī)構(gòu)，其業(yè)務(wù)大部分要採取委託代理方式，直接影響工作效率，影響政策落實(shí)在眾多的金融機(jī)構(gòu)投入的情況下，如果資源配置合理，能夠促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展；反之將造成農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的畸形發(fā)展二中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)農(nóng)村商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)為主的國(guó)有商業(yè)銀行。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行按現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制運(yùn)行，實(shí)行經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)分離，國(guó)家只憑藉對(duì)資產(chǎn)的所有權(quán)取得紅利，其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行除在農(nóng)村廣泛設(shè)立分支機(jī)構(gòu)外，還在全國(guó)許多城市設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，並相應(yīng)開展了各種城市金融業(yè)務(wù)。其主要職責(zé)有：.

組織農(nóng)村資金，辦理各項(xiàng)農(nóng)村存款支持農(nóng)村商品生產(chǎn)，受理各項(xiàng)貸款辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算提供有關(guān)情報(bào)、諮詢服務(wù)辦理農(nóng)村信託、租賃業(yè)務(wù)管理國(guó)有農(nóng)場(chǎng)、供銷社的流動(dòng)資金，監(jiān)管工資基金辦理外匯業(yè)務(wù)辦理國(guó)際金融組織的農(nóng)業(yè)信貸和中間業(yè)務(wù)發(fā)行金融債券，代理股票、債券發(fā)行及轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)辦理國(guó)家、人民銀行委託業(yè)務(wù)三中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是直屬國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的政策性金融機(jī)構(gòu)。其主要業(yè)務(wù)是：按照國(guó)家的法律、法規(guī)和方針、政策，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔(dān)國(guó)家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。所謂政策性金融業(yè)務(wù)是與商業(yè)銀行的一般性業(yè)務(wù)相對(duì)而言，主要是為了保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的平衡和國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策貫徹的須要，對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)放低息貸款。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行營(yíng)運(yùn)資金的主要來源業(yè)務(wù)範(fàn)圍內(nèi)開戶企、事業(yè)單位的存款發(fā)行金融債券財(cái)政支農(nóng)資金向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款境外籌資中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)務(wù)範(fàn)圍

辦理由國(guó)務(wù)院確定、中國(guó)人民銀行安排資金並由財(cái)政予以貼息糧、棉、油、豬肉、食糖等主要農(nóng)副產(chǎn)品的國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備貸款。辦理農(nóng)副產(chǎn)品的收購貸款及糧油調(diào)銷、批發(fā)貸款。辦理承擔(dān)國(guó)家糧、油等產(chǎn)品政策性加工任務(wù)企業(yè)的貸款和棉麻系統(tǒng)棉花粗加工企業(yè)的貸款。辦理國(guó)務(wù)院確定的扶貧貼息貸款，如老少邊窮地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟(jì)貸款、縣辦工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款等。

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辦理中央和省級(jí)政府的財(cái)政支農(nóng)資金的代理撥付，為各級(jí)政府設(shè)立的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金開立專戶並代理撥付。發(fā)行金融債券。辦理業(yè)務(wù)範(fàn)圍內(nèi)開戶企事業(yè)單位的存款。辦理開發(fā)企事業(yè)單位的結(jié)算。境外籌資。

辦理國(guó)家確定的小型農(nóng)、林、牧、水利基本建設(shè)和技術(shù)改造貸款。四農(nóng)村信用合作社

農(nóng)村信用合作社是我國(guó)農(nóng)村集體所有制的合作金融組織。農(nóng)村信用合作社一般按鄉(xiāng)、鎮(zhèn)設(shè)立，信用社之間、信用社與各銀行之間可以發(fā)生橫向的業(yè)務(wù)聯(lián)繫，一般的縣建有縣聯(lián)社。從規(guī)範(fàn)的合作金融標(biāo)準(zhǔn)來看，農(nóng)村信用合作社應(yīng)由農(nóng)村居民自願(yuàn)入股，其財(cái)產(chǎn)屬於入股社員集體所有。在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置上應(yīng)成立股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。信用社的盈餘除按股金分紅外，其餘轉(zhuǎn)為公共積累，充實(shí)信貸基金，由信用社支配使用。但長(zhǎng)期以來，我國(guó)農(nóng)村信用合作社存在性質(zhì)不清、地位不明等問題，農(nóng)村信用合作社雖稱為合作社，但它們?nèi)灾饕磭?guó)有銀行同樣的規(guī)定進(jìn)行管理。第三章農(nóng)村金融業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)租賃和信託業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)其他業(yè)務(wù)一負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社所承擔(dān)的一種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。農(nóng)行、信用社必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付，因此，農(nóng)行、信用社負(fù)債是農(nóng)行、信用社在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。農(nóng)業(yè)銀行和信用社的負(fù)債主要是由存款和非存款性的借款來組成的，其中存款又占絕大部分，隨著金融工具的創(chuàng)新，農(nóng)村金融市場(chǎng)將不斷出現(xiàn)各種新型的債務(wù)工具。

存款業(yè)務(wù)

農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社作為信用仲介，負(fù)債是其最基本、最主要的業(yè)務(wù)。在銀行、信用社全部資金來源中，90%以上來自於負(fù)債，而銀行信用社負(fù)債中絕大部分來自於存款。負(fù)債結(jié)構(gòu)和成本的變化，決定著銀行、信用社資金轉(zhuǎn)移價(jià)格的高低，從而極大地影響著銀行、信用社的盈利水準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況。

（一）活期存款

活期存款：是指可由存戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行信用社也無權(quán)要求客戶取款時(shí)作事先的書面通知。持有活期存款帳戶的存款者可用各種方式提取存款，如開出支票、本票、匯票，電話轉(zhuǎn)賬，使用自動(dòng)出納機(jī)或其他電傳手段等。由於各種經(jīng)濟(jì)交易包括信用卡商業(yè)零售等都是通過活期存款帳戶進(jìn)行的，所以在國(guó)外又把活期存款帳戶稱之為交易帳戶。

活期存款的特點(diǎn)

活期存款主要來自企業(yè)和單位存款,在居民儲(chǔ)蓄存款中，活期存款的比例僅占20%左右。對(duì)客戶來說，活期存款能滿足其支取方便、運(yùn)用靈活的需要，同時(shí)也是取得銀行貸款和各種服務(wù)的重要條件。農(nóng)業(yè)銀行和信用社任何時(shí)候都必須把活期存款作為經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)，這不但因?yàn)榛钇诖婵钍倾y行信用社的主要資金來源，還因?yàn)槠渚哂幸韵轮饕攸c(diǎn)：

活期存款具有貨幣支付手段和流通手段的職能。

活期存款具有很強(qiáng)的派生能力，能有效提高銀行的盈利水準(zhǔn)。

活期存款工具支票存款：是指不須預(yù)先通知就可隨時(shí)提取或支付的存款。用支票存款進(jìn)行支付或存款人提取存款時(shí)，須使用銀行規(guī)定的支票。活期儲(chǔ)蓄存款：是一種不定期限，隨時(shí)存取，按年結(jié)息的儲(chǔ)蓄?；钇趦?chǔ)蓄按使用的存款憑證不同分為：活期存摺儲(chǔ)蓄、活期存單儲(chǔ)蓄、活期支票存款儲(chǔ)蓄、待發(fā)工資轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄。我國(guó)的儲(chǔ)蓄存款則專指居民個(gè)人在銀行的存款，政府機(jī)關(guān)、企業(yè)單位的所有存款都不能稱之為儲(chǔ)蓄存款，公款私存則被視為違法現(xiàn)象?；钇诖婵罟ぞ邉?chuàng)新可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶：該帳戶是個(gè)人、非盈利機(jī)構(gòu)開立的計(jì)算利息的支票帳戶。它以支付命令書取代了支票，實(shí)際上是一種不使用支票的支票帳戶。開立這種帳戶的存戶，可隨時(shí)開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付，對(duì)其存款餘額可取得利息收入。因此可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶的建立，有利於吸引客戶、擴(kuò)大銀行存款規(guī)模。.超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證帳戶：該帳戶始辦於1985年，法定最低開戶金額和平均餘額為2500美元，簽發(fā)支票可以不加限制。對(duì)保持2500美元或更大餘額的帳戶，利率不受管制；但如帳戶餘額降到最低限額以下，則只能支付5.5%的最高利率。由於該帳戶成本較高，作為轉(zhuǎn)賬帳戶要交納存款準(zhǔn)備金，銀行為吸引客戶通常還提供一定的補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，因此該帳戶利息要低於貨幣市場(chǎng)存款，而且客戶要按月支付服務(wù)費(fèi)。（二）定期存款

定期存款：是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。存款期限通常為3個(gè)月、6個(gè)月和1年不等，期限長(zhǎng)的則可達(dá)5年或10年。利率視期限長(zhǎng)短而高低不等，但都要高於活期存款。傳統(tǒng)的定期存款要憑銀行所簽發(fā)的定期存單提取，存單不能轉(zhuǎn)讓，銀行根據(jù)存單計(jì)算應(yīng)付本息。目前各國(guó)的定期存款則有多種形式，包括可轉(zhuǎn)讓或不可轉(zhuǎn)讓存單、存摺或清單等。定期存款的特點(diǎn)

定期存款對(duì)客戶來說，是一種收入穩(wěn)定而又風(fēng)險(xiǎn)性很小的投資方式，並且可以以存單作為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押取得銀行貸款。對(duì)銀行而言，定期存款在靈活性、方便性、利息成本和創(chuàng)造派生存款的能力等方面都不如活期存款，但它對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理卻有著特殊的意義。定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來源。定期存款的資金利率高於活期存款。定期存款的營(yíng)業(yè)成本低於活期存款。

