山東大學(xué)財務(wù)會計學(xué)實驗指導(dǎo)02綜合實驗?zāi)K

綜合實驗?zāi)K

實驗一企業(yè)軟件平臺

一、目的與要求：

1.掌握Windows的基本操作-―啟動和退出。

2.掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)的啟動與退出。

3.了解新賬套的建立。

4.掌握賬務(wù)初始化工作--財務(wù)分工、匯率管理等基礎(chǔ)設(shè)置的操作。

二、實驗內(nèi)容：

（-）新賬套的建立：

1.將系統(tǒng)日期調(diào)整為2009年3月

2.啟動“系統(tǒng)服務(wù)”中的“系統(tǒng)管理”功能，使用ADMIN系統(tǒng)管理員注冊

（口令無）。

3.增加操作員：A、B、Co

4.新建賬套：

A.“賬套號”、“賬套名稱”、“單位名稱”為振興機械廠；

B.賬套主管選擇自己新增加的操作員“A”，企業(yè)類型為“工業(yè)”，行

業(yè)性質(zhì)為“新會計制度科目”并預(yù)置科目，記賬幣種：默認(rèn)“人民幣”，啟用日

期為2009年3月；

C.存貨不分類、供應(yīng)商和客戶分類、有外幣核算。

D.確認(rèn)編碼方案：1、科目編碼方案為4-2-2-2-2-2。

2、部門編碼方案為l-2o

3、結(jié)算方式編碼方案為2。

4、客戶和供應(yīng)商編碼方案為1-3。

5、其他編碼項目保持不變。

5.設(shè)置操作員權(quán)限。

操作員“B”，擁有“公用目錄設(shè)置”，“應(yīng)收”，“應(yīng)付”中的所有權(quán)

限及“總賬”中除“審核”、“記賬”以外的所有權(quán)限；

操作員“C”擁有“公用目錄設(shè)置”，“應(yīng)收”，“應(yīng)付”中的所有權(quán)限

及“總賬”中除了“填制憑證”以外的所有權(quán)限。

（二）系統(tǒng)啟用：啟動【企業(yè)門戶】，啟用“應(yīng)收”、“應(yīng)付”、“總賬”

系統(tǒng),啟用日期均為2009-03-01。

（三）總賬系統(tǒng)中的初始化：

1.定義外幣及匯率：美元，3月份記賬匯率為8.40

日元，3月份記賬匯率為0.06

2.定義憑證類別：

收款憑證借方必有1001,1002

付款憑證貸方必有1001,1002

轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,1002

3.增設(shè)“結(jié)算方式”：“現(xiàn)金結(jié)算”，“支票結(jié)算”，“電匯”三種結(jié)算方

式

4.客戶需要分類：長期、短期、其他；供應(yīng)商需要分類：大宗戶、散戶；

5.結(jié)算方式為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票；

實驗二總賬系統(tǒng)初始化

一、目的與要求：

1.掌握科目的設(shè)置、輔助賬的設(shè)置、現(xiàn)金銀行科目的修改刪除。

2.掌握錄入和修改科目的期初余額，輔助賬的期初余額的錄入。

二、實驗內(nèi)容：

（-）設(shè)置會計科目：

1.設(shè)置指定科目，指定“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行總賬科目”。

2.刪除100203建行存款科目：

3.根據(jù)第3、4頁的表格增設(shè)有關(guān)科目。

4.個人往來，部門核算和客戶往來、供應(yīng)商往來等輔助核算的設(shè)置。

該企業(yè)2009年3月1日科目的設(shè)置及余額表如下：

（二）錄入科目的期初余額：

1.根據(jù)第3、4頁的表格錄入科目的期初余額。

2.根據(jù)“輔助科目明細(xì)余額”錄入輔助賬的期初余額，并試算平衡。

（三）各輔助核算期初余額及檔案：

①應(yīng)收賬款科目設(shè)置客戶往來，客戶檔案及余額如下：

②應(yīng)付賬款科目設(shè)置供應(yīng)商往來，供應(yīng)商檔案及余額如下：

③其他應(yīng)收款-保證金設(shè)置部門核算，部門檔案及余額如下：

④其他應(yīng)收款一職工借款設(shè)置個人往來核算，職員檔案及余額如下：

實驗三總賬模塊日常業(yè)務(wù)處理

一、目的與要求：

1、掌握填制憑證的方法。

2、掌握修改憑證的操作方法。

二、實驗內(nèi)容：

以“A”操作員身份填制下列憑證。

三、企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)和會計分錄(本練習(xí)憑證附件均為2張)

