共享與一線四季度視頻會(huì)議材料

財(cái)務(wù)共享四季度視頻會(huì)議財(cái)務(wù)共享中心物業(yè)業(yè)務(wù)組2015年1月16日

物業(yè)費(fèi)用審核業(yè)務(wù)分析1物業(yè)費(fèi)用核算業(yè)務(wù)分析2問(wèn)題溝通3會(huì)議議程目錄單據(jù)情況總結(jié)分析報(bào)銷(xiāo)單標(biāo)準(zhǔn)化四季度風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示2015年新規(guī)范及要求物業(yè)費(fèi)用審核付款單分布趨勢(shì)報(bào)銷(xiāo)單分布對(duì)比異常單據(jù)分析時(shí)效分析單據(jù)情況總結(jié)分析1過(guò)渡頁(yè)1頁(yè)1.1

付款單分布趨勢(shì)2頁(yè)四季度共享付款為2,808.3萬(wàn)元，占全年付款的42.6%；四季度付款單共38,765筆，占全年付款單筆數(shù)的42.5%。12圖1.114年4季度付款單分布趨勢(shì)1.2付款單分布趨勢(shì)3頁(yè)月均單據(jù)量占全年的全年的8%較為合理，三季度末整體控制較好，四季度末控制較好的公司僅占10%

（東莞、沈陽(yáng)）。大量單據(jù)集中在年末報(bào)銷(xiāo)，最突出的公司為南昌、發(fā)展、青島、大連、武漢公司，希望各對(duì)接人能及時(shí)傳遞財(cái)務(wù)要求，加大對(duì)一線員工的指導(dǎo)。圖1.212月付款單筆數(shù)占全年比率規(guī)范的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，即反應(yīng)了財(cái)務(wù)管理水平，也避免了年底紙質(zhì)單據(jù)大量堆積的壓力。1.3報(bào)銷(xiāo)單分布對(duì)比4頁(yè)四季度總單據(jù)量為32,151筆，較三季度↑33%，主要集中在11-25號(hào)。四季度單據(jù)峰值逐月前移，有助于當(dāng)月單據(jù)及時(shí)付款。不足：為督促單據(jù)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，共享多次知會(huì)一線及時(shí)填單，但截止年度付款日后在途審批單據(jù)仍有982筆，占12月總單據(jù)量的7.8%，數(shù)據(jù)顯示還有3000多筆跨年報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)未通過(guò)一線審批。圖1.314年第二、三、四季度單據(jù)分布趨勢(shì)1.4

異常單據(jù)分析5頁(yè)總體而言：在四季度在單據(jù)量上漲32.8%的情況下，異常單據(jù)比率從2.2%下降到1.8%，如上圖，12家物業(yè)公司單據(jù)質(zhì)量呈良性趨勢(shì)。提升分析：重點(diǎn)在退掃率（由1.03%下降到0.88%）、打回退票率均持續(xù)降低。具體公司：大連、長(zhǎng)春、沈陽(yáng)的異常率控制較好，單據(jù)質(zhì)量較高；天津、青島、深圳四季度單據(jù)異常上升明顯。圖1.414年第三、四季度異常單據(jù)對(duì)比四季度異常單據(jù)比率2.2%三季度異常率1.8%四季度異常率1.5

時(shí)效分析-K2審批時(shí)效6頁(yè)一線公司K2審批時(shí)效從三季度的13.2提升到四季度的11.3，審批效率提高14.3%，部分公司為優(yōu)化審批流程、提升審批時(shí)效做出的舉措效果明顯！深圳、大連、青島、北京審批時(shí)效較快；東莞、發(fā)展、上海審批時(shí)效長(zhǎng)期超出平均值，其審批流程設(shè)置和管理水平方面均有待提升。圖1.514年第三四季度平均時(shí)效13.2三季度平均時(shí)效11.3四季度平均時(shí)效摘要問(wèn)題發(fā)票問(wèn)題附件問(wèn)題報(bào)銷(xiāo)單標(biāo)準(zhǔn)化2過(guò)渡頁(yè)7頁(yè)2.1

事由問(wèn)題現(xiàn)狀：各物業(yè)公司報(bào)銷(xiāo)人事由填寫(xiě)隨意且不能充分表達(dá)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)，導(dǎo)致憑證摘要不能充分表達(dá)憑證內(nèi)容。(如下圖)8頁(yè)2.1