定期存款工具存單式定期存款：存款人到銀行存款時(shí)，得到一張定期存單，存戶到期憑存單提取存款並得到規(guī)定的利息。存單到期而沒有提取，銀行一般不對(duì)過期的時(shí)間計(jì)付利息，但可以轉(zhuǎn)存：如果存單尚未到期存款人就提取存款，存款人要接受較高的罰款。定期儲(chǔ)蓄存款：是儲(chǔ)戶向銀行約定存款期限的存款。為適應(yīng)不同儲(chǔ)戶貨幣收支的不同情況，定期儲(chǔ)蓄存款又分為：整存整取定期儲(chǔ)蓄、零存整取定期儲(chǔ)蓄、存本取息定期儲(chǔ)蓄、整存零取定期儲(chǔ)蓄、保值儲(chǔ)蓄等。定期存款工具創(chuàng)新

貨幣市場(chǎng)存款。1982年創(chuàng)新的貨幣市場(chǎng)存款帳戶，是一種新型的儲(chǔ)蓄帳戶。該帳戶的主要特點(diǎn)是：要有2500美元的最低限額存款利率沒有上限限制，並可以浮動(dòng)，一般按市場(chǎng)規(guī)定的每日利率為基礎(chǔ)隨時(shí)計(jì)算10萬美元的存款額可得到聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)存款者每月可辦理6次自動(dòng)轉(zhuǎn)賬或電話轉(zhuǎn)賬，其中3次以下可使用支票，但個(gè)人取款不受限制銀行具有要求客戶提取存款時(shí)必須提前通知（至少7天）的權(quán)利該帳戶的存戶可定期收到一份結(jié)算單，記載著所得利息、存款餘額、提款或轉(zhuǎn)賬支付的數(shù)額等。

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可轉(zhuǎn)讓定期存單：由美國(guó)紐約花旗銀行創(chuàng)辦，它是按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金在市場(chǎng)上買賣的票證?？赊D(zhuǎn)讓存單面額較大，10萬至100萬美元不等，利率一般高於同期儲(chǔ)蓄存款，且可隨時(shí)在二級(jí)市場(chǎng)出售轉(zhuǎn)讓。

可轉(zhuǎn)讓定期存單的發(fā)行和認(rèn)購方式有兩種：批發(fā)式是由發(fā)行機(jī)構(gòu)擬定發(fā)行總額、利率、面額等，預(yù)先公佈，供投資者認(rèn)購；零售式則是按投資者的需要，隨時(shí)發(fā)行、隨時(shí)認(rèn)購，利率也可商議。.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)帳戶：是指存戶可以同時(shí)在開戶銀行開立兩個(gè)帳戶，即儲(chǔ)蓄帳戶和活期存款帳戶?；钇诖婵顜舻酿N額要始終保持1美元，但存戶可以開出超過1美元的支票。銀行收到存戶開出的支票需要付款時(shí)，可隨時(shí)將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄帳戶轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，及時(shí)支付支票上的款項(xiàng)。二資產(chǎn)業(yè)務(wù)

農(nóng)業(yè)銀行、信用社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指將通過負(fù)債業(yè)務(wù)所籌集的資金加以運(yùn)用，並獲得收益的業(yè)務(wù)。農(nóng)業(yè)銀行和信用社資產(chǎn)業(yè)務(wù)從內(nèi)容上可分為信貸與投資兩種。信貸業(yè)務(wù)又稱貸款業(yè)務(wù)，就是通過將資金貸放給工商企業(yè)或消費(fèi)者，在貸款到期時(shí)，銀行信用社收回資金。而投資業(yè)務(wù)主要是銀行信用社持有各種有價(jià)證券的業(yè)務(wù)。

貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)：是銀行信用社作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對(duì)象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。(一)貸款的種類

銀行貸款按期限可分為活期貸款、定期貸款和透支三大類。

活期貸款是指貸款時(shí)不確定償還期限，可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款。定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。定期貸款按照償還期限的長(zhǎng)短，又可分為短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。短期貸款是指期限在1年以內(nèi)（含1年）的貸款；中期貸款是指期限在1年（不含1年）以上5年（含5年）以內(nèi)的各項(xiàng)貸款；長(zhǎng)期貸款是指期限在5年（不含5年）以上的各項(xiàng)貸款。

按銀行貸款的保障條件來分類，銀行貸款可以分

為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。

信用貸款是指銀行完全憑藉客戶的信譽(yù)而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。擔(dān)保貸款是指具有一定的財(cái)產(chǎn)或信用作還款保證的貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。抵押貸款是指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款；

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質(zhì)押貸款是指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款保證貸款是指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)是貸款的一種特殊方式。它是指銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)款或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。

按貸款的用途分類

銀行貸款的用途非常複雜，它涉及再生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)、各種產(chǎn)業(yè)、各個(gè)部門、各個(gè)企業(yè)，與多種生產(chǎn)要素相關(guān)，貸款用途本身也可以按不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。但按照我國(guó)習(xí)慣的做法，通常有兩種分類方法：一是按照貸款對(duì)象的部門來分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。

銀行貸款按照其償還方式的不同劃分，可以分為一次性償還和分期償還兩種方式。

一次性償還是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款本金的貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時(shí)一次性付清。一般說，短期的臨時(shí)性、周轉(zhuǎn)性貸款都是採取一次性償還方式。分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。這種貸款的期限通常按月、季、年確定，中長(zhǎng)期貸款大都採用這種方式。按照貸款的品質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度劃分，銀行貸款可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款等五類。正常貸款是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸款。關(guān)注貸款是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東牆補(bǔ)西牆的辦法來歸還貸款?？梢少J款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也註定要造成一部分損失。損失貸款是指在採取了所有可能的措施和一切必要的法律程度之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分，銀行貸款可以

分為自營(yíng)貸款、委託貸款和特定貸款三種。自營(yíng)貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款。委託貸款是指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委託人提供資金，由銀行（受託人）根據(jù)委託人確定的貸款對(duì)象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用並協(xié)助收回的貸款。特定貸款在我國(guó)是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，對(duì)可能造成的損失採取相應(yīng)的補(bǔ)救措施後，責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。

（二）貸款的程式

1．貸款申請(qǐng)

凡符合借款條件的借款人，在銀行開立結(jié)算帳戶、與銀行建立信貸關(guān)係之後，如果出現(xiàn)資金需要，都可以向銀行申請(qǐng)貸款。借款人申請(qǐng)貸款必須填寫《借款申請(qǐng)書》。《借款申請(qǐng)書》的基本內(nèi)容包括：借款人名稱、性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)範(fàn)圍，申請(qǐng)貸款的種類期限、金額、方式、用途，用款計(jì)畫，還本付息計(jì)畫以及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)等。2．貸款調(diào)查

銀行在接到借款人的借款申請(qǐng)後，應(yīng)指派專人進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查的內(nèi)容主要有兩個(gè)方面：一是關(guān)於借款申請(qǐng)書內(nèi)容的調(diào)查，主要審查其內(nèi)容填寫是否齊全、數(shù)字是否真實(shí)、印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符，申請(qǐng)貸款的用途、是否真實(shí)合理等。二是貸款可行性的調(diào)查，主要調(diào)查：（1）借款人的品行。

（2）借款合法性。

（3）借款安全性（4）借款的盈利性。

3．對(duì)借款人的信用評(píng)估

銀行在對(duì)借款人的貸款申請(qǐng)進(jìn)行深入細(xì)緻的調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，還要利用掌握的資料，對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，劃分信用等級(jí)。信用評(píng)估可以由貸款銀行獨(dú)立進(jìn)行，評(píng)估結(jié)果由銀行內(nèi)部掌握使用；也可以由人民銀行認(rèn)可的有資格的專門信用評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)借款人進(jìn)行統(tǒng)一評(píng)估，評(píng)估結(jié)果供各家銀行使用。

4．貸款審批

對(duì)經(jīng)過審查評(píng)估符合貸款條件的借款申請(qǐng)，銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行審批。銀行要按照“分級(jí)負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批”的貸款審批制度進(jìn)行貸款決策，逐筆逐級(jí)簽署審批意見並辦理審批手續(xù)。5．借款合同的簽訂與擔(dān)保

借款申請(qǐng)經(jīng)審查批準(zhǔn)後，必須按《經(jīng)濟(jì)合同法》和《借款合同條例》，由銀行與借款人簽訂《借款合同》。對(duì)於保證貸款，保證人需向銀行出具“不可撤銷擔(dān)保書”或由銀行與保證人簽訂“保證合同”。對(duì)於抵押貸款和質(zhì)押貸款，銀行須與借款人簽訂抵押合同或質(zhì)押合同。需辦理公證或登記的，還應(yīng)依法辦理公證和登記手續(xù)。6．貸款發(fā)放

借款合同生效後，銀行就應(yīng)按合同規(guī)定的條款發(fā)放貸款。在發(fā)放貸款時(shí)，借款人應(yīng)先填好《借款借據(jù)》，經(jīng)銀行經(jīng)辦人員審核無誤，並由信貸部門負(fù)責(zé)人或主管行長(zhǎng)簽字蓋章，送銀行會(huì)計(jì)部門，將貸款金額劃入借款人帳戶，供借款人使用。7．貸款檢查

