【銀行在短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的出口押匯及權(quán)益保障對(duì)策11000字（論文）】

銀行在短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的出口押匯及權(quán)益保障對(duì)策摘要從中國(guó)加入世界貿(mào)易組織，將為中國(guó)企業(yè)參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)提供更多的機(jī)會(huì)，指出機(jī)遇伴隨著風(fēng)險(xiǎn)，在出口業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)分析的臉，尤其是信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)非支付進(jìn)行了詳細(xì)的分析?，F(xiàn)代信用擔(dān)保和貿(mào)易融資有三種：出口保理、福費(fèi)廷、出口信用保險(xiǎn)進(jìn)行比較，闡述了出口保理、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對(duì)出口信用保險(xiǎn)的限制，通過(guò)出口信用保險(xiǎn)和銀行的優(yōu)勢(shì)。投保出口信用保險(xiǎn)，出口企業(yè)外匯風(fēng)險(xiǎn)已轉(zhuǎn)移，通過(guò)政策對(duì)銀行融資、權(quán)益轉(zhuǎn)讓補(bǔ)償銀行融資，大大降低了出口票據(jù)融資風(fēng)險(xiǎn)、吸引客戶、增加利潤(rùn)、提高競(jìng)爭(zhēng)力。但在出口商、保險(xiǎn)公司與融資銀行之間簽訂了三方“補(bǔ)償轉(zhuǎn)讓協(xié)議”，使融資銀行處于完全被動(dòng)的地位，面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。筆者從政策條件的局限性和融資銀行的局限性兩個(gè)方面闡述了融資銀行的風(fēng)險(xiǎn)，并提出了應(yīng)對(duì)這兩種限制風(fēng)險(xiǎn)的措施。政策約束等；政策的刪減，補(bǔ)償買方信用限額的最大金額，被保險(xiǎn)人的義務(wù)、賠償比例提出了融資風(fēng)險(xiǎn)控制的建議；沒(méi)有銀行索賠提出的出口限制，作為被保險(xiǎn)人已經(jīng)失蹤，無(wú)法索賠。賦予融資銀行索賠出口商的權(quán)利。筆者對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和法律的建議對(duì)保護(hù)金融銀行的權(quán)益具有現(xiàn)實(shí)意義，從而促進(jìn)出口信用保險(xiǎn)與貿(mào)易融資的良性循環(huán)。關(guān)鍵詞：出口保險(xiǎn)；貿(mào)易融資；責(zé)任限制；權(quán)益保障目錄TOC\o"1-3"\h\u23171引言 引言1.1研究背景出口信用保險(xiǎn)作為出口風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，是指出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按照經(jīng)營(yíng)出口企業(yè)表示，由于政治風(fēng)險(xiǎn)承保過(guò)程業(yè)務(wù)進(jìn)入說(shuō)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)口虧損的國(guó)家或地區(qū)，確保應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，貿(mào)易表明投資便利化中的作用。出口信用保險(xiǎn)起源于上個(gè)世紀(jì)初的歐洲，經(jīng)過(guò)第二次世界大戰(zhàn)后，發(fā)達(dá)國(guó)家的迅速發(fā)展，許多發(fā)展中國(guó)家在20世紀(jì)60年代建立了自己的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之后。出口信用保險(xiǎn)作為促進(jìn)對(duì)外貿(mào)易的政策工具，在許多國(guó)家和地區(qū)發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，世界出口信用保險(xiǎn)出口支持水平已達(dá)到12%～15%，發(fā)達(dá)國(guó)家出口信用保險(xiǎn)平均滲透率已達(dá)30%。[[][]巧豐霞．論短期出口信用保險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)護(hù)航的作用肌長(zhǎng)江大學(xué)學(xué)報(bào)，2013，(9)：62-65.進(jìn)出口貿(mào)易是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，對(duì)外貿(mào)易在促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)發(fā)揮了重要作用。然而，揮之不去的金融危機(jī)影響到中國(guó)的出口企業(yè)面臨的國(guó)內(nèi)外形勢(shì)更復(fù)雜，不僅在日益激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，貿(mào)易保護(hù)主義，與中國(guó)的出口企業(yè)，在中國(guó)甘肅也面臨著融資難的問(wèn)題，這阻礙了我國(guó)出口貿(mào)易的進(jìn)一步發(fā)展。出口信用保險(xiǎn)作為晉城出口風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制和政策工具，應(yīng)發(fā)揮積極作用，保護(hù)貿(mào)易融資設(shè)施應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)。