事由問(wèn)題9

頁(yè)費(fèi)用類(lèi)型事由模板字?jǐn)?shù)要求舉例差旅費(fèi)/交流費(fèi)時(shí)間+地點(diǎn)+事由不超過(guò)15字1月5日-7日外出深圳交流/辦公/培訓(xùn)/參加會(huì)議員工活動(dòng)費(fèi)部門(mén)+時(shí)間+事由不超過(guò)15字漢陽(yáng)國(guó)際11月員工活動(dòng)員工關(guān)懷費(fèi)奠儀/（結(jié)婚/獨(dú)生子女）賀儀不超過(guò)15字結(jié)婚賀儀探望/慰問(wèn)+姓名不超過(guò)15字慰問(wèn)張三冬季防寒關(guān)懷/夏季防暑關(guān)懷不超過(guò)15字四季花城冬季員工關(guān)懷員工生日關(guān)懷不超過(guò)15字員工生日關(guān)懷員工工作餐費(fèi)部門(mén)+事由+加班誤餐費(fèi)不超過(guò)15字魅力A級(jí)夜查加班誤餐費(fèi)會(huì)議費(fèi)部門(mén)+時(shí)間+事由不超過(guò)15字藍(lán)山2014年總結(jié)例會(huì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)對(duì)外溝通費(fèi)/業(yè)務(wù)招待費(fèi)不超過(guò)15字對(duì)外溝通費(fèi)/業(yè)務(wù)招待費(fèi)補(bǔ)貼及津貼月份+探親費(fèi)不超過(guò)15字2月探親費(fèi)異地派遣費(fèi)用月份+房租/行李托運(yùn)/安家費(fèi)用不超過(guò)15字2月行李托運(yùn)費(fèi)公務(wù)用車(chē)費(fèi)用公務(wù)用車(chē)費(fèi)用不超過(guò)15字2月公務(wù)車(chē)加油費(fèi)/維修費(fèi)/保養(yǎng)費(fèi)車(chē)輛費(fèi)用/市內(nèi)辦公交通費(fèi)部門(mén)/個(gè)人+月份+市內(nèi)辦公交通費(fèi)/車(chē)輛費(fèi)用不超過(guò)15字財(cái)務(wù)管理部2月市內(nèi)辦公交通費(fèi)通訊費(fèi)部門(mén)/個(gè)人+月份+通訊費(fèi)不超過(guò)15字客服助理2月通訊費(fèi)匯總/2月通訊費(fèi)其他職工福利部門(mén)+時(shí)間+事由不超過(guò)15字萬(wàn)科城10月外包服務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)改進(jìn)：統(tǒng)一事由模板，規(guī)定字?jǐn)?shù)。注：詳細(xì)內(nèi)容可以寫(xiě)入K2，供領(lǐng)導(dǎo)審批時(shí)查閱。圖2.1報(bào)銷(xiāo)單事由模板2.2.1發(fā)票問(wèn)題-發(fā)票抬頭10頁(yè)我們提倡廈門(mén)物業(yè)現(xiàn)狀：各公司因發(fā)票抬頭的準(zhǔn)確性影響正常報(bào)銷(xiāo)（特別是廣深區(qū)域）第四季度因發(fā)票抬頭有誤導(dǎo)致的退單為117筆，占異常單據(jù)總量的25%。推薦：發(fā)放帶標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票抬頭的公務(wù)卡片，有效解決發(fā)票抬頭問(wèn)題。圖2.2.1廈門(mén)公司圖2.2.2財(cái)務(wù)共享中心2.2.2發(fā)票問(wèn)題-發(fā)票真?zhèn)?1頁(yè)沈陽(yáng)物業(yè)、北京物業(yè)希望：一線初審崗對(duì)發(fā)票的真實(shí)性進(jìn)行確認(rèn)（如圖）。發(fā)票查詢截圖、初審崗針對(duì)發(fā)票真實(shí)性簽字……….機(jī)打≥2000元、手寫(xiě)≥500元、定額>100元的發(fā)票掃描崗必須簽字。圖