貸款發(fā)放以後，銀行要對(duì)借款人執(zhí)行借款合同的情況即借款人的資信狀況進(jìn)行跟蹤調(diào)查和檢查。檢查的主要內(nèi)容有：借款人員是否按合同規(guī)定的用途使用貸款；借款人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化情況；借款人還款能力即還款資金來源的落實(shí)情況等。對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策、制度和《借款合同》規(guī)定使用貸款的，檢查人員應(yīng)及時(shí)予以制止並提出處理意見，對(duì)問題嚴(yán)重的，要及時(shí)上報(bào)並採取緊急措施，最大限度地降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。8．貸款收回

貸款到期後，借款人應(yīng)主動(dòng)及時(shí)歸還貸款本息，一般可由借款人開出結(jié)算憑證歸還本息，也可由銀行直接從貸款人帳戶中扣收貸款本息。貸款到期，由於客觀情況發(fā)生變化，借款人經(jīng)努力仍不能還清貸款的，短期貸款必須在到期日的10天前，中長(zhǎng)期貸款在到期日的1個(gè)月前，向銀行提出貸款展期申請(qǐng)。如果銀行同意展期，應(yīng)辦理展期手續(xù)。如果銀行不同意展期或展期以後仍不能到期還款，即列為逾期貸款，銀行應(yīng)對(duì)其進(jìn)行專戶管理，並強(qiáng)化催收。

（三）幾種農(nóng)村常用貸款介紹

農(nóng)戶小額信用貸款

1．農(nóng)戶小額信用貸款對(duì)象

農(nóng)戶是指具有農(nóng)業(yè)戶口，主要從事農(nóng)村土地耕作或者其他與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的農(nóng)民、個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶等。農(nóng)戶小額信用貸款是指信用社基於農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的不需抵押、擔(dān)保的貸款。小額信用貸款的具體額度，由信用社縣（市）聯(lián)社根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)狀況、農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入、信用社資金狀況等具體確定，報(bào)中國(guó)人民銀行縣（市）支行核準(zhǔn)。農(nóng)戶小額信用貸款採取“一次核定、隨用隨貸、餘額控制、周轉(zhuǎn)使用”的管理辦法。2農(nóng)戶小額信用貸款條件居住在信用社的營(yíng)業(yè)區(qū)域之內(nèi)；具有完全民事行為能力，資信良好；從事土地耕作或者其他符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，並有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來源；具備清償貸款本息的能力。

3農(nóng)戶信用評(píng)定制度

（1）農(nóng)戶檔案農(nóng)戶貸款檔案應(yīng)當(dāng)包括以下專案：姓名、身份證件號(hào)碼、住址、聯(lián)繫方式等；從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要內(nèi)容、收入狀況、家庭實(shí)有資產(chǎn)狀況等；還款的歷史記錄；所在村委會(huì)組織的意見；信用社信貸經(jīng)辦人員意見。農(nóng)戶貸款檔案的具體專案和形式，由各地信用社聯(lián)社根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際確定。

（2）農(nóng)戶信用評(píng)定步驟：

農(nóng)戶向信用社提出信用評(píng)定申請(qǐng)；信貸人員調(diào)查農(nóng)戶生產(chǎn)資金需求和家庭經(jīng)濟(jì)收入情況，提出信用狀況評(píng)定建議；由信用評(píng)定小組按照農(nóng)戶信用評(píng)定辦法，對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行信用評(píng)定。農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)分為優(yōu)秀、較好、一般三個(gè)檔次。具體等級(jí)設(shè)定及標(biāo)準(zhǔn)由各地信用社聯(lián)社根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際確定。4農(nóng)戶貸款證

信用社可以根據(jù)農(nóng)戶的信用評(píng)定等級(jí)，核定相應(yīng)等級(jí)的信用貸款限額，發(fā)放貸款證（卡），貸款證（卡）以農(nóng)戶為單位發(fā)放，一戶一證，農(nóng)戶不得將貸款證（卡）出租出借或轉(zhuǎn)讓。持有貸款證（卡）的農(nóng)戶可以憑貸款證（卡）及有效身份證件，到信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)直接辦理限額內(nèi)的貸款。信用社的信貸人員也可以到持貸款證（卡）的農(nóng)戶家中發(fā)放貸款。5農(nóng)戶小額信用貸款的管理信用社應(yīng)以戶為單位設(shè)立持貸款證（卡）農(nóng)戶登記臺(tái)賬。貸款證（卡）上記載的貸款發(fā)放情況應(yīng)與信用社的登記臺(tái)賬一致。信用社應(yīng)對(duì)信貸人員發(fā)放、管理和收回小額信用貸款的情況進(jìn)行考核，並根據(jù)貸款發(fā)放戶數(shù)、發(fā)放量和回收率等指標(biāo)制定相應(yīng)獎(jiǎng)懲措施。農(nóng)戶小額信用貸款期限根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)際週期確定，小額生產(chǎn)費(fèi)用貸款一般不超過一年。農(nóng)戶小額信用貸款利率可以按中國(guó)人民銀行公佈的貸款基準(zhǔn)利率和浮動(dòng)幅度適當(dāng)優(yōu)惠。農(nóng)戶小額信用貸款的結(jié)息方式與其他貸款相同。消費(fèi)者貸款消費(fèi)者貸款是指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。消費(fèi)者貸款是在銀行傳統(tǒng)貸款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，為適應(yīng)銀行業(yè)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)和滿足消費(fèi)者的需求而發(fā)展起來的一項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)。

消費(fèi)者貸款的分類（1）分期償還貸款。分期償還貸款是以分期償還本金和利息為特徵的貸款。它要求借款人在貸款到期之前，分期支付貸款本息。（2）信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款。信用卡是由髮卡機(jī)構(gòu)簽發(fā)的用以證明持卡人信譽(yù)良好並持以在特定場(chǎng)所進(jìn)行消費(fèi)或提現(xiàn)的信用憑證，它具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存款與取款、匯兌以及消費(fèi)信貸等功能。（3）一次性償還貸款。所謂一次性償還貸款，就是要求借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款本息的消費(fèi)貸款。這種貸款一般都有特定的用途，而且，期限較短，數(shù)額較大。貸款的安全性取決於借款人預(yù)期現(xiàn)金流量的時(shí)間和數(shù)額是否確定。消費(fèi)者貸款的操作要點(diǎn)

與其他貸款相比，消費(fèi)者貸款因?yàn)槠浣杩钊耸莻€(gè)人，而個(gè)人的收入穩(wěn)定性一般較差，銀行對(duì)其未來的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況的可控性也不如工商企業(yè)，所以貸款風(fēng)險(xiǎn)一般較大。為了確保貸款的安全，銀行在消費(fèi)者貸款的發(fā)放和管理過程中，必須堅(jiān)持按程式、按規(guī)定的條件發(fā)放貸款，重點(diǎn)掌握借款人的資信狀況和未來還本付息的能力。

1）貸款的申請(qǐng)。消費(fèi)者需要向銀行申請(qǐng)貸款用於個(gè)人消費(fèi)，必須提交借款申請(qǐng)。在借款申請(qǐng)中，應(yīng)詳細(xì)列述以下內(nèi)容：①借款的動(dòng)機(jī)和用途；②借款的數(shù)額和種類；③申請(qǐng)人本人的有關(guān)資料，如借款人的姓名、年齡、職業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、家庭成員、健康狀況、信用履歷等；④銀行要求提供的其他有助於瞭解申請(qǐng)人信用狀況的合法資料。2）信用分析和貸前調(diào)查。

對(duì)借款人進(jìn)行信用分析和貸前調(diào)查的內(nèi)容，除了對(duì)一般工商企業(yè)貸款中所應(yīng)調(diào)查瞭解的內(nèi)容之外，銀行應(yīng)針對(duì)個(gè)人借款者的特點(diǎn)，重點(diǎn)調(diào)查以下一些情況：①借款人姓名、年齡、住址；②借款人職業(yè)及職業(yè)穩(wěn)定性；③借款人收入及其穩(wěn)定性，借款人家庭收入及其穩(wěn)定性；④借款人消費(fèi)支出情況；⑤借款人承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的人口情況；⑥借款人本人及由其承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的家庭成員的健康狀況；⑦借款人的財(cái)產(chǎn)及其變現(xiàn)能力；⑧借款人的信用履歷。是否與銀行發(fā)生過借貸往來，有無違約記錄；⑨借款人可以提供的貸款抵押物及其品質(zhì)等。3）貸款審批與發(fā)放。

銀行在審批消費(fèi)者貸款時(shí)，一般有兩種方法：一是經(jīng)驗(yàn)判斷法，即根據(jù)對(duì)借款人的信用分析和貸前調(diào)查，通過信貸人員的主觀判斷，來決定貸與不貸，貸多貸少。另一種是信用評(píng)分方法。這種方法是先由銀行建立一個(gè)在統(tǒng)計(jì)上可靠的信用評(píng)分模型，然後，信貸員通過此模型對(duì)借款人進(jìn)行等級(jí)評(píng)分。在模型中，對(duì)借款人的某些特徵確定相應(yīng)的分值，將借款人的特徵輸入模型，就得出該借款人的等級(jí)分。將借款人的等級(jí)分與銀行事先規(guī)定的“可接受貸款分值”、“拒絕貸款分值”進(jìn)行比較，如滿足前者，銀行可以貸款，如滿足後者，銀行應(yīng)拒絕貸款。如介於兩者之間，銀行應(yīng)進(jìn)一步調(diào)查某些情況，以最終決定貸與不貸。4）貸後檢查與貸款的收回。