同時(shí)，作為世界貿(mào)易組織批準(zhǔn)的政策晉城工具，出口信用保險(xiǎn)不屬于傳統(tǒng)的出口補(bǔ)貼，可以作為有效手段支持其出口。因?yàn)閷W(xué)者們尚未形成對(duì)出口信用保險(xiǎn)，出口貿(mào)易作用的一個(gè)統(tǒng)一的結(jié)論，對(duì)出口信用保險(xiǎn)的進(jìn)一步發(fā)展的理論研究和實(shí)證分析有其理論價(jià)值；同時(shí)，由于中國(guó)的出口信用保險(xiǎn)仍在發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題和不足，需要加以糾正，但也對(duì)出口信用保險(xiǎn)的研究具有現(xiàn)實(shí)意義。中國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，中國(guó)的改革開(kāi)放三十八年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，對(duì)外貿(mào)易在促進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)發(fā)揮了重要作用。2013，中國(guó)已成為最大的商品貿(mào)易，2014年度總出口約占全球份額的12.2%，同比增長(zhǎng)0.5%，對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率達(dá)到10.5%，是2008以來(lái)的最高水平。[[][]褚作章．發(fā)達(dá)國(guó)家中小企業(yè)政策性融資機(jī)制優(yōu)劣比較與啟示[J]．產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)評(píng)論，2014，(9)：99-110．2015，國(guó)際市場(chǎng)低迷，世界貿(mào)易的深度下跌的背景下，中國(guó)商品進(jìn)出口貿(mào)易和出口量均居世界第一，進(jìn)一步擴(kuò)大國(guó)際市場(chǎng)份額，繼續(xù)優(yōu)化貿(mào)易結(jié)構(gòu)，質(zhì)量和效益繼續(xù)提高性能，不易獲得。2015，中國(guó)的進(jìn)出口總額和貨物貿(mào)易進(jìn)出口值24兆5500億元，下降超過(guò)2014的7%。其中，出口14兆1200億元，同比下降1.9%；進(jìn)口額為10兆4400億美元，同比下降13.1%；貿(mào)易順差為3兆6800億美元，同比增長(zhǎng)56.4%。以美元計(jì)算，進(jìn)出口總值3兆9500億美元，同比下降8%。其中，出口2兆2700億美元，同比下降2.9%；進(jìn)口額為1兆6800億美元，同比下降14.1%。對(duì)中國(guó)的出口貿(mào)易發(fā)展蓬勃，與出口市場(chǎng)欣欣向榮。1983年中國(guó)銀行上海分行和上海分行中國(guó)人民保險(xiǎn)公司對(duì)我國(guó)航運(yùn)提供中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)的出口協(xié)議，我們歷史的飛行員，第一個(gè)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；1986年初，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司上海分公司試點(diǎn)短期出口信用保險(xiǎn)的貨物。此后，其他分支機(jī)構(gòu)也開(kāi)始覆蓋短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。隨著改革的不斷深化和開(kāi)放的中國(guó)，以促進(jìn)中國(guó)的出口貿(mào)易的發(fā)展，月1988日國(guó)務(wù)院正式?jīng)Q定同意中國(guó)人民保險(xiǎn)公司提供的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在同年十月，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司出口信用保險(xiǎn)部正式成立，期間1988到1992，公司主要從事短期出口信用保險(xiǎn)。1992年六月，國(guó)務(wù)院成立了“國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)基金”，免除出口信用保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅，同時(shí)，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司開(kāi)始承保資本品在長(zhǎng)期的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，中國(guó)的出口信用保險(xiǎn)制度的正式建立。1994年七月，中國(guó)進(jìn)出口銀行正式成立并開(kāi)始出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)機(jī)電產(chǎn)品出口的經(jīng)營(yíng)范圍，如長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)。自上世紀(jì)80年代以前成立的中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司，出口信用保險(xiǎn)在我國(guó)的中國(guó)人民保險(xiǎn)公司中國(guó)進(jìn)出口銀行管理，對(duì)中國(guó)的出口信用保險(xiǎn)滲透階段較低，只有1%左右，而在同一時(shí)間，國(guó)際平均水平為15%。[[][]谷祖莎．