罪行各論2-破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪

第三章破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪第一節(jié)破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪概述一、概念特征（略）二、類型（96個(gè)）（一）生產(chǎn)銷售偽劣商品罪（9個(gè)）（二）走私罪（10個(gè)）（三）妨害對公司企業(yè)的管理秩序罪（14個(gè)）（四）破壞金融管理秩序罪（25個(gè)）（五）金融詐騙罪（8個(gè)）（六）危害稅收征管罪（12個(gè)）（七）侵犯知識產(chǎn)權(quán)罪（6個(gè)）（八）擾亂市場秩序罪（12個(gè)）1可編輯版第二節(jié)生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪一、生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（一）概念特征1、客觀要件：⑴實(shí)施了摻雜摻假以假充真以次充好以不合格冒充合格的行為⑵生產(chǎn)銷售了偽劣產(chǎn)品

⑶銷售金額在5萬元以上（貨值金額在15萬以上的）

討論1：單純生產(chǎn)行為是否犯罪？理解2：銷售金額的含義

學(xué)說（獲利數(shù)額/經(jīng)營數(shù)額/實(shí)際銷售收入）私見：所得和應(yīng)得的全部違法收入理解3：銷售金額的性質(zhì)

困境：立法——定罪起點(diǎn)司法——既隧起點(diǎn)私見：立法的疏漏與司法的越權(quán)

2可編輯版2、主體要件：生產(chǎn)者與銷售者

聚訟1：一般主體說/特殊主體說私見：一般主體說（不要求適格性）理解2：共犯的認(rèn)定（明知或推定明知他人實(shí)施本罪而為其提供資金場所、制假技術(shù)、運(yùn)輸保管等幫助的）3、主觀要件：故意

討論1：單純銷售偽劣產(chǎn)品故意的證明？（二）認(rèn)定1、一罪與數(shù)罪：A.本罪與侵犯知識產(chǎn)權(quán)、非法經(jīng)營的競合——從一重處B.本罪與妨礙公務(wù)罪的競合——數(shù)罪并罰3可編輯版二、生產(chǎn)、銷售假藥罪（一）概念特征1、客觀要件：

⑴實(shí)施了生產(chǎn)、銷售假藥的行為討論：冒充、贈與⑵生產(chǎn)銷售了假藥理解：假藥的范圍

⑶足以嚴(yán)重危害人體健康（具體的危險(xiǎn)犯）

理解1：“足以嚴(yán)重危害人體健康”的判斷

司法解釋：假藥足以嚴(yán)重危害（超標(biāo)、不含、超出、缺乏）

私見：行為足以嚴(yán)重危害（客觀事實(shí)為基礎(chǔ)醫(yī)學(xué)科學(xué)為標(biāo)準(zhǔn)判斷）

4可編輯版討論2：僅生產(chǎn)了假藥而沒有銷售的行為，是否足于嚴(yán)重危害人體健康？學(xué)說：肯定說（僅生產(chǎn)即可）/否定說（未投放市場）私見：隨時(shí)待售的構(gòu)成，不可能銷售的不構(gòu)成2、其他要件（略）（二）認(rèn)定（略）三、生產(chǎn)、銷售劣藥罪（二）認(rèn)定1、劣藥的范圍2、本罪與生產(chǎn)銷售假藥罪的區(qū)別：犯罪對象不同：劣藥；假藥客觀要件不同：實(shí)害犯；具體的危險(xiǎn)犯主觀認(rèn)識不同：5可編輯版四、生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的食品罪（具體的危險(xiǎn)犯）（二）認(rèn)定：足以造成嚴(yán)重食物中毒或其他食源性疾患

司法解釋：省級鑒定含有可能導(dǎo)致……的超標(biāo)有害細(xì)菌或其他污染物五、生產(chǎn)、銷售有毒、有害食品罪（抽象的危險(xiǎn)犯）（二）認(rèn)定1、本罪共犯的認(rèn)定：明知是……動物而提供屠宰的加工服務(wù)、銷售其制品的2、本罪與生產(chǎn)銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的食品罪的區(qū)別

A.生產(chǎn)銷售的食品性質(zhì)不同：摻入有毒有害非食品原料；不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)B.生產(chǎn)銷售的涵義不同：窄（摻入）；廣(加工制造采集等）C.對結(jié)果的要求不同：抽象危險(xiǎn)；具體危險(xiǎn)六、生產(chǎn)、銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)用器材罪(具體的危險(xiǎn)犯）（二）共犯的認(rèn)定