貸款發(fā)放以後，要對(duì)貸款進(jìn)行跟蹤檢查。通常要求借款人定期反映其收入、財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)情況，以便銀行隨時(shí)掌握借款人還款能力的變化。對(duì)信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)性貸款，應(yīng)重點(diǎn)檢查是否有嚴(yán)重的惡意透支行為及其他欺詐行為。貸款到期後，應(yīng)根據(jù)不同的貸款，採取不同的貸款收回方式。銀行要區(qū)別不同情況，加強(qiáng)貸款回收管理。住房按揭貸款

住房按揭貸款是目前我國(guó)銀行發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者貸款。它是由樓宇的購買者在支付一定的購房款（通常占總購房款的30%—40%）後，不足部分向銀行申請(qǐng)貸款，以向賣房者（通常是開發(fā)商）付清全部房款。住房按揭貸款通常需以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要開發(fā)商提供擔(dān)保或承諾在購房者不能還清貸款時(shí)由開發(fā)商進(jìn)行回購，向銀行購回房屋的抵押權(quán)。

銀行發(fā)放住房按揭貸款的一般程式

（1）銀行與房地產(chǎn)開發(fā)商簽訂協(xié)議。在辦理住房按揭貸款之前，銀行通常要求住房建設(shè)專案已經(jīng)完成工程總投資的30%以上，並已取得預(yù)售批文。在此基礎(chǔ)上，銀行與開發(fā)商雙方經(jīng)過協(xié)商，簽署有關(guān)住房按揭貸款方面的協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容一般應(yīng)當(dāng)包括銀行按揭貸款的成數(shù)、額度、期限、利率、辦理貸款的起止日期、開發(fā)商工程完工的日期、對(duì)借款人提供還款擔(dān)保以及資金使用的監(jiān)督等。（2）購房者與開發(fā)商簽訂住房買賣合同。（3）購房者提出借款申請(qǐng)。（4）開發(fā)商簽字擔(dān)保。開發(fā)商必須在每一份按揭貸款合同上簽字擔(dān)保，也可與銀行簽訂一個(gè)總的擔(dān)保承諾書，承擔(dān)合同規(guī)定的具體責(zé)任。（5）銀行審批。銀行重點(diǎn)對(duì)借款人的身份證明及其還款能力進(jìn)行審查，確定貸款的安全性。銀行審查合格後，批準(zhǔn)貸款；如發(fā)現(xiàn)貸款申請(qǐng)人不符合貸款條件，則拒絕貸款。（6）公證和登記。按揭貸款的協(xié)議由公證機(jī)關(guān)依法公證。公證時(shí)，合同三方當(dāng)事人必須到場(chǎng)。公證費(fèi)用由貸款申請(qǐng)人支付。合同經(jīng)公證後，應(yīng)將貸款抵押物進(jìn)行抵押登記。信用貸款信用貸款是指銀行完全憑藉款人的良好信用而無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放的貸款。

信用貸款的特點(diǎn)以借款人信用和未來的現(xiàn)金流量作為還款保證

風(fēng)險(xiǎn)大、利率高

手續(xù)簡(jiǎn)便

信用貸款的操作程式及要點(diǎn)

（1）對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)估，正確選擇貸款對(duì)象。借款人向銀行提出借款申請(qǐng)後，銀行首先應(yīng)對(duì)借款人的資信狀況進(jìn)行全面而科學(xué)的分析，同時(shí)，對(duì)借款申請(qǐng)書進(jìn)行審查核實(shí)。由於信用貸款是憑藉款人的信用來發(fā)放的，所以，對(duì)客戶的信用分析有特別重要的意義。在對(duì)借款人進(jìn)行信用分析的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)根據(jù)本行的貸款政策、原則和條件，正確選擇信用貸款的對(duì)象。通常，銀行只對(duì)那些與本行有著長(zhǎng)期借貸交往歷史，而且信譽(yù)高、經(jīng)營(yíng)好、經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)，無不良信用記錄，預(yù)測(cè)未來現(xiàn)金流量足以償還貸款本息的客戶發(fā)放信用貸款。（2）合理確定貸款額度和期限。銀行確定以信用貸款方式發(fā)放貸款後，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的合理資金需求和銀行的資金可供能力，作出貸款額度和利率的決策。信用貸款雖以借款人信用作貸款依據(jù)，但借款人的信用狀況不可能成為確定貸款額度和期限的直接依據(jù)。銀行確定貸款額度的直接依據(jù)通常有三：一是企業(yè)的合理資金需求；二是可作為償還貸款來源的企業(yè)未來現(xiàn)金流量；三是銀行的信貸資金可供量。這三個(gè)因素同時(shí)成為制約貸款額度的上限。確定貸款期限的直接依據(jù)是銀行貸款制度的規(guī)定和企業(yè)正常資金周轉(zhuǎn)期限或貸款專案投資回收期限。（3）貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用。銀行經(jīng)審查確定貸款額度和期限後，便可與借款人簽訂借款合同，隨後將貸款按合同劃入企業(yè)帳戶。貸款發(fā)放後，銀行應(yīng)定期檢查貸款使用情況，分析企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，消除貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患。如發(fā)現(xiàn)借款人在使用貸款中有違反合同的行為，銀行應(yīng)及時(shí)發(fā)出警告並予以制止，如果警告和制止無效，銀行有權(quán)停止貸款，並提前收回已發(fā)放的貸款。（4）貸款到期收回。貸款到期，銀行應(yīng)提前向借款人發(fā)出收貸通知。如果借款人因客觀原因不能按時(shí)還貸，應(yīng)提前（短期貸款提前10天，中長(zhǎng)期貸款提前180天）向銀行提出展期申請(qǐng)。貸款合同期滿，借款人應(yīng)主動(dòng)出具結(jié)算憑證還款，也可由銀行直接從借款人帳戶中扣收貸款。借款人不能按期還款，銀行應(yīng)將其轉(zhuǎn)入逾期帳戶，加收罰息，同時(shí)應(yīng)要求借款人訂出切實(shí)可行的還款計(jì)畫，督促其儘早還款。擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款是指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。我國(guó)《擔(dān)保法》中規(guī)定的擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押三種，相應(yīng)地，我國(guó)目前的擔(dān)保貸款也包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。

通常在以下情況下，銀行應(yīng)要求借款人提供貸款擔(dān)保：（1）借款人的負(fù)債率較高，表明其財(cái)力脆弱；（2）借款人沒有建立起令人滿意的、穩(wěn)定的收益記錄；（3）借款人發(fā)行的股票未能銷售出去；（4）借款人是新客戶；（5）借款人的經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化；（6）貸款的期限很長(zhǎng)等。保證貸款的操作要點(diǎn)

（1）借款人找保。借款人向銀行提出貸款申請(qǐng)，銀行審查同意貸款並要求借款人提供貸款擔(dān)保時(shí)，借款人應(yīng)根據(jù)貸款的金額、期限，尋求貸款保證人。貸款保證人應(yīng)是具有法人地位並有經(jīng)濟(jì)承保能力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體、其他組織和公民。根據(jù)我國(guó)法律規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)（經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外），以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門（有法人書面授權(quán)者除外）等均不得作為保證人。保證人承擔(dān)了貸款的保證責(zé)任後，應(yīng)開具《貸款保證意向書》，交借款人轉(zhuǎn)送銀行。（2）銀行核保。銀行接到保證人的貸款保證意向書後，須對(duì)保證人的資格和經(jīng)濟(jì)承保能力進(jìn)行審核。審核的主要內(nèi)容包括：①驗(yàn)證保證人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，審核保證人是否具有合法的地位；②驗(yàn)證保證人和法人代表的印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符；③審閱保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)檔，審查貸款保證意向書中所填情況是否真實(shí)；④審查保證人的承保能力，看其資產(chǎn)淨(jìng)值是否大於其擔(dān)保的債務(wù)額，避免因“皮包公司”之類的企業(yè)充當(dāng)保證人而成為空頭擔(dān)保；⑤審查保證人的財(cái)產(chǎn)是否已經(jīng)作為債務(wù)抵押或用於對(duì)其他借款人的擔(dān)保，防止因多頭擔(dān)?；蛳嗷?dān)保而成為空頭擔(dān)保；（6）審查保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)效益和信用履歷情況，以避免因保證人無力擔(dān)?；驘o意承擔(dān)保證責(zé)任而使貸款產(chǎn)生損失。（3）銀行審批。銀行在對(duì)上述情況進(jìn)行審核以後，通過計(jì)算確定保證人能夠提供有效擔(dān)保的金額，然後根據(jù)核保結(jié)果，按程式審批貸款。如果保證人不是本行開戶的企業(yè)，還要與保證人的開戶銀行取得聯(lián)繫，瞭解保證人的資信情況，請(qǐng)求協(xié)助審查保證人的承保資格和能力。然後，銀行要與借款人、保證人三方簽訂合法完整的借款合同、保證合同，以明確各方責(zé)任。（4）貸款的發(fā)放與收回。簽訂貸款合同和保證合同後，銀行應(yīng)及時(shí)按合同將貸款撥付借款人使用。銀行和保證人應(yīng)共同監(jiān)督借款人按合同使用貸款和按期償還貸款。貸款到期後，如果借款人按時(shí)還本付息，借款合同和保證合同隨即失效。如果借款人無力償還貸款本息，銀行就應(yīng)通知保證人主動(dòng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，銀行有權(quán)從保證人帳戶上扣收所擔(dān)保的貸款本息。待貸款本息全部扣收完畢，保證合同隨即失效。抵押貸款的種類