對(duì)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的分析及發(fā)展思考[J]．商業(yè)研究，2005，(15):144-145．2001年12月11日，中國(guó)加入世界貿(mào)易組織。同年12月18日，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司，簡(jiǎn)稱中信保）正式成立，注冊(cè)資本40億元。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司是中國(guó)政府對(duì)出口信用保險(xiǎn)制度，提高了國(guó)有獨(dú)資公司建立中國(guó)的月貿(mào)易的支持，它的主要功能是與中國(guó)的外交、外貿(mào)、金融配套、金融和產(chǎn)業(yè)政策，出口信用保險(xiǎn)的政策，我們的貨物、服務(wù)、技術(shù)資本輸出并提供充分的支持，為中國(guó)的出口企業(yè)和出口收匯風(fēng)險(xiǎn)的融資保障，幫助中國(guó)出口企業(yè)提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力水平。到目前為止，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中國(guó)進(jìn)出口銀行對(duì)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和責(zé)任承擔(dān)所有的中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。由于中國(guó)1988的出口信用保險(xiǎn)承保，承保金額累計(jì)1兆9434億2500萬(wàn)美元，特別是由于中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的成立，中國(guó)的出口信用保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，承保金額從23億8000萬(wàn)美元增加2001至2014的4456億美元，位居世界第一，所有的官方出口信用機(jī)構(gòu)，出口信用保險(xiǎn)率從2001增加0.89%到2014的19.2%，同比增長(zhǎng)20倍。[[][]吉偉．出口信用保險(xiǎn)對(duì)我國(guó)出口賀易的影響研究[D]．山西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2011．中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司承保的業(yè)務(wù)包括：短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)和擔(dān)保業(yè)務(wù)，包括短期和中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)為主要業(yè)務(wù)類型。2013，短期出口信用保險(xiǎn)覆蓋率為3093億美元，同比增長(zhǎng)13.3%，覆蓋保險(xiǎn)領(lǐng)域的219個(gè)國(guó)家和地區(qū)。根據(jù)保險(xiǎn)規(guī)模從大到小，排名前五位的國(guó)家（地區(qū)）依次為美國(guó)、香港、日本、德國(guó)和俄羅斯聯(lián)邦，對(duì)短期出口信用保險(xiǎn)承保金額占總數(shù)的31.4%；2013，在40個(gè)國(guó)家（地區(qū)）的中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司在美元3億2000萬(wàn)保險(xiǎn)賠付損失的長(zhǎng)期項(xiàng)目，這是第一次，一個(gè)葡萄牙，肯尼亞，摩洛哥，西班牙的疫苗覆蓋率，哥倫比亞和其他六個(gè)國(guó)家，涉及保險(xiǎn)金額6億6000萬(wàn)元。截至2014日，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司承?？傤~達(dá)到4456億美元，同比增長(zhǎng)12.2%。1.2研究意義研究我國(guó)出口信用保險(xiǎn)中融資銀行權(quán)益保障法律問(wèn)題具有重要的理論意義和實(shí)用價(jià)值：第一，出口信用保險(xiǎn)是世界貿(mào)易組織公認(rèn)的一種政策性金融工具。世界貿(mào)易組織《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)議》附件1《出口補(bǔ)貼例示清單》（j）條規(guī)定：“政府或政府機(jī)構(gòu)提供的出口信貸擔(dān)?；虮ｋU(xiǎn)和出口成本增加或外匯風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)或保證率的特殊控制，彌補(bǔ)長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)成本和損失的出口補(bǔ)貼不足”。也就是說(shuō)，如果出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在一定時(shí)期內(nèi)保持盈虧平衡，就不屬于傳統(tǒng)意義上的出口補(bǔ)貼，出口信用保險(xiǎn)可以作為出口支持的有效手段。第二，中國(guó)的出口企業(yè)面臨著復(fù)雜的國(guó)際國(guó)內(nèi)形勢(shì)，出口信用保險(xiǎn)的支持和保護(hù)的需要。據(jù)商務(wù)部統(tǒng)計(jì)，中國(guó)出口企業(yè)的應(yīng)收賬款回收期125天，平均超過(guò)5%的壞賬率，有些公司甚至超過(guò)30%。