司法解釋：知道或應(yīng)當(dāng)知道是……而購買使用對人體造成嚴(yán)重危害的成立本罪

疑問1：應(yīng)當(dāng)知道不是故意疑問2：對向犯的處罰范圍應(yīng)應(yīng)據(jù)刑法規(guī)定，不宜據(jù)共犯理論（重婚、買盜版）6可編輯版七、生產(chǎn)、銷售不符合安全標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品罪（實(shí)害犯）

行為與結(jié)果間的因果關(guān)系認(rèn)定（取決于產(chǎn)品是否符合國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）八、生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子罪（實(shí)害犯）九、生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的化妝品罪（實(shí)害犯）十、關(guān)于本節(jié)生產(chǎn)銷售特定與普通偽劣產(chǎn)品犯罪的競合（一）149條第1款：先適用特別法，特別法不符合的再適用普通法（二）149條第2款：重法條優(yōu)于輕法條7可編輯版第三節(jié)走私罪一、走私罪的一般概述（略）二、走私罪的罪種分述（一）走私武器、彈藥罪1、概念特征（1）走私對象為武器、彈藥

討論：武器、彈藥的范圍？（仿真武器、管制刀具、民用爆炸物）案例1：臺輪“進(jìn)享號”船員向鄭某購買炸藥炸魚，鄭某表示同意，于是雙方約定價(jià)格定給付定金。鄭某非法購買了炸藥雷管交貨被抓獲。（2）客觀要件是實(shí)施了違反海關(guān)法規(guī)走私武器彈藥的行為。走私行為方式：

①繞關(guān)走私②瞞關(guān)走私

③直接買私：直接向走私人非法收購

④邊境販私：在內(nèi)海領(lǐng)海界河界湖運(yùn)輸收購販賣

⑤共犯走私：與其通謀提供貸款資金賬號發(fā)票證明、運(yùn)輸保管郵寄等方便2、認(rèn)定（1）走私武器彈藥罪與非法買賣運(yùn)輸郵寄儲存槍支彈藥罪案例1：劉某和陳某多次密謀從越南購買沖鋒槍。由劉某潛入越南境內(nèi)購得沖鋒槍10支后，陳某在境內(nèi)銷售了3只。

走私中非法買賣運(yùn)輸郵寄儲存的——走私罪走私后非法買賣的——數(shù)罪

（2）暴力脅迫抗拒緝私的——走私罪與妨礙公務(wù)罪并罰8可編輯版（二）走私核材料罪（略）

走私對象：核材料（三）走私假幣罪（略）

走私對象：偽造的可在國內(nèi)市場流通或者兌換的貨幣（四）走私文物罪（略）

走私對象：國家禁止出口的文物走私行為：限于將文物從境內(nèi)走私至境外

（五）走私貴重金屬罪（略）

走私對象：國家禁止出口的貴重金屬走私行為：限于將貴重金屬從境內(nèi)走私至境外

（六）走私珍貴動物、珍貴動物制品罪（略）

走私對象：珍貴動物及其制品（七）走私珍稀植物、珍稀植物制品罪（略）

走私對象：珍稀植物及其制品（八）走私淫穢物品罪

走私對象：淫穢物品主觀要件：故意且具有牟利或傳播目的（九）走私廢物罪

走私對象：境外固體廢物、液態(tài)廢物、氣態(tài)廢物走私行為：限于將廢物運(yùn)輸進(jìn)境9可編輯版（十）走私普通貨物、物品罪1、概念特征

⑴客觀要件：違反海關(guān)法規(guī)，走私普通貨物物品數(shù)量較大的行為①走私對象：九種走私犯罪和走私毒品罪以外的貨物物品范圍：禁止、限制、允許②走私行為方式

1.繞關(guān)走私2.瞞關(guān)走私：3.直接買私：a.直接非法收購國家禁止進(jìn)口物品b.直接非法收購其他走私進(jìn)口物品數(shù)額較大的（5萬）

討論1：買私行為的范圍私見：直接第一手明知境內(nèi)4.邊境販私：a.在內(nèi)海領(lǐng)海界河界湖運(yùn)輸收購販賣國家禁止進(jìn)出口物品b.在內(nèi)海領(lǐng)海界河界湖運(yùn)輸收購販賣國家限制進(jìn)出口物品數(shù)額較大沒有合法證明的(5萬）5.保稅走私：6.免稅走私：7.共犯走私：

10可編輯版

③走私普通貨物物品，必須達(dá)到情節(jié)嚴(yán)重：

A.走私允許、限制進(jìn)出口的貨物物品偷逃應(yīng)繳稅額在5萬元以上B.走私禁止進(jìn)出口的普通貨物物品，數(shù)量較大或者情節(jié)嚴(yán)重的C.武裝掩護(hù)走私的