沈陽(yáng)物業(yè)發(fā)票查詢圖

北京物業(yè)發(fā)票查詢我們表彰2.3附件問(wèn)題12頁(yè)北京物業(yè)—交通費(fèi)明細(xì)表武漢物業(yè)—差旅費(fèi)明細(xì)表我們提倡油票報(bào)銷(xiāo)要提供詳細(xì)的里程數(shù)明細(xì)表并附上網(wǎng)站截圖。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)提供差旅費(fèi)明細(xì)表，并按出差行程編制表格，列示發(fā)票號(hào)。尤其是多次出差、匯總報(bào)銷(xiāo)的發(fā)展公司重復(fù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)口徑不規(guī)范突破集團(tuán)制度風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示3過(guò)渡頁(yè)13頁(yè)4.1重復(fù)報(bào)銷(xiāo)—青島物業(yè)14頁(yè)原因：①財(cái)務(wù)共享中心在與報(bào)銷(xiāo)人就收款信息有誤進(jìn)行溝通時(shí)理解不一致；②掃描崗在未查詢?cè)瓎螕?jù)是否作廢的情況下再次掃描。案例：共享審核單據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)單據(jù)收款信息有誤，知會(huì)報(bào)銷(xiāo)人更新收款人銀行信息，報(bào)銷(xiāo)人理解偏差，在單據(jù)未廢棄的情況下重新填單（同一份發(fā)票用于兩筆單據(jù)）。圖3.1同一附件不同報(bào)銷(xiāo)封面4.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)口徑不規(guī)范同樣規(guī)模的公司存在巨大差異圖3.314年物業(yè)公司付款單占比分析共享平臺(tái)報(bào)銷(xiāo)的14項(xiàng)費(fèi)用中，同等規(guī)模公司業(yè)務(wù)單據(jù)量存在較大差異，部分公司仍存在已上線費(fèi)用類(lèi)型在知本家報(bào)銷(xiāo)的現(xiàn)象。報(bào)銷(xiāo)口徑15頁(yè)4.2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)口徑不規(guī)范16頁(yè)費(fèi)用類(lèi)型合計(jì)金額補(bǔ)貼及津貼129