不僅戰(zhàn)爭(zhēng)和罷工等政治風(fēng)險(xiǎn)將給出口商造成巨大損失，以及金融危機(jī)的持續(xù)影響也導(dǎo)致海外進(jìn)口商的償付能力下降甚至破產(chǎn)，據(jù)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司發(fā)布的最新數(shù)據(jù)顯示，2015第一季度，該指數(shù)下跌了2.99點(diǎn)[[][]李小龍．出口信用保險(xiǎn)在規(guī)避外貿(mào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中的運(yùn)用研究[D]．安徽大學(xué)，2014．第三，中國(guó)的出口信用保險(xiǎn)在其自身的問(wèn)題和問(wèn)題的發(fā)展過(guò)程需要更正。中國(guó)的出口信用保險(xiǎn)在20年的發(fā)展，暴露出特殊的出口法律，缺乏監(jiān)督機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理和信息網(wǎng)絡(luò)不健全，出口和低滲透性的支持，損失率太高，出口企業(yè)出口信用保險(xiǎn)還存在著誤解，所以它也有出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展及其現(xiàn)實(shí)意義的未來(lái)。1現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理與貿(mào)易融資手段1.1國(guó)際保理中的出口保理出口雙保理模式涉及出口商、進(jìn)口商、出口保理和進(jìn)口保理。出口雙保理業(yè)務(wù)在使用信用卡的出口商（OA）、承兌交單（D／A）等信用向債務(wù)人（進(jìn)口商）銷售貨物，出口保理商（在出口國(guó)和出口國(guó)簽署了一項(xiàng)協(xié)議，保理）和進(jìn)口保理商（在債務(wù)國(guó)和出口保理簽有協(xié)議，保理）在商業(yè)信用調(diào)查出口商的綜合金融服務(wù)，應(yīng)收賬款的收集和管理，在一個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制及貿(mào)易融資。1.1.1出口保理的業(yè)務(wù)模式雙保理是由債務(wù)人的重要因素的推進(jìn)（進(jìn)口商）為進(jìn)口商和出口商信用額度信用調(diào)查和驗(yàn)證；出口保理保理協(xié)議簽訂，出口商將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給出口保理業(yè)務(wù)具體的進(jìn)口商；出口商裝運(yùn)貨物的發(fā)票已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給出口保理業(yè)務(wù)，發(fā)票應(yīng)在發(fā)票；出口保理商通知進(jìn)口保理發(fā)票的情況；在批準(zhǔn)的信用額度在發(fā)票進(jìn)口商出口商與出口保理商運(yùn)的一定比例（通常為80%）的貿(mào)易融資，也稱為預(yù)付款；進(jìn)口保理業(yè)務(wù)的監(jiān)督和提醒，在口由進(jìn)口商進(jìn)口保理應(yīng)收賬款付款曲調(diào)日期；然后將錢匯給出口保理、出口保理商將支付給出口商的數(shù)量剩余的比例，扣除相關(guān)費(fèi)用。1.1.2出口保理中各方當(dāng)事人間的法律關(guān)系\o"收藏結(jié)果"在出口雙保理業(yè)務(wù)中，從保理商與客戶之間的法律關(guān)系來(lái)看，是否存在追索權(quán)的分類。在保理業(yè)務(wù)中，保理不承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)口商違約，保理可以轉(zhuǎn)移到應(yīng)收賬款出口商。在無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。1.1.3出口保理業(yè)務(wù)的局限性（1）大多數(shù)欠發(fā)達(dá)、不發(fā)達(dá)國(guó)家不存在進(jìn)口保理商。（2）保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大，但進(jìn)口商承擔(dān)不承擔(dān)拒付風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于進(jìn)口國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)不承擔(dān)。（3）國(guó)際保理業(yè)務(wù)僅針對(duì)特定產(chǎn)品，如服裝、玩具、電器元件等出口。究其原因，在于這類產(chǎn)品的質(zhì)量容易確定，不易降價(jià)，糾紛少，且貨兩次。（4）根據(jù)FCI的國(guó)際保理規(guī)則，保理商會(huì)在出口商拖欠90天后賠償。但是如果進(jìn)口商在180天內(nèi)對(duì)出口商的履約行為提出異議，出口商必須返還賠款。（5）國(guó)際保理業(yè)務(wù)往往對(duì)出口商的聲譽(yù)產(chǎn)生負(fù)面影響，有時(shí)會(huì)影響買賣雙方的合作。1.2福費(fèi)庭業(yè)務(wù)福費(fèi)庭(Forfaiting)是指福費(fèi)廷業(yè)務(wù)通過(guò)票據(jù)承兌匯票提供采集、可轉(zhuǎn)讓票據(jù)無(wú)追索權(quán)的融資給出口商。一般來(lái)說(shuō)，它指的是出口商將其未來(lái)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給收購(gòu)銀行以換取現(xiàn)金。1.2.1福費(fèi)庭的業(yè)務(wù)模式對(duì)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的資本商品出口合同總。此類合同的時(shí)間往往比較大，期限比較長(zhǎng)，分期付款使用。