討論2：武裝掩護(hù)走私的定罪——屬于掩護(hù)的走私罪名的法定情節(jié)量刑——（151條第1、4款）適用走私武器彈藥、核材料、假幣的法定刑

⑵其他要件（略）2、認(rèn)定

⑴多次走私未經(jīng)處理的，偷逃稅額累計(jì)計(jì)算⑵暴力抗拒緝私的，實(shí)行數(shù)罪并罰

討論3：暴力抗拒緝私和武裝掩護(hù)走私的區(qū)別：分歧（使用武器說/強(qiáng)度區(qū)分說）私見：對象區(qū)分說11可編輯版

第四節(jié)妨害對公司、企業(yè)的管理秩序罪一、虛報(bào)注冊資本罪（一）概念特征1.客觀要件：⑴使用虛假證明文件或其他欺詐手段虛報(bào)了注冊資本，欺騙公司登記主管部門申請公司登記

討論1：虛報(bào)如何理解？

虛假多報(bào)（無報(bào)有、缺報(bào)足、足報(bào)多）虛假少報(bào)

⑵已經(jīng)取得公司登記（也即取得營業(yè)執(zhí)照）。

討論2：是否包括設(shè)立或變更登記？是否包括其他企業(yè)登記？討論3：被登記機(jī)關(guān)發(fā)覺而未予登記的是否構(gòu)成未遂？

⑶虛報(bào)注冊資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)。2.主體要件:申請公司登記者（自然人或單位）

理解1：申請公司登記的自然人

1說：有限責(zé)任公司的全體股東和股份公司的全體發(fā)起人。

2說：全體股東指定的代表或共同委托的代理人、發(fā)起人選出的董事長

理解2：單位——參與騙取公司登記的單位（二）司法認(rèn)定1.本罪與注冊資本不到位的界限——是否采用虛假證明文件或其他欺詐手段

2.本罪的罪數(shù)形態(tài)⑴本罪與詐騙罪的罪數(shù)⑵本罪與妨礙公文印章類犯罪的罪數(shù)

私見：看是否存在牽連關(guān)系12可編輯版二、虛假出資、抽逃出資罪（一）概念和特征：1.客觀要件：⑴行為人違反公司法的規(guī)定成立前虛假出資，成立后抽逃出資。

⑵出資或抽逃出資的數(shù)額巨大，后果嚴(yán)重或者有其他嚴(yán)重情節(jié)。2.主體要件：公司的發(fā)起人、股東（二）認(rèn)定1、本罪與依法撤回股款、依法轉(zhuǎn)讓出資和利潤分配違約不出資的界限。有沒有欺騙其他出資人2、本罪與虛報(bào)注冊資本罪的界限

①侵犯客體不同：公司出資管理制度；公司登記管理制度

②行為目的不同：騙取公司股份；騙取公司登記

③欺騙對象不同：不限；公司登記機(jī)關(guān)④行為時(shí)間不同：出資過程中或成立后；登記過程中

⑤犯罪主體不同：公司發(fā)起人或股東；申請公司登記個(gè)人和單位案例：甲乙丙約定各出資10萬成立公司，乙丙以現(xiàn)金出資，甲偽造地契出資1.三人約定甲去申請，乙丙并不知情；2.三人約定甲去申請，乙不知情丙知；3.三人約定甲去申請，三人均知情；4.三人約定乙去申請，乙知情丙不知情5.三人約定乙去申請，乙不知情丙知情13可編輯版三、欺詐發(fā)行股票、債券罪四、提供虛假財(cái)會報(bào)告罪五、妨害清算罪六、隱匿、故意銷毀會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告罪七、公司、企業(yè)人員受賄罪（一）概念特征1、客觀要件：

⑴典型商業(yè)受賄行為：①利用職務(wù)上的便利討論：

自己or他人現(xiàn)在or將來或過去

②索取或非法收受他人財(cái)物且數(shù)額較大（5000—2萬）

財(cái)物：包括有形財(cái)物、無形財(cái)物及財(cái)產(chǎn)性利益。③為他人謀取利益

為他人謀取利益：只是一種允諾行為，并不要求實(shí)際謀求討論：A許諾但尚未實(shí)際進(jìn)行；B正在謀取但尚未實(shí)現(xiàn)；C為他謀取且全部實(shí)現(xiàn)⑵準(zhǔn)商業(yè)受賄行為：公司、企業(yè)的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，收受回扣手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的行為。2、主體要件:

公司企業(yè)（含銀行其他金融機(jī)構(gòu)）的（非國家工作人員）工作人員

討論：國有企業(yè)中非從事公務(wù)的人員能否成為本罪主體？（二）認(rèn)定公司、企業(yè)人員受賄罪和經(jīng)營中正常收取回扣、手續(xù)費(fèi)的界限（1）是否違反國家規(guī)定（2）是否歸個(gè)人所有14可編輯版八、對公司、企業(yè)人員行賄罪（一）概念特征1、客觀要件：給與公司企業(yè)的工作人員以數(shù)額較大的財(cái)物2、主觀要件：故意且具有謀取不正當(dāng)利益的目的（二）認(rèn)定

1、因被勒索給與公司、企業(yè)人員財(cái)物沒有獲得不正當(dāng)利益的不成立本罪2、在被追訴前主動交待的，可以減輕或免除處罰九、非法經(jīng)營同類營業(yè)罪十、為親友非法牟利罪十一、簽訂、履行合同失職被騙罪十二、國有公司、企業(yè)、事業(yè)人員失職罪十三、國有公司、企業(yè)、事業(yè)人員濫用職權(quán)罪十四、徇私舞弊低價(jià)折股、出售國有資產(chǎn)罪15可編輯版第五節(jié)破壞金融管理秩序罪一、偽造貨幣罪（一）概念與特征1、本罪的客體是國家的貨幣管理制度（貨幣的公共信用和貨幣發(fā)行權(quán)）2、客觀要件：制造外觀上足以使一般誤認(rèn)為是貨幣的假幣。

⑴偽造行為：①冒充是否偽造？案例1：將畫報(bào)上貨幣樣式圖案剪下使用的

②偽造是否以真幣存在為前提？案例2：偽造面額為200元的人民幣謊稱此乃為新發(fā)行的貨幣案例3：僅憑想象自己設(shè)計(jì)偽造從未見過的某外國貨幣

⑵偽造貨幣：①正在通用的與停止通用的案例4：偽造古錢幣、金銀卷、銀元、銀元寶、金條

②世界主義與本國主義

討論1：司法解釋限定貨幣為“可在國內(nèi)市場流通或者兌換的人民幣或者境外貨幣”

⑶偽造程度：在外觀上足以使一般人誤認(rèn)為真貨幣。

討論2：偽造貨幣的標(biāo)準(zhǔn)？３、主體要件：一般主體討論3：單位能否成為偽造貨幣罪的主體？4、主觀要件：故意

討論：故意之上是否要求具有特定目的？學(xué)說（營利或謀取利益的目的/“意圖流通”/不是目的犯）私見：不成文目的犯（行使目的）16可編輯版（二）認(rèn)定1、本罪既遂的標(biāo)準(zhǔn)——案例：行為人李某以照相技術(shù)制造偽幣，只差最后一道顏色未上，其偽造的假與真幣相比，只是顏色略顯紅了一些，因被他人告發(fā)而被公安機(jī)關(guān)及時(shí)破獲

學(xué)說：偽造行為的完成/使一般人足以誤認(rèn)為真幣/以偽幣是否進(jìn)入流通領(lǐng)域私見：第2種觀點(diǎn)二、出售、購買、運(yùn)輸假幣罪

偽造貨幣并出售或運(yùn)輸?shù)娜绾翁幚?？（同一假幣）私見：以吸收犯論處三、金融工作人員購買假幣、以假幣換取貨幣罪

特殊購買假幣(本罪)與普通購買假幣(前罪)區(qū)別？（主體不同；罪量不同）四、持有、使用假幣罪（一）概念特征1、客觀要件：明知是偽造的假幣而持有、使用數(shù)額較大的行為

⑴持有：事實(shí)上的支配，不需實(shí)際握有

⑵使用：①使用假幣是否以對方不明知是假幣為前提？

討論1：向知情的人出售假幣、偽造的各共犯間分配假幣討論2：為償還賭債而假幣抵押給債主（告知）②將假幣作為證明信用能力的資本而給他人察看的是否使用？私見：不是(使用應(yīng)是將假幣作為真貨幣直接置于流通的行為）17可編輯版2、主觀要件：故意

討論：應(yīng)否將“以使用為目的”作為持有假幣的主觀要件？私見：應(yīng)該二、認(rèn)定1、持有的認(rèn)定

有證據(jù)證明行為人持有是為了實(shí)施他種假幣犯罪定他罪，反之定本罪2、使用與出售的界限案例：行為人用假人民幣償還賭債？抵押賭債？用假人民幣冒充真幣去賭博？A.行為方式不同：使用是依照假幣的面額直接進(jìn)行流通；出售是以遠(yuǎn)低于面值的價(jià)格作為買付B.心理狀態(tài)不同：使用時(shí)對方不明知是假幣；出售時(shí)對方一般明知是假幣3、使用與詐騙案例：行為人使用假美元兌換真美元