234,426.13差旅費(fèi)4

47,471.00車(chē)輛費(fèi)用42

267,363.92會(huì)議費(fèi)1

1,600.00其他職工福利188

16,933.63通訊費(fèi)173

356,253.79業(yè)務(wù)招待費(fèi)1

80,560.05員工餐費(fèi)133

312,578.00員工餐費(fèi)補(bǔ)貼88

175,617.00員工關(guān)懷132

55,779.84員工關(guān)懷費(fèi)用53

80,430.22員工活動(dòng)費(fèi)64

432,455.51員工食堂經(jīng)營(yíng)補(bǔ)貼47

281,213.00合計(jì)1055

2,342,682.09通過(guò)數(shù)據(jù)進(jìn)一步表明：四季度蘇南應(yīng)在共享報(bào)銷(xiāo)單據(jù)為1567筆，而實(shí)際僅在共享報(bào)銷(xiāo)712筆，仍有高達(dá)59.7%（1055筆）停留在一線報(bào)銷(xiāo)（如下表）。2一線財(cái)務(wù)管理部需加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)范，共享會(huì)持續(xù)統(tǒng)計(jì)并通報(bào)。。圖3.4知本家招待費(fèi)付款單圖3.5知本家報(bào)銷(xiāo)已上線費(fèi)用統(tǒng)計(jì)已上線費(fèi)用類(lèi)型請(qǐng)統(tǒng)一走共享報(bào)銷(xiāo)(各公司級(jí)統(tǒng)籌需分?jǐn)?、合同?lèi)進(jìn)行一事一議外)。1報(bào)銷(xiāo)要求4.3突破集團(tuán)制度17頁(yè)現(xiàn)狀：一線公司突破集團(tuán)制度的規(guī)定共8項(xiàng)，涉及7個(gè)公司，多數(shù)事項(xiàng)在2014年發(fā)現(xiàn)時(shí)，已進(jìn)行過(guò)郵件備案，部分事項(xiàng)經(jīng)過(guò)一線公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，但均未經(jīng)過(guò)事業(yè)部審批，影響：1、存在一定內(nèi)審風(fēng)險(xiǎn)；2、對(duì)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一形成較大阻力。建議措施：方案1、嚴(yán)格按集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；方案2、結(jié)合一線現(xiàn)行管控需求，報(bào)事業(yè)部特例備案審批。公司費(fèi)用類(lèi)型事項(xiàng)集團(tuán)制度規(guī)定前期處理方法建議措施蘇南市內(nèi)辦公交通費(fèi)由于蘇南物業(yè)將蘇州、無(wú)錫、昆山等地之間的交通費(fèi)計(jì)入市內(nèi)辦公交通費(fèi)，而非差旅費(fèi)，故部分有車(chē)補(bǔ)人員仍可報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)（僅限蘇州、無(wú)錫、昆山等地之間的路橋費(fèi)，不可報(bào)銷(xiāo)汽油費(fèi)）享受職員車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的公司職員不得在額度外報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)，也不得申請(qǐng)公務(wù)用車(chē)將此事項(xiàng)寫(xiě)入審核崗操作指引，按照特例備案處理。突破了集團(tuán)制度，建議報(bào)事業(yè)部審批，通訊費(fèi)作為員工福利，若提供消費(fèi)清單，定額減半可適當(dāng)放開(kāi)。杭州市內(nèi)辦公交通費(fèi)/差旅費(fèi)借用員工車(chē)輛外出辦公，報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)辦公交通費(fèi)，以及自駕車(chē)出差，油耗補(bǔ)貼按照1元/公里計(jì)算差旅費(fèi)中，對(duì)于自駕車(chē)出差的汽油費(fèi)，按照0.7元/公里進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于市內(nèi)交通費(fèi)中自駕車(chē)產(chǎn)生費(fèi)用如何計(jì)算未作規(guī)定備案：一線有關(guān)于該事項(xiàng)的制度，以一線制度進(jìn)行備案。長(zhǎng)沙市內(nèi)辦公交通費(fèi)副經(jīng)理級(jí)以下（自駕車(chē)）報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)辦公交通費(fèi)按0.9元/公里計(jì)算備案：上線時(shí)按1.1元/公里計(jì)算，后經(jīng)溝通，按長(zhǎng)沙車(chē)補(bǔ)的城市系數(shù)改為0.9元/公里計(jì)算。涉及人員共8人，將人員名單備案，做特例處理。廣州市內(nèi)辦公交通費(fèi)使用油票報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)（自駕車(chē)），交通費(fèi)明細(xì)表中不注明里程，僅注明金額，共享無(wú)法核定準(zhǔn)確性。審批流程完整，金額由一線把控，故做通過(guò)處理，沒(méi)有強(qiáng)行要求其必須提供里程。個(gè)人通訊費(fèi)客服人員每月使用定額發(fā)票可報(bào)銷(xiāo)150元/200元職員通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需提供電信部門(mén)托收發(fā)票，如使用定額發(fā)票，通訊費(fèi)額度不分職級(jí)降至100元/月標(biāo)準(zhǔn)備案：一線提供此類(lèi)人員名單，郵件備案。發(fā)展個(gè)人通訊費(fèi)部分人員使用定額發(fā)票每月可報(bào)銷(xiāo)150元（100元通訊費(fèi)，50元網(wǎng)絡(luò)費(fèi)）與一線口頭溝通，且發(fā)展上線初期此類(lèi)費(fèi)用審批環(huán)節(jié)中終審為事業(yè)部緒斌總，故做特例處理，暫無(wú)備案。（目前K2審批流程已修改，無(wú)緒斌總審批環(huán)節(jié)）上海個(gè)人通訊費(fèi)跟片區(qū)民警保持溝通，以出納崗名義每月用定額發(fā)票報(bào)銷(xiāo)200元，每半年報(bào)銷(xiāo)一次（實(shí)質(zhì)為招待費(fèi)）。備案：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批郵件備案。北京探親費(fèi)探親費(fèi)分為兩種情況：異地派遣與異地調(diào)動(dòng)。派遣人員福利依照集團(tuán)制度，調(diào)動(dòng)人員未依照集團(tuán)制度（每月可報(bào)銷(xiāo)兩次往返交通費(fèi)，全年48人次單程）異地調(diào)遣職員每年享受16人次（已婚）或12人次（未婚）備案：一線有關(guān)于該事項(xiàng)的制度，以一線制度進(jìn)行備案。費(fèi)用規(guī)范化一線考評(píng)特例備案2015年新規(guī)范及要求4過(guò)渡頁(yè)18頁(yè)4.1費(fèi)用規(guī)范化19頁(yè)現(xiàn)狀：2014年下半年共有203筆單據(jù)審核不通過(guò)，其中費(fèi)用類(lèi)型有誤121筆，占比60%，要求：對(duì)存在交叉的費(fèi)用細(xì)項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一如下：待統(tǒng)一費(fèi)用細(xì)項(xiàng)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)主旨工作日誤餐費(fèi)員工工作餐費(fèi)因工作原因?qū)е碌奈茨苷＞筒偷馁M(fèi)用都計(jì)入該項(xiàng)節(jié)假日加班費(fèi)特殊崗位夜宵生日禮物員工關(guān)懷費(fèi)用只涉及到少數(shù)人，體現(xiàn)公司對(duì)個(gè)人的關(guān)懷，非固定性。入院探望體檢乙肝疫苗小型座談會(huì)探親費(fèi)補(bǔ)貼及津貼周期性特殊崗位津貼外派人員住宿補(bǔ)貼異地調(diào)遣費(fèi)用非周期性行李托運(yùn)一次性安家費(fèi)車(chē)補(bǔ)車(chē)輛費(fèi)用受額度控制的交通費(fèi)盡量放入車(chē)輛費(fèi)用，方便管理。兄弟公司之間的招待業(yè)務(wù)招待費(fèi)核算主體不同公司之間的招待理應(yīng)計(jì)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)。公司績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)員工關(guān)懷費(fèi)用公司獎(jiǎng)勵(lì)不能占用普通的活動(dòng)費(fèi)額度，屬于普通活動(dòng)之外的激勵(lì)注：一線對(duì)接人郵件知會(huì)公司全體并抄送到財(cái)務(wù)共享中心郵箱wysh1@.圖4.1費(fèi)用規(guī)范化一線考評(píng)評(píng)分項(xiàng)業(yè)務(wù)維度評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整業(yè)務(wù)質(zhì)量退回重掃率▉計(jì)算公式：退回重掃率=退回重掃單據(jù)/對(duì)應(yīng)單據(jù)總量*100%