商會(huì)和有關(guān)銀行福費(fèi)廷出口商簽訂的合同執(zhí)行協(xié)議前，該合同產(chǎn)生的一系列法案下的承諾收購(gòu)。這些單據(jù)可以由銀行作為受益人或出口商出具，并由銀行擔(dān)保。這些匯票和本票是兩種市場(chǎng)上可自由轉(zhuǎn)讓的無(wú)條件金融工具。因此，有非常發(fā)達(dá)的二級(jí)市場(chǎng)，是福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的主要特征。1.2.2福費(fèi)庭的局限性（1）福費(fèi)庭商在亞太地區(qū)最普遍的買斷票據(jù)是遠(yuǎn)期信用證下的遠(yuǎn)期匯票。（2）由于其融資成本低，通常適用于具有長(zhǎng)期資本貨物的貿(mào)易合同。（3）福費(fèi)庭商是否愿意承做一項(xiàng)福費(fèi)庭業(yè)務(wù)，很大程度上取決于擔(dān)保人的資信狀況。福費(fèi)庭公司對(duì)于擔(dān)保人的資信情況要求非常高。2出口信用保險(xiǎn)在貿(mào)易融資中的作用2.1出口信用保險(xiǎn)的概念出口信用保險(xiǎn)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)協(xié)議簽署后的出口，由于政治風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)口國(guó)的貨物所造成的損失的一種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的進(jìn)口商，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按約定條件的補(bǔ)償政策。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供外匯風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，使融資銀行能夠在保證出口的前提下向出口商提供貿(mào)易融資。保險(xiǎn)業(yè)與銀行業(yè)的結(jié)合為出口商提供重要支持。2.1.1出口信用保險(xiǎn)的產(chǎn)品及特點(diǎn)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司目前經(jīng)營(yíng)兩大類出口信用保險(xiǎn)產(chǎn)品，即長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)和短期出口信用保險(xiǎn)。（1）中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是指出口期限超過(guò)一年的出口貨物的外匯保險(xiǎn)支付業(yè)務(wù)。主要適用于船舶、成套設(shè)備等大型機(jī)電產(chǎn)品的買方信用，賣方信用證規(guī)定的出口需求提供的其他擔(dān)保。（2）短期出口信用保險(xiǎn)短期出口信用保險(xiǎn)是為付款期限在一年以內(nèi)的出口合同提供的收匯保險(xiǎn)。2.1.2出口信用保險(xiǎn)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)（1）可以承保的出口國(guó)家非常廣泛。（2）承保的支付方式廣泛。（3）可以提供的信用期限長(zhǎng)。（4）承保的風(fēng)險(xiǎn)范圍廣泛。（5）出口信用保險(xiǎn)的收費(fèi)水平可以保持在一個(gè)較低的水平上。2.1.3出口信用保險(xiǎn)在國(guó)際貿(mào)易與投資中的重要地位各國(guó)提供出口信用保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)有一個(gè)國(guó)際性組織——“出口信貸及投資保險(xiǎn)人協(xié)會(huì)”，又稱“伯爾尼協(xié)會(huì)”(BerneUnion)。伯爾尼協(xié)會(huì)成員支持的貿(mào)易，占世界貿(mào)易交易量的很大比重。2.1.4出口信用保險(xiǎn)在我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中的重要作用首先，出口企業(yè)對(duì)出口外匯安全的需求，使出口信用保險(xiǎn)出口到外貿(mào)中發(fā)揮著不可或缺的作用。其次，中國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，對(duì)出口的做法直接補(bǔ)貼外貿(mào)發(fā)展基金將越來(lái)越受到限制，至于出口國(guó)際支持出口信用保險(xiǎn)的實(shí)踐，將發(fā)揮更大的作用。最后，中國(guó)的出口占GDP的比重較高，為促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量，在實(shí)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)平衡中發(fā)揮重要作用。2.2出口信用保險(xiǎn)在貿(mào)易融資中的作用2.2.1銀行提供出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下貿(mào)易融資的安全性首先，出口信用保險(xiǎn)賠償出口商因進(jìn)口商的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)而造成出口損失的國(guó)家政治風(fēng)險(xiǎn)。其次，不可忽視的一個(gè)重要因素是保險(xiǎn)公司幫助出口商掌握主動(dòng)權(quán)，最大限度地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?？傊瑢?duì)于銀行的融資，出口信用保險(xiǎn)，增加風(fēng)險(xiǎn)的主體，可以有效地克服出口商和外國(guó)買家之間的信息不對(duì)稱，防止和解決信用風(fēng)險(xiǎn)所造成的信息不對(duì)稱。