法條競合(特別法優(yōu)于普通法，重法優(yōu)于輕法）4、罪數(shù)

偽造后又使用的——以偽造假幣從重處罰購買后又使用的——以購買假幣從重處罰出售、運(yùn)輸假幣又使用的——數(shù)罪并罰五、變造貨幣罪

區(qū)別變造與偽造？例：將金屬貨幣融化后制作的、粘貼貨幣碎片的

私見：有無與真貨幣的同一性18可編輯版六、擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪七、偽造、變造、轉(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證、批準(zhǔn)文件罪八、高利轉(zhuǎn)貸罪

客觀要件——套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人且違法所得數(shù)額較大

①套取方式——擔(dān)保貸款還是信用貸款？私見：均可

②高利轉(zhuǎn)貸——變相轉(zhuǎn)貸的認(rèn)定？（置換后轉(zhuǎn)貸、虛假合資轉(zhuǎn)貸

九、非法吸收公眾存款罪

1.客觀要件——非法吸收、變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序吸收：非法吸收、變相吸收公眾：不特定對象

討論1：單位內(nèi)部成員、校友之間、特定多數(shù)人等

擾亂金融秩序：討論2：是行為性質(zhì)還是結(jié)果

2.主體要件

討論3：有資格吸收存款的金融機(jī)構(gòu)能否成立本罪？

3.主觀要件——故意，且具有信貸經(jīng)營目的

討論4：能否具有不法所有目的

19可編輯版十、偽造、變造金融票證罪（177條第1款）

客觀要件——偽造變造金融票證①偽造——有形偽造、無形偽造②變造——③金融票證——A匯票本票支票B委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等銀行結(jié)算憑證C信用證或附隨單據(jù)文件D信用卡（不包括變造）

十一、妨礙信用卡管理罪（修正案5：177條第2款）

（一）罪名確定

一罪說數(shù)罪說

（二）犯罪構(gòu)成

客體要件：信用卡管理秩序客觀要件：1、持有運(yùn)輸偽造的信用卡的或者偽造的空白信用卡數(shù)量較大的2、非法持有他人信用卡數(shù)量較大的3、使用虛假的身份證明騙取信用卡的4、出售購買為他人提供偽造的信用卡或以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡5、竊取、收買或非法提供他人信用卡信息資料主觀要件：故意（明知）主體要件：普通身份加重身份：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)工作人員20可編輯版十二、偽造、變造國家有價(jià)證券罪十三、偽造、變造股票、公司、企業(yè)債券罪十四、擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪

區(qū)別：擅自發(fā)行與欺詐發(fā)行十五、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪（一）概念特征1、客觀要件

⑴在涉及證券期貨發(fā)行交易或其他內(nèi)幕信息尚未公開前

理解：內(nèi)幕信息（價(jià)格敏感性、未公開性）

⑵實(shí)施了內(nèi)幕交易行為、泄露內(nèi)幕信息行為

討論１：內(nèi)幕交易是否要求實(shí)際利用內(nèi)幕信息討論２：非內(nèi)幕人員的再泄密如何定性

⑶情節(jié)嚴(yán)重

2、主體要件內(nèi)幕人員（內(nèi)幕信息的知情人員）

非內(nèi)幕人員（非法獲取內(nèi)幕信息的人員）（二）略十六、編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪十七、誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪21可編輯版十八、操縱證券、期貨交易價(jià)格罪行為方式：集中優(yōu)勢買賣、串通相互買賣、自買自賣、其他方式十九、違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪

客觀要件：⑴違法向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或發(fā)放擔(dān)保貸款的條件優(yōu)于其他借款人同類貸款條件

⑵造成較大損失

討論：法律的認(rèn)定經(jīng)濟(jì)的認(rèn)定二十、違法發(fā)放貸款罪二十一、用帳外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪

認(rèn)定1：謀取非法受益、收受回扣手續(xù)費(fèi)的定性2：非法拆借發(fā)放貸款與挪用的區(qū)別（是否帳外、是否以個(gè)人名義）

二十二、非法出具金融票證罪二十三、對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪二十四、逃匯罪二十五、騙購?fù)鈪R罪二十六、洗錢罪

行為方式：提供賬戶、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換、資金轉(zhuǎn)移、匯往境外、其他方法22可編輯版

第六節(jié)金融詐騙罪一、集資詐騙罪192、199(死刑)、200(單位)（一）概念特征（略）（二）認(rèn)定：本罪與非法吸收公眾存款罪、欺詐發(fā)行股票債券罪的區(qū)別與轉(zhuǎn)化