由於質(zhì)押貸款在大部分地方都與抵押貸款相似，我們將這兩種貸款稱為抵押貸款一併介紹。存貨抵押。

證券抵押設(shè)備抵押不動(dòng)產(chǎn)抵押客帳抵押人壽保險(xiǎn)單抵押票據(jù)貼現(xiàn)貸款票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。從持票人來講，貼現(xiàn)是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟(jì)行為。它實(shí)質(zhì)上是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)係的轉(zhuǎn)移，是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項(xiàng)貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款方式相比有不同的特點(diǎn)

（1）它是以持票人作為貸款直接對(duì)象。

（2）它是以票據(jù)承兌人的信譽(yù)作為還款保證。

（3）它是以票據(jù)的剩餘期限為貸款期限。

（4）實(shí)行預(yù)收利息的方法。

票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點(diǎn)

（1）票據(jù)貼現(xiàn)的審批。

（2）票據(jù)貼現(xiàn)的期限與額度。（3）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理。

三租賃和信託業(yè)務(wù)租賃和信託是一項(xiàng)古老的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在當(dāng)今世界已演變?yōu)橐环N相對(duì)獨(dú)立的現(xiàn)代化業(yè)務(wù)。

（一）租賃業(yè)務(wù)

租賃是所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種借貸關(guān)係。它是由財(cái)產(chǎn)所有者（出租人）按契約規(guī)定，將財(cái)產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根據(jù)契約按期繳納一定租金給出租人，出租人對(duì)財(cái)產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。銀行租賃業(yè)務(wù)的種類

1、經(jīng)營(yíng)性租賃

經(jīng)營(yíng)性租賃又稱作業(yè)性、服務(wù)性或操作性租賃。這是一種短期租賃，指的是出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專門的技術(shù)服務(wù)等，因此其租金要高於融資性租賃。

2、融資性租賃

融資租賃以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，可分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃三種形式：直接租賃又稱自營(yíng)租賃，指由銀行或租賃公司從供貨廠商購進(jìn)承租人所需設(shè)備，然後直接租給承租人，設(shè)備所付款項(xiàng)由出租人籌措。轉(zhuǎn)租賃指銀行先以承租人的身份向租賃公司或廠商租進(jìn)其用戶所需要的設(shè)備，然後再以出租人的身份把設(shè)備租給承租人?；刈庾赓U又稱售後回租，指企業(yè)先將自己設(shè)備、廠房的所有權(quán)出售給銀行，然後再作為承租人將其租回來使用。（二）信託業(yè)務(wù)信託是一種以信用為基礎(chǔ)，以財(cái)產(chǎn)為中心，以委託為方式的財(cái)產(chǎn)管理制度。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的信託業(yè)務(wù)處於這一財(cái)產(chǎn)管理制度的核心地位，它表現(xiàn)為一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為。信託行為有四項(xiàng)必須具備的條件：1、以信用為基礎(chǔ)；2、具有特定的目的；3、以信託財(cái)產(chǎn)為標(biāo)的或主體；4、為了第三者或委託人自己的利益，委託人授權(quán)受託人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利。

銀行信託業(yè)務(wù)的種類

1、融資性信託。

融資性信託包括信託存款、信託貸款、買方信貸、賣方信貸等種類。我國(guó)比較流行的融資性信託是委託貸款。委託貸款指的是委託單位將信託基金預(yù)先交存銀行，並委託銀行按其指定的對(duì)象和用途發(fā)放貸款，銀行負(fù)責(zé)貸款的審查、發(fā)放和監(jiān)督使用，並到期收回貸款，銀行只收取手續(xù)費(fèi)。主要有以下幾種：（1）甲種委託貸款。（2）乙種委託貸款。（2）乙種委託貸款。

2、公益基金信託。

目前我國(guó)銀行從事的公益基金信託業(yè)務(wù)主要有公積金信托和社會(huì)保險(xiǎn)基金信託。公積金信託是住房貨幣化改革的產(chǎn)物。各機(jī)關(guān)、事業(yè)和企業(yè)單位按每個(gè)職工工資總額一定的百分比按月提留住房公積金，然後在整個(gè)社會(huì)範(fàn)圍內(nèi)統(tǒng)一起來集中交存銀行，委託銀行代為經(jīng)營(yíng)管理。社會(huì)保險(xiǎn)基金是國(guó)家整個(gè)社會(huì)保障體系的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，由所有企事業(yè)單位和職工個(gè)人按月共同出資統(tǒng)一交存銀行，由銀行集中經(jīng)營(yíng)管理。

四表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)（Off-BalanceSheetActivities,簡(jiǎn)稱OBS），是指商業(yè)銀行所從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。按照巴塞爾委員會(huì)提出的要求，表外業(yè)務(wù)可分為兩大類：

1、或有債權(quán)/債務(wù)，即狹義的表外業(yè)務(wù)，包括：（1）貸款承諾，這種承諾又可分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種；（2）擔(dān)保；（3）金融衍生工具，如互換、期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期合約、利率上、下限等；（4）投資銀行業(yè)務(wù)，包括證券代理、證券包銷和分銷、黃金交易等。

2、金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，包括：（1）信託與諮詢服務(wù)；（2）支付與結(jié)算；（3）代理人服務(wù)；（4）與貸款有關(guān)的服務(wù)，如貸款組織、貸款審批、辛迪加貸款代理等；（5）進(jìn)出口服務(wù)，如代理行服務(wù)、貿(mào)易報(bào)單、出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。

五其他業(yè)務(wù)銀行的其他業(yè)務(wù)，包括結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)和資訊諮詢業(yè)務(wù)等。這些業(yè)務(wù)具有收入穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)度較低的特點(diǎn)，它集中體現(xiàn)了銀行的服務(wù)性功能。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代化發(fā)展，社會(huì)各階層對(duì)這類服務(wù)的需求大幅度增長(zhǎng)，已成為世界各國(guó)銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。

結(jié)算業(yè)務(wù)支付結(jié)算是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。對(duì)銀行來說，這是一項(xiàng)業(yè)務(wù)量大、風(fēng)險(xiǎn)度小、收益穩(wěn)定性的典型中間業(yè)務(wù)。根據(jù)中國(guó)人民銀行1997年10月頒佈的《支付結(jié)算辦法》，支付結(jié)算“是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委託收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為”。

代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)，以及居民個(gè)人的委託，以代理人的身份代表委託人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。在代理業(yè)務(wù)中，委託人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括代理的範(fàn)圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，並由此形成一定的法律關(guān)係。代理業(yè)務(wù)是典型的中間業(yè)務(wù)。第四章農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)概述第二節(jié)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)第二節(jié)

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

第一節(jié)金融風(fēng)險(xiǎn)概述

一金融風(fēng)險(xiǎn)的定義風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)是指資產(chǎn)及其收益蒙受損失的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)：金融風(fēng)險(xiǎn)作為風(fēng)險(xiǎn)的範(fàn)疇之一，在本質(zhì)上也是一種引起損失的可能性，具體指的是經(jīng)濟(jì)主體在從事資金融通過程中遭受損失的可能性。

風(fēng)險(xiǎn)作為一種使資產(chǎn)及其收益蒙受損失的可能性，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中是客觀存在的，且是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的必然現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)存在著非消除性的特徵。但是，人們可以通過正確地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)並採取相應(yīng)防範(fàn)、管理措施，使風(fēng)險(xiǎn)降到較小的程度。

金融風(fēng)險(xiǎn)與金融危機(jī)是區(qū)別的。金融危機(jī)指的是金融體系出現(xiàn)嚴(yán)重困難乃至崩潰，表現(xiàn)為所有的或絕大部分金融指標(biāo)的急劇惡化、各種金融資產(chǎn)價(jià)格暴跌、金融機(jī)構(gòu)陷入困境並大量破產(chǎn)，從而對(duì)實(shí)物經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行產(chǎn)生極其不利的影響；金融風(fēng)險(xiǎn)指的是引發(fā)金融危機(jī)的可能性。二者又有緊密的聯(lián)繫，並能相互轉(zhuǎn)化。

二金融風(fēng)險(xiǎn)的一般特徵與傳導(dǎo)金融風(fēng)險(xiǎn)的一般特徵1．金融風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性2．金融風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性3．金融風(fēng)險(xiǎn)影響的廣泛性

4．金融風(fēng)險(xiǎn)的急劇漫延性5．金融風(fēng)險(xiǎn)的可防範(fàn)性和可控制性

金融風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)機(jī)制從金融風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)過程來看，金融風(fēng)險(xiǎn)主要來自於政府、企業(yè)，發(fā)生在金融系統(tǒng)，危及整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)。

通貨膨脹

金融風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)過程

從圖可知，引致金融風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)主要有政府、一般企業(yè)和金融系統(tǒng)。政府的戰(zhàn)略與體制及經(jīng)濟(jì)政策失誤，若不能在金融體系內(nèi)受到約束或抵禦並加以內(nèi)部化解，則其所導(dǎo)致的金融風(fēng)險(xiǎn)很可能危及整個(gè)國(guó)家和社會(huì)包括居民；一般企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)若不能通過資產(chǎn)重組、兼併破產(chǎn)或其他措施予以內(nèi)部化解，則同樣會(huì)通過金融體系，特別在金融體系不能化解的情況下向社會(huì)擴(kuò)散。