2.2.2出口信用保險(xiǎn)給融資銀行帶來(lái)的好處（1）增加客戶數(shù)和出口結(jié)算量（2）現(xiàn)金流帶來(lái)豐厚收益（3）競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)（4）業(yè)務(wù)的增長(zhǎng)點(diǎn)2.2.3出口信用保險(xiǎn)對(duì)中小企業(yè)的重要支持作用（1）中小出口企業(yè)面臨的困境各種制度的建立，以支持中小企業(yè)的發(fā)展剛剛起步，有必要發(fā)揮其應(yīng)有的作用。目前，中小出口企業(yè)融資難、擔(dān)保困難嚴(yán)重制約了其在國(guó)際市場(chǎng)的拓展能力和出口績(jī)效。（2）出口信用保險(xiǎn)發(fā)揮支持中小企業(yè)的重要作用在這種情況下，銀行理財(cái)開(kāi)始在不考慮固定資產(chǎn)可抵押或有資格的第三方安全，提供給那些有穩(wěn)定的客戶資源和良好的付款記錄或出口商的信用授信額度，在原來(lái)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步擴(kuò)大信貸額度，為出口商提供貿(mào)易融資。3銀行在短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的出口押匯出口押匯，是指銀行通過(guò)信貸出口商完成裝運(yùn)單據(jù)作為抵押，在收到開(kāi)證銀行預(yù)先支付貨款，向出口商融資業(yè)務(wù)；或在托收項(xiàng)下，出口商將貨物運(yùn)到銀行后，商業(yè)文件和財(cái)務(wù)文件，銀行扣除一定的利息的手續(xù)和費(fèi)用，給予出口商一定比例的融資。3.1融資銀行在短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下出口押匯的條件3.1.1融資銀行一般辦理出口押匯的條件首先，銀行的信貸部門或統(tǒng)一信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將根據(jù)出口商的財(cái)務(wù)狀況，無(wú)論是否為出口商擔(dān)保的信貸額度。銀行提供出口匯票，要求出口預(yù)借信用證。3.1.2短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的出口押匯條件被保險(xiǎn)人短期出口信用保險(xiǎn)后，銀行往往可以為出口商提供特殊的出口信貸或增加信用額度，在特殊的信用額度或信用額度和出口商的擔(dān)保協(xié)議，以及出口和外匯的金額。3.2短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下出口押匯的程序以短期出口信用保險(xiǎn)中的保險(xiǎn)政策為例，對(duì)短期銀行出口信用保險(xiǎn)的出口程序進(jìn)行了說(shuō)明。保險(xiǎn)單是出口商，可以在一年內(nèi)以非信用賬戶的形式投保其全部出口。3.2.1出口商辦理投保并為買方申請(qǐng)信用限額一、投保二、申請(qǐng)買方信用限額3.2.2三方簽署“賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議”一、“賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議”的內(nèi)容二、“賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議”的實(shí)質(zhì)融資銀行在這中協(xié)議法律關(guān)系中處于被動(dòng)的地位。3.2.3出運(yùn)申報(bào)及辦理押匯該聲明由出口商具體裝運(yùn)后交給保險(xiǎn)公司，填寫《出口報(bào)關(guān)單》，連同其他裝運(yùn)單據(jù)，三方（銀行融資、出口商和保險(xiǎn)公司）簽訂賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議，向銀行融資，用于出口。3.2.4出口押匯的償還買方付款后，融資銀行收到的出口信用保險(xiǎn)的融資收益，并立即返回融資。3.2.5可能損失的通知和索賠如果貨物已經(jīng)發(fā)運(yùn)，有風(fēng)險(xiǎn)的條款和條款中規(guī)定的政策，出口商將在約定的時(shí)間內(nèi)通知保險(xiǎn)公司發(fā)生這一風(fēng)險(xiǎn)事件，而向保險(xiǎn)公司索賠。3.2.6賠付和權(quán)益的轉(zhuǎn)讓根據(jù)《補(bǔ)償轉(zhuǎn)讓協(xié)議》已簽署，保險(xiǎn)公司將直接分配給銀行，以補(bǔ)償指定的銀行帳戶。4融資銀行的風(fēng)險(xiǎn)及權(quán)益保障的對(duì)策4.1保單條件帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及權(quán)益保障對(duì)策4.1.1保險(xiǎn)的除外責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策（1）被保險(xiǎn)人或者其代理人的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，如違約、欺詐等違法行為，或者被保險(xiǎn)人代理人破產(chǎn)造成的損失：一、風(fēng)險(xiǎn)分析：保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人及其代理人違反合同或者違法行為造成的損失不負(fù)賠償責(zé)任。融資銀行參與了出口商的基本合同的履行，融資銀行有很大的風(fēng)險(xiǎn)。二、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：融資銀行可以試著選擇那些堅(jiān)守合同、信守承諾、長(zhǎng)期從事出口、在某些領(lǐng)域銷售商品的專業(yè)人士，而產(chǎn)品相對(duì)成熟的出口商。融資銀行可以按照出口商出具的單據(jù)，審查合同內(nèi)容。