是否具有非法占有（不法所有）為目的二、貸款詐騙罪193（一）概念特征1.客觀要件：⑴手段行為:①

編造引進(jìn)資金項(xiàng)目等虛假理由

②使用虛假經(jīng)濟(jì)合同

③使用虛假證明文件

④使用虛假產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；虺龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保

⑤其他方法目的行為：詐騙銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貸款⑵數(shù)額較大：1萬元2.主體要件

討論：單位貸款詐騙如何處理？

會議紀(jì)要：合同詐騙罪論處私見：處罰直接負(fù)責(zé)的主管人員與其他直接責(zé)任人員（二）認(rèn)定：貸款詐騙與借貸糾紛、高利轉(zhuǎn)貸罪的界限

是否具有非法占有目的23可編輯版三、票據(jù)詐騙罪194、199、200（一）概念特征1.客觀要件：⑴行為:①明知是偽造變造的匯票本票支票而使用的案例1：甲預(yù)謀用偽造的匯票行騙，乙看到甲有匯票后出貨給甲，甲得貨后逃走案例2：丙偽造票據(jù)后存放在銀行并由出具代保管憑證，然后進(jìn)行詐騙。

明知：偽造：廣義（偽造票據(jù)用紙偽造票據(jù)）變造：擅自變更票據(jù)文義使用：票據(jù)法上的作為交易對價(jià)的交付

②明知是作廢的匯票本票支票而使用的③冒用他人的匯票本票支票④簽發(fā)空頭支票或與其預(yù)留印鑒不符的支票騙取財(cái)物

空頭支票：擔(dān)保足額支付預(yù)留印鑒與預(yù)留印密：

⑤匯票本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票本票或在出票時(shí)作虛假記載騙取財(cái)物的⑵數(shù)額較大：個(gè)人5000元，單位10萬元2.主觀要件討論：成文的目的犯與不成文的目的犯案例3:甲簽發(fā)面額為25萬的虛假票據(jù)交給乙后獲得等值貨物，甲將貨物出售后得款用于自己企業(yè)經(jīng)營，乙發(fā)現(xiàn)上當(dāng)后催討，甲還款10萬尚余15萬案例4：丙為了讓乙還債，假裝購買乙之貨物，并使用偽造的匯票交付價(jià)款，待將貨物騙到手后作為抵押催促還債24可編輯版四、金融憑證詐騙罪194、199、200五、信用證詐騙罪195、199、200

行為方式：①使用偽造變造的信用證或附隨的單據(jù)文件②使用作廢的信用證③騙取信用證④其他方法

六、信用卡詐騙罪196（一）概念和特征1、客觀要件：⑴行為：①使用偽造的信用卡或者使用以虛假身份證明騙領(lǐng)的信用卡

②使用作廢的信用卡③冒用他人的信用卡④惡意透支的(催收后3個(gè)月)⑵數(shù)額較大：5000元（二）認(rèn)定1、惡意透支與善意透支是否具有不法所有目的(超限額超期限透支且經(jīng)催收3個(gè)月后不歸還）2、盜劫信用卡并使用的定性（196條3款規(guī)定以盜竊罪處理）

A盜竊有效信用卡并使用B.盜竊作廢信用卡并使用C.盜竊有效信用卡不使用D.盜竊有效信用卡惡意透支的E.搶劫信用卡并使用的

3、使用偽造的信用卡從自動售貨機(jī)上取得財(cái)物如何定性？25可編輯版七、有價(jià)證券詐騙罪197八、保險(xiǎn)詐騙罪198（一）概念特征1、客觀要件：

⑴行為：①投保人故意虛構(gòu)保險(xiǎn)標(biāo)底騙取保險(xiǎn)金②投保人被保險(xiǎn)人或受益人對發(fā)生的保險(xiǎn)事故編造虛假的原因或夸大損失程度騙取保險(xiǎn)金③投保人被保險(xiǎn)人或受益人編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故騙取保險(xiǎn)金④投保人被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故騙取保險(xiǎn)金⑤投保人受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡、傷殘或疾病騙取保險(xiǎn)金

討論：惡意復(fù)保險(xiǎn)、隱瞞保險(xiǎn)危險(xiǎn)騙取保險(xiǎn)金⑵數(shù)額較大：個(gè)人1萬，單位5萬2、主體要件：⑴投保人、被保險(xiǎn)人、受益人