按城市公司排序后，零退掃的滿分，每高于零退掃值一位減1分20核減單據(jù)率▉計(jì)算公式：核減單據(jù)率=核減單據(jù)數(shù)/對(duì)應(yīng)單據(jù)總量*100%

按城市公司排序后，零核減的滿分，每高于零退掃值一位減1分10不通過(guò)率▉計(jì)算公式：不通過(guò)率=不通過(guò)金額/當(dāng)月單據(jù)總額*100%

按城市公司排序后，零不通過(guò)的滿分，每高于零不通過(guò)值一位減1分10工種錯(cuò)誤率▉計(jì)算公式：工種錯(cuò)誤率=工種錯(cuò)誤單據(jù)/對(duì)應(yīng)單據(jù)總量*100%

按城市公司排序后，零工種錯(cuò)誤的滿分，每高于零工種錯(cuò)誤一位減1分10付款異常率▉計(jì)算公式：退回退票率=退回退票單據(jù)/對(duì)應(yīng)單據(jù)總量*100%

按城市公司排序后，零付款異常的滿分，每高于零付款異常一位減1分10K2審批效率▉計(jì)算公式：K2審批總耗時(shí)/費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單筆數(shù)；根據(jù)各公司審批時(shí)效計(jì)算各公司平均時(shí)效，并按各公司審批時(shí)效進(jìn)行排序，低于或等于平均位值的公司滿分，每高于中間值一位減1分10管理質(zhì)量個(gè)人借支管理▲逾期未還筆數(shù)，一筆扣1分5加急單據(jù)▲加急單據(jù)筆數(shù)；未加急滿分，每加急1單減1分。5特例審批▲計(jì)算公式：當(dāng)月備案筆數(shù)/本月全部備案筆數(shù)*%

按城市公司排序后，零備案的滿分，沒(méi)高于零備案一位減1分。10管理規(guī)范▲共享與一線達(dá)成共識(shí)的需改進(jìn)事項(xiàng)；每項(xiàng)未改進(jìn)扣2分。10小計(jì)

100額外加減項(xiàng)加分項(xiàng)▲配合共享完成的課題；例如協(xié)助共享做功能測(cè)試，參與共享專家委員會(huì)討論、人員交流，推動(dòng)共享報(bào)銷(xiāo)平臺(tái)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)化等。每完成1個(gè)課題加1分。10扣分項(xiàng)▲重復(fù)付款、拆單等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)；沒(méi)發(fā)生一筆扣10分-10相對(duì)值▉絕對(duì)值▲4.2一線考評(píng)20頁(yè)特此感謝杭州、南昌、沈陽(yáng)、北京、成都、廣州、武漢、深圳物業(yè)公司對(duì)一線考評(píng)新標(biāo)準(zhǔn)制定的支持與配合。重新制定背景原標(biāo)準(zhǔn)中的加急單據(jù)、后補(bǔ)發(fā)票、檔案質(zhì)量由檔案組單獨(dú)評(píng)分；單據(jù)質(zhì)量中分值分配不能客觀反應(yīng)真實(shí)業(yè)務(wù)水平。新標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)客觀反映各公司共享平臺(tái)使用效率、促進(jìn)費(fèi)用管理水平持續(xù)提升。圖4.2一線考評(píng)4.3特例備案21頁(yè)注意事項(xiàng)：抄送人：發(fā)起人一定要抄送給自己公司在共享對(duì)接人。主題：關(guān)于+XX公司+單據(jù)號(hào)+的特例審批。2014年12月1日起特例備案不再采用郵件審批的形式，統(tǒng)一走K2審批流程（如下表），否則不予受理。（○審核，√最終審批，△抄送）