(1)收到工商銀行通知，用銀行存款支付到期的丁公司材料款100000元。

借：應(yīng)付帳款100000

貸：銀行存款一工行存款100000

(2)用工商銀行匯票支付采購材料價款，.企業(yè)收到開戶銀行轉(zhuǎn)來銀行匯票多

余款收帳通知，通知上填寫的多余款為200元，購入A材料數(shù)量100噸，價款

及運費共99800元，原材料已驗收入庫，該批A材料計劃單位成本100000元。

A.借：物資采購一A材料99800

應(yīng)交稅金一增值稅一進項稅15300

銀行存款一工行存款200

貸：其它貨幣資金115300

B.借：原材料一A材料100000

貸：物資采購一A材料99800

材料成本差異200

(3)銷售產(chǎn)品一批，銷售價款300000元，?增值稅51000元，該批產(chǎn)品實際

成本180000元，產(chǎn)品已發(fā)出，貨款未收到。

A.借：應(yīng)收帳款一甲公司351000

貸：應(yīng)交稅金一增值稅一銷項稅51000

主營業(yè)務(wù)收入300000

B.借：主營業(yè)務(wù)成本180000

貸：庫存商品180000

(4)銷售產(chǎn)品一批，收到價款819000元，其中稅金119000元，實際成本420000

元，收到的貨款已存入銀行。

A.借：銀行存款一工行存款819000

貸：應(yīng)交稅金一增值稅一銷項稅119000

主營業(yè)務(wù)收入700000

B.借：主營業(yè)務(wù)成本420000

貸：庫存商品420000

(5)收回辦公室李主任還借款5000元；

借：現(xiàn)金5000

貸：其他應(yīng)收款5000

(6)從工商銀行提取現(xiàn)金500000元準(zhǔn)備發(fā)放工資。

借：現(xiàn)金500000

貸：銀行存款一工行存款500000

(7)支付工資500000元。

借：應(yīng)付工資500000

貸：現(xiàn)金500000

(8)分配應(yīng)支付的職工工資300000元，?其中生產(chǎn)人員工資275000?元，??

車間管理人員工資10000元，行政管理部門(辦公室)人員工資15000元。

借：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/工資275000

其中一車間90000

二車間90000

三車間95000

制造費用/工資10000

管理費用/工資15000

貸：應(yīng)付工資300000

(9)分配支付的職工福利費42000?元，其中生產(chǎn)工人福利費38500元，?車間

管理人員福利費1400元，行政管理部門(辦公室)人員福利費2100元。

借：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/福利費38500

制造費用/福利費1400

管理費用/福利費2100

貸：應(yīng)付福利費42000

(10)基本生產(chǎn)領(lǐng)用A原材料，計劃成本共700000元，?領(lǐng)用低值易耗品50000

元，采用一次攤銷法攤銷。

A.借：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/原材料700000

貸：原材料一A材料700000

B.借：制造費用/低值易耗品50000

貸：低值易耗品50000

(11)計提固定資產(chǎn)折舊100000元，其中應(yīng)計入制造費用80000元，管理費

用(一車間)20000元。

借：制造費用/折舊費80000

管理費用/折舊費20000

貸：累計折舊100000

(12)計算并結(jié)轉(zhuǎn)本期產(chǎn)品成本，產(chǎn)品完工入庫。

A.借:生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本/制造費用141400

貸：制造費用一工資10000

一福利費1400

一低值易耗品50000

一折舊80000

B.借：庫存商品1154900

貸：生產(chǎn)成本/基本生產(chǎn)成本一工資275000

一福利費38500

一原材料700000

一制造費用141400

(13)企業(yè)銷售產(chǎn)品一批，收到轉(zhuǎn)帳支票一張，價款250000元，產(chǎn)品實際成本

150000元。

A.借：銀行存款一工行存款292500

貸：應(yīng)交稅金一增值稅一銷項稅42500

主營業(yè)務(wù)收入250000

B.借：主營業(yè)務(wù)成本150000

貸：庫存商品150000

(14)將各收支科目結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。計算應(yīng)交所稅，稅率33%。所得稅費一并