⑵自然人或者單位—198條第3款

⑶保險(xiǎn)事故的鑒定人證明人財(cái)產(chǎn)評估人（共犯）（二）認(rèn)定1、保險(xiǎn)詐騙罪共犯的認(rèn)定26可編輯版⑴198條第3款——保險(xiǎn)工作人員的共犯行為（保險(xiǎn)詐騙罪）保險(xiǎn)事故的鑒定人證明人財(cái)產(chǎn)評估人故意提供虛假證明文件為他人詐騙提供條件的以共犯論處⑵183條——保險(xiǎn)工作人員的單獨(dú)行為（他罪）保險(xiǎn)公司的工作人員利用職務(wù)上的便利，故意編造未曾發(fā)生的保險(xiǎn)事故進(jìn)行虛假理賠，騙取保險(xiǎn)金歸自己所有的以職務(wù)侵犯罪論處；國有保險(xiǎn)公司工作人員和國有保險(xiǎn)公司委派到非國有公司從事公務(wù)的人員實(shí)施上述行為以貪污罪論處2、保險(xiǎn)詐騙罪罪數(shù)的認(rèn)定198條第2款：投保人被保險(xiǎn)人故意造成財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)事故，投保人受益人故意造成被保險(xiǎn)人死亡傷殘或者疾病，騙取保險(xiǎn)金，同時(shí)構(gòu)成他罪的，依照數(shù)罪并罰規(guī)定處罰討論1：僅實(shí)施了制造保險(xiǎn)事故的犯罪行為，而沒有向保險(xiǎn)人索賠時(shí)，應(yīng)否認(rèn)定為數(shù)罪（如甲準(zhǔn)備放火后騙賠，但放火時(shí)被抓?。┧揭姡河懻?：單位制造保險(xiǎn)事故的，對單位能否進(jìn)行數(shù)罪并罰（單位放火騙賠的）198條第3款：單位可以成為保險(xiǎn)詐騙罪的主體私見：27可編輯版第七節(jié)危害稅收征管罪一、偷稅罪(一)概念特征1、客觀特征⑴手段行為①偽造變造隱匿擅自銷毀賬簿記賬憑證

②在賬簿上多列支出或不列少列收入

③經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報(bào)而拒不申報(bào)

④進(jìn)行虛假的納稅申報(bào)

⑤繳納稅款后以假報(bào)出口或其他欺騙手段騙取所繳納稅款⑵目的行為—不繳或少繳應(yīng)納稅款或已扣已收稅款⑶嚴(yán)重情節(jié)①偷稅數(shù)額占應(yīng)納應(yīng)繳稅額的10%以上且數(shù)額在1萬以上

討論：處罰上的間隙（1萬+10%——10萬+30%）②因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)給與二次行政處罰以后又偷稅的

討論：又偷稅有無限制？1萬元以上2、主觀特征——⑴納稅人（數(shù)額比例標(biāo)準(zhǔn)+次數(shù)標(biāo)準(zhǔn)）

⑵扣繳義務(wù)人（數(shù)額比例標(biāo)準(zhǔn)）(二)認(rèn)定1、如何認(rèn)定偷稅數(shù)額及其比例（行為計(jì)算說/期間計(jì)算說/合一計(jì)算說）

偷稅數(shù)額：在確定的納稅期間不繳或少繳各稅款的總額比例：①按年度納稅期間的：年度偷稅總額/比年度應(yīng)納稅額②不按年度納稅期間：最后次偷稅當(dāng)年偷稅總額/該年度應(yīng)繳稅額③不足一個(gè)納稅年度：所有偷稅總額/實(shí)際應(yīng)稅期間應(yīng)繳稅額④跨越多個(gè)納稅年度：最高的年度偷稅百分比28可編輯版2、偷稅與漏稅⑴主觀要件不同（故意且具有不繳少繳的目的）⑵客觀行為不同（法定5種偷稅手段）3、多次偷稅未經(jīng)處理的累計(jì)數(shù)額計(jì)算未經(jīng)處理：5年內(nèi)偷稅但未達(dá)定罪標(biāo)準(zhǔn)且未受行政處罰的4、偷稅與其他犯罪的競合

使用偽造變造盜竊的武裝部隊(duì)車輛號牌并偷稅的——從一重非法購買并使用武裝部隊(duì)車輛號牌并偷稅的——數(shù)罪并罰5、實(shí)施偷稅數(shù)額在5萬以下、案發(fā)前足額補(bǔ)繳、犯罪情節(jié)輕微的—免于刑事處罰二、抗稅罪討論1、抗稅罪的暴力手段包括？對人的暴力or對物的暴力討論2、實(shí)施抗稅行為致人重傷死亡的？從一重處斷or數(shù)罪并罰討論3、與納稅人或扣繳義務(wù)人共同實(shí)施抗稅的？抗稅罪的共犯三、逃避追繳欠稅罪如何理解無法追繳？客觀絕對不能/通過一般程序不能/難以追繳/行為人主觀認(rèn)為/足以使行為人逃脫四、騙取出口退稅罪討論1：納稅人繳納稅款后采取假報(bào)出口欺騙方法騙取所繳稅款的？討論2：上述騙取稅款超過所繳納部分的？29可編輯版五、虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪虛開：1.沒有貨物購銷或沒有提供應(yīng)稅勞務(wù)而為他人、為自己、讓他人為自己、介紹他人開具專用發(fā)票2.有貨物購銷或提供或接受了應(yīng)稅勞務(wù)但為他人、為自己、讓他人為自己、介紹他人開具數(shù)量或金額不實(shí)的專用發(fā)票3.進(jìn)行了實(shí)際經(jīng)營活動但讓他人為自己代開專用發(fā)票的六、偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪七、非法出售增值稅占用發(fā)票罪八、非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪九、非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪十、非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪十一、非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪十二、非法出售發(fā)票罪30可編輯版