（2）承運(yùn)人擅自放貨造成的損失作為除外責(zé)任及對(duì)策一、風(fēng)險(xiǎn)的分析：如果進(jìn)口商與承運(yùn)人共同搞欺詐，出口商將面臨一種“空付”局面。二、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：在出口商選擇非證的結(jié)算方式時(shí)，盡量要求其采用CRF和CIF的價(jià)格術(shù)語(yǔ)，避免采用FOB.的價(jià)格術(shù)語(yǔ)。（3）銀行擅自放單造成的損失作為除外不賠的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策一、風(fēng)險(xiǎn)的分析：1、有些國(guó)家在托收業(yè)務(wù)方面有特殊習(xí)慣做法。2、進(jìn)口商指定代收行也可能給出口商帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。二、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：1、盡可能選擇自己認(rèn)可的資信較好的代收銀行，而不能僅憑進(jìn)口商指定。2、對(duì)托收業(yè)務(wù)有特殊習(xí)慣做法的國(guó)家，應(yīng)先熟悉其做法，然后區(qū)別情況妥善處理。（4）在裝船前的貨物，被保險(xiǎn)人知道或者應(yīng)當(dāng)知道該政策的條款下的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，或因買方在銷售合同或預(yù)期違約銷售違規(guī)，被保險(xiǎn)貨物繼續(xù)損失屬于除外責(zé)任現(xiàn)狀對(duì)策一、風(fēng)險(xiǎn)的分析：如果保險(xiǎn)公司使出口商的責(zé)任太大，出口商有一點(diǎn)失誤或疏忽，可能會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的責(zé)任，這給銀行帶來(lái)了巨大的損失。二、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：1、融資銀行與出口商簽訂出口協(xié)議，規(guī)定出口商第一次在買方面前進(jìn)行議付，買方要求出口商提供信用報(bào)告，以及買方以前的交易記錄。2、定期跟進(jìn)關(guān)于“賠償轉(zhuǎn)讓協(xié)議”的明確約定，保險(xiǎn)公司向高限買方，銀行也有權(quán)獲得，并確定是否繼續(xù)為出口商提供文件參考。4.1.2買方信用限額的概念和保單最高賠償額的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策（1）買方信用限額的概念買方信用限額是保險(xiǎn)公司針對(duì)具體一個(gè)買家的賠償責(zé)任最高額。（2）保單最高賠償額的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策一、風(fēng)險(xiǎn)分析:1、保單最高賠償額一般是按照上一年適合投保金額的二分之一核定的。2、出口商與銀行和保險(xiǎn)公司之間的轉(zhuǎn)讓協(xié)議的三個(gè)范圍。當(dāng)出口商選擇向某一國(guó)家或地區(qū)的買方出口，或?yàn)槟骋换蚰迟I家的出口轉(zhuǎn)讓要求時(shí)，銀行的融資風(fēng)險(xiǎn)增加。二、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：1、融資銀行應(yīng)該要求出口商必須將對(duì)全部買方的出口損失的賠償予以轉(zhuǎn)讓。2、為避免最大限額的風(fēng)險(xiǎn)，融資銀行應(yīng)要求出口商定期提供所有信息，如每月或季度。4.1.3保單賠償比例對(duì)賠償責(zé)任限制的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策一、風(fēng)險(xiǎn)分析：根據(jù)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司目前的短期出口信用保險(xiǎn)政策，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償比例是不同的。二、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：賠償損失的比例通常是固定的協(xié)議，當(dāng)政策發(fā)出明確的協(xié)議。融資銀行可以在賠償范圍內(nèi)發(fā)行融資金額。4.1.4保單下被保險(xiǎn)人重要義務(wù)的履行風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策（1）按規(guī)定通知風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、提出索賠的義務(wù)履行風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策一、風(fēng)險(xiǎn)分析：融資銀行無(wú)法控制出口商違約風(fēng)險(xiǎn)的通知，形成潛在的風(fēng)險(xiǎn)。其次，如果出口商在一些情況下拖延提供索賠文件或者提供的文件不全，就可能使得到賠償?shù)臅r(shí)間延遲或根本得不到賠償。二、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：這是最重要的融資銀行，以減少其風(fēng)險(xiǎn)，并選擇具有良好的出口經(jīng)驗(yàn)的出口商。同時(shí)為了保障融資資金的安全，銀行理財(cái)還應(yīng)慎重核定出口商的出口配額。對(duì)于在較大的出口商的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的介紹，融資銀行可以控制現(xiàn)金流，根據(jù)事先扣除后的錢和利息與出口商帳戶談判。