結(jié)轉(zhuǎn)

實驗四總賬系統(tǒng)記賬、查賬簿

一、目的與要求：

1.掌握憑證復(fù)核和記賬的操作方法。

2.掌握已記賬憑證的修改的操作方法。

3.查詢各種賬簿的數(shù)據(jù)。

二、以操作員"B"、“C”身份登錄，對以上憑證進行出納簽字并審核，然

后對以上憑證并進行記帳

三、查詢賬簿

(1)查詢現(xiàn)金日記賬日期：2003年3月(只需前三條分錄)，結(jié)果填入下

表。

2003年3月憑證號數(shù)借方貸方余額

本月合計

當(dāng)前累計

(2)查詢下列科目的明細(xì)賬，并且聯(lián)查憑證，將結(jié)果填入下表結(jié)果。

科目名稱3月份共有第一筆分錄的憑證借方

幾筆分錄科目名稱

1111應(yīng)收賬款

5101主營業(yè)務(wù)收入

550203管理費用/電話費

（3）查詢部門總賬：指定部門查科目總賬，“銷售一部”，結(jié)果填入下表。

科目名

期初余額借方合計貸方合計期末余額

稱

（4）查詢“李平”個人明細(xì)賬，將結(jié)果填入下表。（只要第一條記錄）

日期憑證號數(shù)科目余額

科目小計

個人小計

（5）查詢發(fā)生額及余額表

查詢所有余額范圍在1000—5000元之間所有資產(chǎn)類科目的余額表，查看資

產(chǎn)小計。

（6）查詢應(yīng)交增值稅多欄賬。（用戶自定義應(yīng)交增值稅多欄賬）

（7）查詢客戶往來余額表：指定單位查余額表“精益商行”，結(jié)果填入下

表。

科目名稱借方貸方方向期末余額

合計

（8）客戶往來賬齡分析。

查詢“113應(yīng)收賬款”賬齡分析（自定義賬齡分析區(qū)間）。

分別為:1-30天31—60天61—120天121—180天181—365天366天以

上

實驗五總賬系統(tǒng)結(jié)賬模塊

一、目的與要求：

1.掌握月末轉(zhuǎn)賬憑證的編制。

二、實驗內(nèi)容：

（-）定義下列月末轉(zhuǎn)賬憑證。

1.定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證。匯兌損益的入賬科目為“財務(wù)費用一匯兌損

益”

2.定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)利潤的憑證。

（二）生成下列月末轉(zhuǎn)賬憑證。

1.生成匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證（美元的月末調(diào)整匯率為8.2）,并進行審核、

記賬。

2.生成當(dāng)月各項收入結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，并進行審核、記賬。

借：主營業(yè)務(wù)收入

其他業(yè)務(wù)收入

投資收益

營業(yè)外收入

貸：本年利潤

3.生成當(dāng)月各項成本、費用、支出結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，并進行審核、記賬。

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)成本

產(chǎn)品銷售稅金及附加

營業(yè)費用

其他業(yè)務(wù)支出

管理費用

財務(wù)費用

營業(yè)外支出

（三）查詢”管理費用”科目的明細(xì)賬，查看一下總賬科目的余額是否

已結(jié)轉(zhuǎn)為零。

科目名稱借方貸方方向期末余額

管理費用

（四）結(jié)賬：

1.執(zhí)行應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)賬

2.執(zhí)行應(yīng)付系統(tǒng)結(jié)賬

3.執(zhí)行總賬系統(tǒng)結(jié)賬

實驗六報表編制模塊

一、目的與要求：

1.掌握報表格式的設(shè)計和計算公式的編制。

2.掌握日常財務(wù)報表的編制流程。

二、實驗內(nèi)容：

2月份的報表信息如下：

損益分析表

單位名稱：

2003年2月

本月發(fā)生

項目行次本年累計數(shù)