一線審批流程共享審批流程集團(tuán)總部審批流程結(jié)束抄送流程名稱條件備注財(cái)務(wù)對(duì)接人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)組長(zhǎng)物業(yè)事業(yè)本部財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)（備案郵箱）特例審批不符合一線公司已報(bào)備的規(guī)定報(bào)備至共享中心發(fā)起√△△

△不符合集團(tuán)制度要求審批至集團(tuán)發(fā)起○○△√△目錄核算組業(yè)務(wù)情況分析核算問(wèn)題溝通物業(yè)費(fèi)用核算業(yè)務(wù)量分析異常單據(jù)分析核算組業(yè)務(wù)情況分析季度退票率排名1過(guò)渡頁(yè)22頁(yè)平移1.1業(yè)務(wù)量分析23頁(yè)2014年12月單據(jù)量與上月環(huán)比↑65%，人均日業(yè)務(wù)量環(huán)比↑9%。12月人均處理量為3197單/人，月飽和工作量為15,840單，月實(shí)際憑證量為15,983單，工作飽和度為100.9%?，F(xiàn)狀：年末業(yè)務(wù)單據(jù)量巨增。影響：費(fèi)用成本無(wú)法按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本歸集，造成損益波動(dòng)過(guò)大、預(yù)算控制的不良。建議：共享與一線共同努力確保四季度費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)盡量平移，杜絕跨年報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)象。?6845憑證總量圖1.1憑證總量變化趨勢(shì)+10%+65%↑+17%1.2

異常單據(jù)分析24頁(yè)12月手工憑證總量為567張，占總憑證量的3.5%，與11月份修改總量環(huán)比↑56.6%。業(yè)務(wù)原因：“其他”主要表現(xiàn)為東莞物業(yè)要求修改憑證敏感摘要。“會(huì)計(jì)科目調(diào)整”主要因?yàn)槟暇?、南昌涉及分?jǐn)倳r(shí)需調(diào)整科目。南京物業(yè)憑證修改量依舊居高不下，其原因是項(xiàng)目承接咨詢部、工程技術(shù)部（前期介入組、設(shè)備組）、案場(chǎng)、商業(yè)拓展的填單不規(guī)范問(wèn)題。建議：一線在加強(qiáng)審批環(huán)節(jié)對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)類(lèi)型的重點(diǎn)關(guān)注，加強(qiáng)培訓(xùn)宣導(dǎo)。圖1.2.1異常單據(jù)分析圖1.2.2手工憑證原因分析1.3季度付款退票率排名25頁(yè)付款退票情況：季度退票120筆，共涉及17個(gè)公司，退票率0.3%，成都、發(fā)展、佛山、大連物業(yè)退票率較高。退票詳細(xì)情況如下：賬號(hào)有誤87筆，收款人名稱有誤9筆，收款行有誤9筆，已銷(xiāo)戶3筆，其他12筆。長(zhǎng)春、蘇南物業(yè)第四季度零退票，值得學(xué)習(xí)，還望繼續(xù)保持！圖1.3四季度付款異常反饋表核算問(wèn)題溝通2過(guò)渡頁(yè)26頁(yè)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)問(wèn)題各公司注意問(wèn)題2.1報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)問(wèn)題27頁(yè)借方摘要：報(bào)銷(xiāo)：“報(bào)銷(xiāo)人”+“事由”+“核定金額”+“單據(jù)號(hào)”貸方摘要：支付：“收款人”+“事由”+“核定金額”+“單據(jù)號(hào)”經(jīng)共享平臺(tái)填單轉(zhuǎn)換為機(jī)制憑證時(shí)，系統(tǒng)取摘要字段組成如下：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單差旅費(fèi)