因此，防範(fàn)和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵顯然是金融系統(tǒng)，這不僅包括金融系統(tǒng)要強(qiáng)化自身的穩(wěn)定性，防範(fàn)金融系統(tǒng)內(nèi)部金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而且要加強(qiáng)金融監(jiān)管，抵禦並化解因政府和一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)引致的金融風(fēng)險(xiǎn)。此外，當(dāng)金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生後，若不能儘快治理，將風(fēng)險(xiǎn)的影響化解和縮小到最低程度，同樣會(huì)給國(guó)家和社會(huì)帶來極大的震盪和災(zāi)難。第二節(jié)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)一農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的特徵前面論述的金融風(fēng)險(xiǎn)形成和傳導(dǎo)機(jī)制的一般規(guī)律，對(duì)農(nóng)村金融也是同樣適用的。由於我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的特殊性，決定了農(nóng)村金融的特殊性，因此，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)無論在形成、傳導(dǎo)方面，還是在監(jiān)控方面，都有其獨(dú)特之處。研究和分析這些特徵是防範(fàn)和化解農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。1農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的特徵使農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)倍加

農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的主體——農(nóng)業(yè)企業(yè)，包括種養(yǎng)業(yè)、林業(yè)企業(yè)等，其再生產(chǎn)過程是自然再生產(chǎn)與經(jīng)濟(jì)再生產(chǎn)相交錯(cuò)的過程。農(nóng)業(yè)企業(yè)一旦成為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款或其他方式結(jié)成的客戶，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不僅要承擔(dān)來自經(jīng)濟(jì)再生產(chǎn)過程可能帶來風(fēng)險(xiǎn)的壓力，而且還要承擔(dān)來自自然再生產(chǎn)過程可能帶來風(fēng)險(xiǎn)的壓力。這種雙重風(fēng)險(xiǎn)就使農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)倍加。2農(nóng)村金融存在“資訊逆向不對(duì)稱”

農(nóng)村金融存在的“資訊逆向不對(duì)稱”是指貸款人（債權(quán)人）對(duì)借款人的信貸用途比較瞭解，因?yàn)檗r(nóng)村產(chǎn)品結(jié)構(gòu)比較單一，農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、貸款規(guī)模也比較??；相反，借款人（農(nóng)戶或農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者）對(duì)貸款方則缺乏瞭解，主要對(duì)金融政策缺乏瞭解，對(duì)金融知識(shí)缺乏瞭解，對(duì)利率變化、財(cái)務(wù)制度更缺乏瞭解。這種“資訊逆向不對(duì)稱”現(xiàn)象，使農(nóng)村信貸市場(chǎng)成為“賣方市場(chǎng)”。3農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散快

恩格斯在《法德農(nóng)民問題》這篇光輝的著作中，對(duì)農(nóng)民的特點(diǎn)和習(xí)性作了精闢的闡述。他提出，組織農(nóng)民要通過示範(fàn)，單靠說教是不行的。事實(shí)上，“羊群效應(yīng)”在農(nóng)村、城市各階層人士中都存在，但農(nóng)民中的“羊群效應(yīng)”最為突出，這與農(nóng)村中資訊管道不暢有關(guān)，也與農(nóng)民文化素質(zhì)相對(duì)較低有關(guān)。農(nóng)民易於隨風(fēng)轉(zhuǎn)，金融機(jī)構(gòu)一有風(fēng)吹草動(dòng)，傳言一出，農(nóng)民擔(dān)心自己利益受損，往往失去理智，輕則擠提；重則破門而入，打砸起來。金融機(jī)構(gòu)主要是農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作基金會(huì)因此遭受擠兌風(fēng)波和支付危機(jī)。4農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)抵禦風(fēng)險(xiǎn)的能力弱

隨著農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村的網(wǎng)點(diǎn)向城鎮(zhèn)收縮，真正在農(nóng)村為農(nóng)民提供金融服務(wù)的機(jī)構(gòu)主要是農(nóng)村信用社。信用社按鄉(xiāng)鎮(zhèn)獨(dú)立設(shè)置，規(guī)模小，資金底子薄，抗風(fēng)險(xiǎn)的能力弱。多年來，農(nóng)村信用社注重外延發(fā)展，形成了大量不良資產(chǎn)。可以說，一個(gè)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)一旦顯現(xiàn)，靠自己的力量是無法化解的。

二農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的來源

農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營(yíng)缺陷及潛在的風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌面臨的風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村政策性金融風(fēng)險(xiǎn)

三農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的防範(fàn)

一、防範(fàn)和化解農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的根本措施（一）按合作制的基本原則，規(guī)範(fàn)信用社的經(jīng)營(yíng)行為和辦社方向（二）增資擴(kuò)股，提高信用社的資本充足率（三）根據(jù)生產(chǎn)力水準(zhǔn)，組建各種合作金融組織二、防範(fàn)和化解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的措施

——處置商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處置商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)有多種途徑，比如：可以通過提高銀行盈利水準(zhǔn)增強(qiáng)其消化、吸收不良資產(chǎn)的能力可以用銀行呆賬準(zhǔn)備金或財(cái)政注入資金沖銷部分壞賬可以通過商業(yè)銀行之間的兼併收購實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)重組可以將銀行的不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓出售給其他經(jīng)濟(jì)主體，盤活資產(chǎn)存量，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)可以成立金融資產(chǎn)管理公司，專門處理銀行不良資產(chǎn)。通過金融資產(chǎn)管理公司與母體銀行的合法運(yùn)作，將銀行對(duì)部分企業(yè)的不良貸款即債權(quán)，轉(zhuǎn)為金融資產(chǎn)管理公司對(duì)企業(yè)的股權(quán)，這是處置銀行不良資產(chǎn)的“殺手鐧”。

三、防範(fàn)和化解農(nóng)村政策性金融風(fēng)險(xiǎn)的措施

要把握“政策性”和“銀行”的關(guān)係，不能把二者割裂開來。所謂“政策性”，主要是貸款以國(guó)家政策為導(dǎo)向，由政策確保其資金來源，政策性虧損由財(cái)政補(bǔ)貼；而銀行經(jīng)營(yíng)的是信貸資金，其本質(zhì)上要求資金運(yùn)動(dòng)、回流和增值，經(jīng)營(yíng)者必須加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，講求經(jīng)濟(jì)核算，所以政策性銀行實(shí)質(zhì)是一種特殊的金融企業(yè)。因此，必須確保農(nóng)業(yè)政策性銀行相對(duì)獨(dú)立的、自主的經(jīng)營(yíng)權(quán)，讓其自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)；要建立農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)的利益補(bǔ)償機(jī)制，建立利差撥補(bǔ)制度，合理確定經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，提高呆賬準(zhǔn)備率。

第三節(jié)

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的定義

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中，對(duì)遭受自然風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)母鞣N保險(xiǎn)保障。二農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的難點(diǎn)1．保險(xiǎn)金額難於確定

2．保險(xiǎn)費(fèi)率難於厘定

3．損失難於評(píng)估

4．理賠工作難度大

三農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)

1．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涉及的範(fàn)圍大

2．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)受多重風(fēng)險(xiǎn)制約

3．保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)投入大、賠付率高

4．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)展業(yè)難度大

基於農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的上述特點(diǎn)和難點(diǎn)，一般商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不願(yuàn)意經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，所以國(guó)家不得不通過相關(guān)政策法規(guī)的扶持來直接推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展。四發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的必要性

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有利於轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以穩(wěn)定國(guó)家的財(cái)政收支，促進(jìn)信貸資金的流轉(zhuǎn)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有利於加強(qiáng)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理，減少災(zāi)害損失

五農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要種類

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)種類繁多，加之承保責(zé)任範(fàn)圍的差異，致使農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種構(gòu)成了一個(gè)龐大的保險(xiǎn)家族。根據(jù)生產(chǎn)對(duì)象來劃分，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以主要?jiǎng)澐譃榉N植業(yè)保險(xiǎn)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)兩大類。

（一）種植業(yè)保險(xiǎn)它是指以植物生產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的，以生產(chǎn)過程中可能遭遇的某些危險(xiǎn)為承保責(zé)任的一類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱。它又分為農(nóng)作物保險(xiǎn)和林木保險(xiǎn)。

（二）養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)它是指以各種處於養(yǎng)殖過程中的動(dòng)物為保險(xiǎn)標(biāo)的、以養(yǎng)殖過程中可能遭遇的某些危險(xiǎn)為承保責(zé)任的保險(xiǎn)。它一般可分為牲畜保險(xiǎn)、家禽保險(xiǎn)、水產(chǎn)養(yǎng)殖保險(xiǎn)以及其他養(yǎng)殖保險(xiǎn)等類別。六農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的基本內(nèi)容

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的承保方式為控制保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)通常採取成數(shù)承保方式，即保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在承保時(shí)，對(duì)投保人的投保不予足額承保，而是承保一定的比例，以此達(dá)到督促被保險(xiǎn)人加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，減少零星索賠的目的，並使道德風(fēng)險(xiǎn)得到適當(dāng)?shù)目刂啤＾r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任

在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的承保責(zé)任方面，一般有如下三種確定方式：?jiǎn)我回?zé)任保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人僅對(duì)某一種危險(xiǎn)所造成的經(jīng)濟(jì)損失給予補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)；混合責(zé)任保險(xiǎn)又稱為綜合責(zé)任保險(xiǎn)，它承保的危險(xiǎn)責(zé)任不是一種而是多種；一切險(xiǎn)是指對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中一切可能發(fā)生的危險(xiǎn)都提供保障的保險(xiǎn)形式。在具體的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的承保人較少採用這種責(zé)任承擔(dān)方式。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在保險(xiǎn)金額方面的一個(gè)共同特點(diǎn)，就是普遍採取低保額制，以利於承保人控制危險(xiǎn)並防止欺詐行為的發(fā)生。具體的，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額的確定方式有兩種：一是以成本為基礎(chǔ)制定保險(xiǎn)金額；二是以產(chǎn)量為基礎(chǔ)確定保險(xiǎn)金額。