數(shù)

業(yè)務(wù)收入110000.00

業(yè)務(wù)成本25000.00

管理費用31000.00

利潤總額43500.00

試編制3月份報表

操作步驟:

1、啟動UFO報表系統(tǒng)，新建一報表文件。

2、根據(jù)表樣式設(shè)置報表格式。

3、進入“數(shù)據(jù)”狀態(tài)，錄入2003年2月份的報表數(shù)據(jù)。

4、進入“格式”狀態(tài)，編寫報表的取數(shù)公式。

5、進入“數(shù)據(jù)”狀態(tài)，計算2003年3月份的報表。

將報表文件保存（文件名自定）。

實驗七現(xiàn)金流量表模塊

一\目的與要求：

1.掌握現(xiàn)金流量表的兩種制作方法。

二、實驗內(nèi)容：

根據(jù)下表格式，采用兩種方法編制現(xiàn)金流量表。

（一）通過UFO編制現(xiàn)金流量表

（二）通過現(xiàn)金流量表軟件編制現(xiàn)金流量表

現(xiàn)金流量表

編制單位：年度單位：元

項目行次金額

一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1

收到的稅費返還2

收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金3

現(xiàn)金流入小計4

購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金5

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金6

支付的各項稅費7

支付的其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金8

現(xiàn)金流出小計9

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額10

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

收回投資所收到的現(xiàn)金'i

取得投資收益所收到的現(xiàn)金12

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈

額13

收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金14

現(xiàn)金流入小計15

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金16

投資所支付的現(xiàn)金17

支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金18

現(xiàn)金流出小計19

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額20

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

吸收投資所收到的現(xiàn)金21

借款所收到的現(xiàn)金22

收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金23

現(xiàn)金流入小計24

償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金25

分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金7.6

支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金27

現(xiàn)金流出小計28

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額29

四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額30

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額31

操作步驟：

1.在總賬系統(tǒng)中，首先在設(shè)置會計科目界面指定現(xiàn)金流量科目

2.系統(tǒng)在項目目錄例已經(jīng)建立了現(xiàn)金流量項目的項目大類

3.在填制憑證時如果涉及現(xiàn)金流量科目，可以在填制憑證界面單擊“流量”

按鈕，打開現(xiàn)金量表對話框，指定發(fā)生的該筆現(xiàn)金流量的所屬項目。也可以在“憑

證”菜單下的“現(xiàn)金流量憑證查詢”菜單，進入“現(xiàn)金流量表查詢及修改”窗口，

針對每一張現(xiàn)金流量憑證，單擊“修改”按鈕補充錄入現(xiàn)金流量項目

4.在UFO報表系統(tǒng)中，調(diào)用現(xiàn)金流量表模板，在“格式”狀態(tài)下，執(zhí)行“格

式”一“報表模板”，打開“報表模板”對話框

5.選擇所在行業(yè)是“新會計制度科目”，財務(wù)報表是“現(xiàn)金流量表”，點擊

“確認(rèn)”，打開現(xiàn)金流量表模板

6.調(diào)整報表模板：

將當(dāng)前狀態(tài)修改為“數(shù)據(jù)”狀態(tài)

點擊“函數(shù)向?qū)А卑粹o，打開定義公式對話框

在函數(shù)分類列表中選擇“用友”賬務(wù)函數(shù)“，在右邊函數(shù)名列表中選中”

現(xiàn)金流量項目金額XJLL“，打開”用友賬務(wù)函數(shù)“對話框進行現(xiàn)金流量函數(shù)的

設(shè)置。

實驗八工資管理系統(tǒng)

一、目的與要求:

1.掌握用友ERP-U8管理系統(tǒng)中有關(guān)工資管理的相關(guān)內(nèi)容

2.掌握工資管理系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)管理、工資分?jǐn)傄约霸履┨幚淼牟僮?/p>

二、實驗類型

本實驗屬于綜合性實驗，一方面，根據(jù)給定的實驗資料，進行驗證性實驗，同時

了解后臺數(shù)據(jù)庫相應(yīng)數(shù)據(jù)存儲過程，自我設(shè)計相應(yīng)的簡單查詢程序，生成視圖。

三、實驗內(nèi)容：

1.工資管理系統(tǒng)初始設(shè)置

2.工資管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理

3.工資分?jǐn)偧霸履┨幚?/p>

1.操作內(nèi)容：工資基礎(chǔ)信息設(shè)置：基本工資、獎勵工資、交補、應(yīng)發(fā)合計、請假

扣款、養(yǎng)老保險金、扣款合計、實發(fā)合計、代扣稅、請假天數(shù)。

項目名稱類型增減項

基本工資數(shù)字增項

獎金數(shù)字增項

崗位津貼數(shù)字增項

書報費數(shù)字增項

洗理費數(shù)字增項

力口班費數(shù)字增項

加班天數(shù)數(shù)字增項

交補數(shù)字增項

應(yīng)發(fā)合計數(shù)字增項

請假扣款數(shù)字減項

事假扣款數(shù)字減項

事假天數(shù)數(shù)字其他

養(yǎng)老保險金數(shù)字減項

扣款合計數(shù)字減項

代扣稅數(shù)字減項

請假天數(shù)數(shù)字其他

實發(fā)合計數(shù)字增項

計算公式：

應(yīng)發(fā)合計=基本工資+獎金+崗位津貼+書報費+洗理費+加班費

扣款合計=事假扣款+房租水電+代扣稅

實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計-扣款合計

加班費=加班天數(shù)*10

請假扣款：請假天數(shù)*20

養(yǎng)老保險金：基本工資*0.08

交補：iff(人員類別="企業(yè)管理人員”or人員類別="車間管理人員",

100,50)

人員檔案

人員編號人員姓名部門名稱人員類別基本工資獎勵工資

101肖涵企管辦企業(yè)管理人員5000500

201郝大為財務(wù)部企業(yè)管理人員3000300

202賀敏財務(wù)部企業(yè)管理人員2000200

203姜睿財務(wù)部企業(yè)管理人員2500250

204侯寶花財務(wù)部企業(yè)管理人員3000300

301劉志鵬采購部經(jīng)營人員4500450

401田曉賓銷售一部經(jīng)營人員3200320

402孟麗然銷售二部經(jīng)營人員2800280

501張慶春生產(chǎn)部車間管理人員3000300

502潘小小生產(chǎn)部車間工人1500150

601耿麗業(yè)務(wù)部經(jīng)營人員2000200

602張力業(yè)務(wù)部經(jīng)營人員2500250

603馬輝業(yè)務(wù)部經(jīng)營人員2200220

604胡成業(yè)務(wù)部經(jīng)營人員2300230

701李平醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員1500150

702王美醫(yī)務(wù)室醫(yī)務(wù)人員1600160

801杜越退休部退休人員3100310

802姚進退休部退休人員2800280

當(dāng)月工資變動情況如下；賀敏請假2天，孟麗然請假1天，決定聘請李力到

采購部擔(dān)任經(jīng)營人員，以補充力量，其基本工資是2000元，無獎勵工資。因去

年銷售部推廣產(chǎn)品業(yè)績較好，每人增加獎勵工資200元。

工資分?jǐn)偅汗べY總額等于工資項目“實發(fā)合計”，應(yīng)付福利費、工會經(jīng)費、

職工教育經(jīng)費以此為計提基數(shù)。

2.熟悉后臺SQLSever數(shù)據(jù)庫：查看工資系統(tǒng)的主要文件，包括工資數(shù)據(jù)

文件等，熟悉其數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和主要字段含義。

四、操作步驟：

1、啟用工資管理系統(tǒng)，初始化