（1）被保險(xiǎn)人全額申報(bào)的義務(wù)履行風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策一、風(fēng)險(xiǎn)分析：對(duì)統(tǒng)保保單，是指被保險(xiǎn)人沒(méi)有任何挑選地、將其保單有效期內(nèi)全部的以非信用證方式結(jié)算的出口向保險(xiǎn)公司投保。1、在業(yè)務(wù)實(shí)際中，出于各種原因，出口商可能會(huì)把簽訂保險(xiǎn)合同時(shí)就約定的對(duì)已有買方的出運(yùn)不予投保。2、在統(tǒng)保保單項(xiàng)下，保險(xiǎn)單還設(shè)計(jì)了一個(gè)“每一買家自行掌握的信用限額”的概念。自己掌握5000美元的信用額度，一般很難滿足一批出口商的需求，所以有的出口商可能有超過(guò)5000美元的出貨量，出貨不會(huì)退回。這樣做的后果是出口商沒(méi)有履行保單規(guī)定的義務(wù)，如果有任何損失的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司可以拒絕支付任何損失的政策。二、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：1、首先盡量要求出口商把全部結(jié)算業(yè)務(wù)拿到一家銀行來(lái)做。2、在難以滿足所有結(jié)算業(yè)務(wù)要求銀行對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，可以與保險(xiǎn)公司協(xié)商，銀行融資協(xié)議有義務(wù)向出口商的銀行結(jié)算定期向保險(xiǎn)公司申報(bào)備案，同時(shí)要求保險(xiǎn)公司避免未來(lái)的出口政策有權(quán)拒絕賠償遺漏下。4.1.5保險(xiǎn)公司的核賠原則風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策（1）保險(xiǎn)公司的核賠時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策一、風(fēng)險(xiǎn)分析：如果出口商在提交索賠的單證時(shí)在拖延一些時(shí)間，則獲賠的時(shí)間就更長(zhǎng)了。二、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：融資銀行可以在出現(xiàn)拖欠時(shí)，立即要求出口商督促客戶付款，并要求盡早書面通知保險(xiǎn)公司。（2）有糾紛的合同的核賠原則風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策一、風(fēng)險(xiǎn)分析：在國(guó)際貿(mào)易中，由于爭(zhēng)議而付款是很常見(jiàn)的。商業(yè)糾紛的賠償原則對(duì)出口商非常不利。融資銀行也面臨風(fēng)險(xiǎn)。二、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：1、首先，當(dāng)然還是要挑選出口商。2、對(duì)出口商的合同進(jìn)行仔細(xì)的審查。3、融資銀行可以與保險(xiǎn)公司、出口商共同協(xié)商，要求保險(xiǎn)公司區(qū)分不同的糾紛，采取不同的核賠辦法。4.2“賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議”下無(wú)索賠權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策4.2.1損失發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人作為經(jīng)濟(jì)實(shí)體存在一、風(fēng)險(xiǎn)分析：出口商不向保險(xiǎn)公司提出索賠的原因，可能有以下幾種：1、該筆出運(yùn)的貨款已經(jīng)收回，只是出口商讓進(jìn)口商將款項(xiàng)通過(guò)匯入了在其他銀行的帳上。2、有時(shí)出口商不愿意提出索賠是因?yàn)楹ε掠绊懙脚c買方日后的合作關(guān)系。3、出口商可能知道他們?cè)诤贤男兄杏腥毕?，買方拒付價(jià)格的理由很好，沒(méi)有理由提出索賠，也不想讓融資銀行了解真相。二、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：1、一般來(lái)說(shuō)，只要出口商仍然正常經(jīng)營(yíng)，而銀行融資的現(xiàn)金流，銀行票據(jù)的還款償還往往只是時(shí)間問(wèn)題，最終的損失不會(huì)一般發(fā)生。2、融資銀行最好建立與保險(xiǎn)公司之間更緊密的合作制度。4.2.2損失發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人已停止運(yùn)營(yíng)或失蹤一、風(fēng)險(xiǎn)分析：出口應(yīng)收賬款如有損失，出口商停止經(jīng)營(yíng)，人員流失，被保險(xiǎn)人要求賠償?shù)臋?quán)利被放棄。二、防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策：在“賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議”中明確賦予融資銀行在特殊情況下直接提出索賠的權(quán)利。5結(jié)論出口信用保險(xiǎn)由出口商應(yīng)收賬款提供外匯保險(xiǎn)，提供擔(dān)保，以保證融資后的正常恢復(fù)銀行出口票據(jù)。針對(duì)出口信用保險(xiǎn)中以出口為主的短期出口信用保險(xiǎn)中的銀行融資風(fēng)險(xiǎn)融資的限制條件和賠償協(xié)議，提出了法律和業(yè)務(wù)運(yùn)作的建議：1、在融資的選擇上可以提供出口出口商，給出口商選擇好的信用證，這些出口商每年都有一定的出口規(guī)模和一定的銷售額，