農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率

在費(fèi)率方面，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)除考慮承保危險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其損失大小外，還要考慮到保險(xiǎn)金額和投保人的交費(fèi)承受能力，一般採取低費(fèi)率。因此，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)通常需要國(guó)家的政策扶持甚至直接的財(cái)政補(bǔ)貼。

第五章農(nóng)村貨幣流通

農(nóng)村貨幣流通的形式與特點(diǎn)農(nóng)村貨幣流通的投放與回籠農(nóng)村貨幣流通的管理

第一節(jié)農(nóng)村貨幣流通的形式與特點(diǎn)

一農(nóng)村貨幣流通的內(nèi)涵所謂貨幣流通，是指貨幣作為流通手段和支付手段所形成的連續(xù)不斷的運(yùn)動(dòng)。農(nóng)村貨幣流通是與農(nóng)村商品流通相聯(lián)系的貨幣運(yùn)動(dòng)，是貨幣在農(nóng)村這一特定領(lǐng)域中充當(dāng)流通手段與支付手段而形成的運(yùn)動(dòng)。包括農(nóng)村企事業(yè)集團(tuán)單位與農(nóng)業(yè)居民的現(xiàn)金收支，農(nóng)業(yè)信貸資金的存入、貸出，單位間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算以及農(nóng)村金融市場(chǎng)中的貨幣資金運(yùn)動(dòng)等。

二農(nóng)村貨幣流通的形式

農(nóng)村貨幣流通包括現(xiàn)金流通與非現(xiàn)金流通兩種形式?，F(xiàn)金流通：是指貨幣以現(xiàn)鈔的形態(tài)充當(dāng)流通手段和支付手段所形成的運(yùn)動(dòng)。在我國(guó)，即指用人民幣主輔幣進(jìn)行的貨幣收付活動(dòng)。農(nóng)業(yè)發(fā)展相對(duì)落後，金融機(jī)構(gòu)和自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算設(shè)施無法覆蓋所有地區(qū)，現(xiàn)金在農(nóng)村居民中使用的頻率和周轉(zhuǎn)的次數(shù)高於城市居民。因此，在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，現(xiàn)金流通依然是農(nóng)村貨幣流通的一個(gè)重要組成部分。

非現(xiàn)金流通：是指貨幣以銀行轉(zhuǎn)賬方式完成流通手段與支付手段的運(yùn)動(dòng)，即轉(zhuǎn)賬結(jié)算。與現(xiàn)金流通相比，轉(zhuǎn)賬結(jié)算具有一定的優(yōu)勢(shì)：一是節(jié)約流通費(fèi)用。二是穩(wěn)定貨幣流通。三是加速物資周轉(zhuǎn)。四是調(diào)控國(guó)民經(jīng)濟(jì)。三農(nóng)村貨幣流通的特點(diǎn)

明顯的季節(jié)性

現(xiàn)金多於轉(zhuǎn)賬

分佈不平衡性流通速度較慢第二節(jié)農(nóng)村貨幣流通的投放與回籠

一現(xiàn)金流通管道現(xiàn)金流通管道是指現(xiàn)金流出銀行進(jìn)入市場(chǎng)與現(xiàn)金從市場(chǎng)回流銀行的途徑。前者稱為現(xiàn)金的投放，後者稱為現(xiàn)金回籠?，F(xiàn)金投放管道包括：現(xiàn)金回籠管道包括:1．農(nóng)副產(chǎn)品採購支出1．商品銷售收入

2．農(nóng)村財(cái)政信用支出2．服務(wù)事業(yè)收入

3．工資及對(duì)個(gè)人其他支出3．財(cái)政收入

4．行政管理費(fèi)支出4．信用收入

5．儲(chǔ)蓄存款本利支出

二非現(xiàn)金流通管道

非現(xiàn)金流通管道是指貨幣資金在銀行帳戶上的轉(zhuǎn)移，即轉(zhuǎn)賬收支的管道。主要包括：1．商品交易收支2．勞務(wù)費(fèi)用收支3．財(cái)政預(yù)算收支4．銀行信貸收支

第三節(jié)農(nóng)村貨幣流通的管理一貨幣層次的劃分由於各個(gè)國(guó)家信用化程度不同，貨幣的種類也不一樣，因此在貨幣層次劃分上有一定差異，最通常的劃分層次是：M0＝通貨M1＝M0＋商業(yè)銀行活期存款M2＝M1＋商業(yè)銀行定期存款M3＝M2＋非銀行金融機(jī)構(gòu)存款

在我國(guó)，整個(gè)貨幣領(lǐng)域中最主要和最敏感的部分是流通中的現(xiàn)金，因而我國(guó)的貨幣層次劃分強(qiáng)調(diào)性地把現(xiàn)金單獨(dú)列了出來。M0＝現(xiàn)金M1＝M0＋企業(yè)、機(jī)關(guān)等單位的活期存款M2＝M1＋個(gè)人活期存款＋財(cái)政金庫存款M3＝M2＋定期存款＋其他存款二農(nóng)村現(xiàn)金管理

（一）現(xiàn)金管理的基本原則凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開立帳戶的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位，必須依照國(guó)家規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督與管理。國(guó)家鼓勵(lì)開戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中採取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。開戶單位的經(jīng)濟(jì)往來，除按照規(guī)定的範(fàn)圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。開戶銀行依照有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施。

（二）現(xiàn)金的使用範(fàn)圍職工工資、各種工資性津貼。個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等獎(jiǎng)金。各種勞動(dòng)、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出。向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。確需支付現(xiàn)金的其他支出。

（三）現(xiàn)金收支的管理開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)於當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶銀行核定坐支範(fàn)圍和限額。坐支單位應(yīng)定期向開戶銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用範(fàn)圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核後予以支付現(xiàn)金。

三轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理

（一）轉(zhuǎn)賬結(jié)算的原則：恪守信用，履約付款。辦理結(jié)算的雙方都必須恪守信用，依照合同，按照雙方約定的方式和日期付款發(fā)貨。誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配。銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)必須公正，誰的錢入誰的帳戶，維護(hù)資金的自由支配權(quán)。銀行不墊款。銀行辦理結(jié)算，只負(fù)責(zé)將結(jié)算款項(xiàng)從付款單位帳戶劃轉(zhuǎn)到收款單位帳戶，不承擔(dān)任何墊付資金的責(zé)任。（二）轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基本要求單位和個(gè)人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，必須遵守國(guó)家的法律、法規(guī)和銀行結(jié)算辦法的規(guī)定。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來，除了按國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定可以使用現(xiàn)金以外，都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。在銀行開立帳戶的單位和個(gè)人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，帳戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付。單位和個(gè)人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，必須使用銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證。

（三）轉(zhuǎn)賬結(jié)算的紀(jì)律

單位和個(gè)人應(yīng)遵守的紀(jì)律：不準(zhǔn)出租出借帳戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。銀行應(yīng)遵守的紀(jì)律：需要向外寄發(fā)的結(jié)算憑證必須當(dāng)天發(fā)出，最遲不得超過次日；匯入銀行收到結(jié)算憑證，必須及時(shí)將款項(xiàng)支付給確定的收款人；不準(zhǔn)延誤、積壓結(jié)算憑證；不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行結(jié)算資金；未收妥款項(xiàng)，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票和本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。四貨幣流通中其他環(huán)節(jié)的管理

（一）貨幣發(fā)行的管理我國(guó)貨幣發(fā)行權(quán)實(shí)行高度集中的統(tǒng)一管理，由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)。人民銀行對(duì)貨幣發(fā)行的管理是通過發(fā)行庫和業(yè)務(wù)庫來實(shí)現(xiàn)的。發(fā)行庫是為國(guó)家保管貨幣發(fā)行基金的金庫，即保管待發(fā)行貨幣的金庫。發(fā)行庫的主要職能是統(tǒng)一調(diào)撥和保管發(fā)行基金，具體辦理貨幣發(fā)行工作及辦理損傷票幣的回收銷毀。業(yè)務(wù)庫是辦理日常現(xiàn)金收付的金庫，業(yè)務(wù)庫按規(guī)定核準(zhǔn)現(xiàn)金最高額，超額則交存發(fā)行庫，不足則向發(fā)行庫要求補(bǔ)足。

（二）外匯的管理1996年4月1日起開始實(shí)施的《外匯管理?xiàng)l例》對(duì)我國(guó)外匯管理的範(fàn)圍、內(nèi)容作了明確的規(guī)定：（1）實(shí)現(xiàn)匯率並軌，實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的有管理的浮動(dòng)匯率制。（2）實(shí)行外匯收入結(jié)匯制，取消外匯分成。（3）實(shí)行銀行售匯制，人民幣實(shí)現(xiàn)了經(jīng)常專案下的自由兌換。（4）建立銀行間的外匯市場(chǎng)，改進(jìn)匯率形成機(jī)制。（5）強(qiáng)化外匯指定銀行的依法經(jīng)營(yíng)和服務(wù)職能。（6）建立償債基金，嚴(yán)格外債管理，確保國(guó)家對(duì)外信譽(yù)。（7）取消境內(nèi)外幣計(jì)價(jià)結(jié)算，禁止外幣在境內(nèi)的流通。第六章國(guó)外農(nóng)村金融制度簡(jiǎn)介德國(guó)農(nóng)村金融制度美國(guó)農(nóng)村金融制度日本農(nóng)村金融制度法國(guó)農(nóng)村金融制度第一節(jié)德國(guó)農(nóng)村金融制度德國(guó)農(nóng)村金融制度創(chuàng)立最旱,成就也最大,為各國(guó)所效法。德國(guó)制度是一種由下而上的制度,雖然政府首先提倡於上,但全部農(nóng)業(yè)金融體系的完成,以農(nóng)民自動(dòng)組織的力量居多。