第八節(jié)侵犯知識產(chǎn)權(quán)罪一、假冒注冊商標(biāo)罪(一)概念特征客觀要件：⑴在同一種商品上使用與他人注冊商標(biāo)相同的商標(biāo)

理解1：同一種商品——國家商品分類標(biāo)準(zhǔn)理解2：相同——足以使一般消費(fèi)者誤認(rèn)理解3：商標(biāo)——他人的注冊商標(biāo)（商品商標(biāo)服務(wù)商標(biāo)）⑵使用與他注冊商標(biāo)相同的商標(biāo)未經(jīng)注冊商標(biāo)所有人許可⑶情節(jié)嚴(yán)重(二)認(rèn)定1、罪與非罪

⑴類似商品+相同商標(biāo)、同一商品+相似商標(biāo)⑵假冒未經(jīng)注冊的商標(biāo)⑶不正當(dāng)競爭行為（名稱包裝裝潢、企業(yè)名稱姓名、質(zhì)量標(biāo)志、產(chǎn)地、虛假質(zhì)量表示）2、以假冒注冊商標(biāo)方式生產(chǎn)銷售偽劣產(chǎn)品的？私見：從一重處斷

31可編輯版二、銷售假冒注冊商標(biāo)的商品罪1、明知的認(rèn)定：①曾被告知②進(jìn)價(jià)質(zhì)量明顯低于③行為人本人知識經(jīng)驗(yàn)④非正常渠道2、事先與假冒者通謀再銷售的？3、明知而銷售假冒注冊商標(biāo)的偽劣產(chǎn)品的？三、非法制造、銷售非法制造的注冊商標(biāo)標(biāo)識罪四、假冒專利罪理解：假冒專利的形式：分歧：1.一形式說（對專利權(quán)的保護(hù)）2.多形式說（對市場秩序的保護(hù)）私見：折衷說：在侵犯專利權(quán)的同時(shí)侵犯市場秩序的行為未經(jīng)許可在產(chǎn)品及包裝廣告宣傳合同使用他人專利號、偽造變造專利證書文件等五、侵犯著作權(quán)罪1、侵犯著作權(quán)的行為①未經(jīng)著作權(quán)人許可復(fù)制發(fā)行文字作品音樂電影電視錄像作品計(jì)算機(jī)軟件等作品②出版他人享有專有出版權(quán)的圖書③未經(jīng)錄音錄像制作者許可復(fù)制發(fā)行其制作的錄音錄像④制作出售假冒他人署名的美術(shù)作品2、侵犯著作權(quán)與合理使用32可編輯版六、銷售侵權(quán)復(fù)制品罪討論：侵犯著作權(quán)罪主體銷售侵權(quán)復(fù)制品的？七、侵犯商業(yè)秘密罪(一)概念特征1、客觀要件⑴行為對象是商業(yè)秘密①技術(shù)信息經(jīng)營信息②不為公眾所知悉性③經(jīng)濟(jì)利益性④實(shí)用性⑤保密措施⑵實(shí)施了侵犯商業(yè)秘密的行為

①以盜竊利誘脅迫或其他不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密②披露使用或允許他人使用上述手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密

③違反約定或違反權(quán)利人有關(guān)保守商業(yè)秘密的要求，披露使用或允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密④明知或應(yīng)知前述三種行為事實(shí)而獲取使用或披露他人商業(yè)秘密

⑶給權(quán)利人造成重大損失(二)認(rèn)定1、侵犯商業(yè)秘密罪與假冒注冊商標(biāo)罪、假冒專利罪、侵犯著作權(quán)罪的區(qū)別⑴行為對象不同：商業(yè)秘密；商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、⑵行為方式不同：以不法手段獲取商業(yè)秘密或非法披露使用或允許他人使用假冒行為⑶兩者競合：①以盜竊等不正當(dāng)手段獲取并使用商業(yè)秘密制造產(chǎn)品而假