一、土地抵押信用

德國(guó)的土地抵押信用創(chuàng)始於十八世紀(jì)的下半期,是以合作組織的形式出現(xiàn)的,至今已有兩百多年了。當(dāng)歐洲史上有名的“七年戰(zhàn)爭(zhēng)”〈1756-1763〉之後,德國(guó)遭受兵災(zāi)，農(nóng)村凋敝,農(nóng)民多數(shù)逃亡,大地主也負(fù)債累累。當(dāng)時(shí)猶太籍的高利貸者在農(nóng)村活動(dòng),更加深了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的破壞。普魯士王腓得烈二世深知復(fù)興農(nóng)業(yè)生產(chǎn),須先改善農(nóng)業(yè)金融,使大量資金流入農(nóng)村,以解除地主的高利貸債務(wù)負(fù)擔(dān),並購置農(nóng)用生產(chǎn)設(shè)備,於是乃依照柏林商人皮林氏〈DiederichErnstBuring〉的建議,提倡組建土地抵押信用合作社，即舉世聞名的所謂Landschaften。

這種組織的內(nèi)容是凡欲借款的地主聯(lián)合成立合作社,由政府授以發(fā)行公債券的權(quán)力,於是該社得以社員聯(lián)合的土地為擔(dān)保而發(fā)行公債券出售，換取現(xiàn)金，借給社員。這種組社的辦法於1796年八月得到普魯士王的批準(zhǔn),第一個(gè)土地抵押信用合作社在次年成立於普魯士邦的西里西亞省,這是世界上第一個(gè)這樣的合作社。

從1849年起,這些合作社規(guī)定,凡農(nóng)村人所有土地價(jià)值在1500馬克以上者,即可入社為社員。此後的德國(guó)土地抵押信用合作社日趨於平民化,並不是專為貴族大地主的利益而設(shè),且常貸款協(xié)助農(nóng)民購買耕地,成為主要的長(zhǎng)期農(nóng)業(yè)信用。放款的期限一般是十年到六十年不等,分年償還,年利約5%。這種合作社在德國(guó)東北部非常普遍,並聯(lián)合組成了若干“聯(lián)合銀行”〈UnionBanks〉,代所屬各社經(jīng)營(yíng)債券的推銷、兌現(xiàn)、及付息等業(yè)務(wù)。二、短期和中期信用

德國(guó)的短期和中期農(nóng)業(yè)信用機(jī)構(gòu)以雷發(fā)巽式及許爾志式的信用合作社為主,尤其是雷發(fā)巽式的信用合作社是農(nóng)村信用組織的基礎(chǔ),為世界各國(guó)農(nóng)業(yè)金融所效法,在各國(guó)農(nóng)業(yè)金融中佔(zhàn)有非常重要的地位。

德國(guó)的雷發(fā)巽於1849年開始領(lǐng)導(dǎo)農(nóng)民組織農(nóng)村信用合作社,這種合作社漸由德國(guó)的西南部向全國(guó)各地農(nóng)村發(fā)展，雷氏乃於1872年聯(lián)合各社組織第一個(gè)地方農(nóng)民銀行,與各信用合作社相結(jié)合,後又於1876年創(chuàng)立了一個(gè)中央農(nóng)民銀行,與各地方農(nóng)民銀行相結(jié)合。各地方信用合作社與各銀行有了中心的聯(lián)絡(luò)機(jī)構(gòu),資金暢流,信用增強(qiáng),發(fā)展就更快了。1888年雷發(fā)巽去世時(shí),德國(guó)的農(nóng)村信用合作社已有1500個(gè),到1939年第二次世界大戰(zhàn)發(fā)生前,則有18000多個(gè),社員200多萬人。戰(zhàn)後德國(guó)國(guó)土分裂,東德的情形不明,西德方面在1960年約有11000個(gè),1964年減為10300個(gè),社數(shù)減少是因?yàn)楹蟻愕慕Y(jié)果,並不是衰敗的跡象,實(shí)際上社員人數(shù)與營(yíng)業(yè)數(shù)量在不斷增加,1964年社員總數(shù)達(dá)230萬人,每社平均有社員230人。這些合作社有許多區(qū)聯(lián)合社組織,又有一個(gè)雷發(fā)巽中央銀行〈CentralRaiffeisenBank〉與眾多的分支行廣布於農(nóng)村中,結(jié)合各合作社,構(gòu)成一個(gè)強(qiáng)固的農(nóng)村金融網(wǎng),對(duì)德國(guó)的農(nóng)業(yè)發(fā)展貢獻(xiàn)極大。在這些農(nóng)業(yè)信用合作社與它們所組合的農(nóng)民銀行之上,還有一個(gè)最高層的銀行,名為德意志中央合作銀行,是全國(guó)性的大合作銀行,統(tǒng)率全國(guó)的各種合作社〈不僅是農(nóng)業(yè)信用合作的中央銀行〉。

許爾志(HermannSchulze)是與雷發(fā)巽同時(shí)代的人物,兩人亦同時(shí)領(lǐng)導(dǎo)德國(guó)的信用合作事業(yè),但許氏的合作社多是為都市小工商業(yè)者而設(shè),只有少數(shù)社為農(nóng)民所利用,故其在農(nóng)業(yè)信用上的重要性不如雷發(fā)巽合作社大。雷式的農(nóng)村信用合作社貸放短期及中期款給農(nóng)民,供生產(chǎn)之用,許式合作社只供給數(shù)月內(nèi)的短期信用,如透支及貼現(xiàn)放款之類。第二節(jié)美國(guó)的農(nóng)業(yè)金融制度

美國(guó)的農(nóng)業(yè)金融制度代表另外一種形態(tài)。德國(guó)的制度,多是由人民自動(dòng)建立的,故稱為由下而上的創(chuàng)制法;美國(guó)則不然,全國(guó)農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)共有兩大系統(tǒng),完全由政府的力量所創(chuàng)立,美國(guó)政府的策略是漸漸培植農(nóng)民的力量,並求金融制度的迅速完成,這稱為由上而下的創(chuàng)制法。美國(guó)的農(nóng)業(yè)金融現(xiàn)有兩大體系,即①農(nóng)業(yè)信用管理局〈FarmCreditAdministration〉所管轄的三大農(nóng)業(yè)銀行體系,及②農(nóng)家信用管理局(FarmersHomeAdministrition)體系,前者是合作金融機(jī)構(gòu),後者則純粹是政府的農(nóng)貸組織。

一、農(nóng)業(yè)信用管理局美國(guó)是一個(gè)新興的年輕的國(guó)家,其農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)在二十世紀(jì)初期才開始建立,農(nóng)業(yè)信用管理局系統(tǒng)是創(chuàng)設(shè)最早的。1913年威爾遜總統(tǒng)時(shí)期,經(jīng)過國(guó)會(huì)議決,組織了一個(gè)特別考察團(tuán)赴歐洲考察農(nóng)業(yè)信用合作,對(duì)德國(guó)的土地抵押借用合作組織,研究的非常祥細(xì)。1916年7月,國(guó)會(huì)以考察團(tuán)的報(bào)告為依據(jù),通過聯(lián)邦農(nóng)地押款法(FederalFarmLoanACT),設(shè)立聯(lián)邦農(nóng)業(yè)貸款局〈FederalFarmLoanBoard〉,主辦全國(guó)農(nóng)地抵押放款事宜。為方便放款的實(shí)施,將全國(guó)劃分為十二個(gè)農(nóng)業(yè)信用區(qū),每個(gè)區(qū)設(shè)一個(gè)聯(lián)邦土地銀行(FederalLandBank),並在各農(nóng)村推動(dòng)農(nóng)民組織農(nóng)地押款合作社。至1923年,國(guó)會(huì)又通過農(nóng)業(yè)信用法〈AgriculturalCreditACT〉,增設(shè)十二個(gè)聯(lián)邦中間信用銀行〈FederalIntermediateCreditBank〉,亦受聯(lián)邦農(nóng)業(yè)貸款局管理。農(nóng)業(yè)信用管理局總局設(shè)在華盛頓農(nóng)業(yè)部大廈,十二個(gè)支局分設(shè)於十二個(gè)農(nóng)業(yè)信用區(qū),每一區(qū)有一個(gè)支局?？偩址譃樗膫€(gè)部門,即土地銀行、生產(chǎn)信用部、中間信用部、合作信用部,分別掌管聯(lián)邦土地銀行、生產(chǎn)信用公司、聯(lián)邦中間信用銀行及合作銀行。全國(guó)十二個(gè)農(nóng)業(yè)信用區(qū)內(nèi)均設(shè)有一個(gè)聯(lián)邦土地銀行,一個(gè)聯(lián)邦中間信用銀行,一個(gè)生產(chǎn)信用公司及一個(gè)合作銀行。此外,又在首都華盛頓設(shè)了一個(gè)中央合作銀行,與各區(qū)的十二個(gè)合作銀行相聯(lián)系。故這個(gè)信用機(jī)構(gòu)包含了十二個(gè)聯(lián)邦土地銀行,十二個(gè)聯(lián)邦中間信用銀行,十二個(gè)生產(chǎn)信用公司,和十三個(gè)合作銀行。在各土地銀行之下,有許多的國(guó)家農(nóng)地押款合作社(NationalFarmAssociations),在各生產(chǎn)信用公司之下,有許多生產(chǎn)信用合作社(Pro