民生銀行財(cái)務(wù)分析

民生銀行財(cái)務(wù)分析張萌苑李曉丹丁琳潔王嬌嬌宋運(yùn)運(yùn)謝媛妮吳曉燕小組成員金融行業(yè)財(cái)務(wù)特點(diǎn)★財(cái)務(wù)報(bào)表工程的特殊：由于銀行運(yùn)營業(yè)務(wù)不同于普通企業(yè)，其財(cái)務(wù)報(bào)表部分帳戶很特殊，為銀行所特有，例好像業(yè)拆放業(yè)務(wù)，財(cái)政性的存貸款工程等等。★財(cái)務(wù)報(bào)表分析目的特殊由于銀行帳戶工程特殊，導(dǎo)致其分析財(cái)務(wù)的目的也于普通企業(yè)略有不同，如在分析銀行盈利才干時(shí)，引進(jìn)了資本金利潤率這個(gè)目的；又如在對銀行進(jìn)展資產(chǎn)負(fù)債綜合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控時(shí)，引入了資本充足率這個(gè)目的，這些都是普通企業(yè)所不具有的。中國民生銀行于1996年2月7日在北京登記成立，注冊資本金為13.80248億元。經(jīng)2000年11月27日向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股35000萬股后，公司總股本已達(dá)173,024.8萬股。截止2005年12月30日收盤，“民生轉(zhuǎn)債〞(100016)轉(zhuǎn)換為本公司發(fā)行的股票“民生銀行〞(600016)，累計(jì)轉(zhuǎn)股股數(shù)為966,760,166股〔含送增股〕，總股本到達(dá)7,258,778,713股，公司運(yùn)營范圍：運(yùn)營吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付等

與上年相比，主要財(cái)務(wù)目的增減變動(dòng)幅度及緣由如下：

〔單位：人民幣億元〕

主要財(cái)務(wù)目的報(bào)告期末

增減幅度

總資產(chǎn)5,57125%

其中：貸款總額〔含貼現(xiàn)〕3,78131%總負(fù)債5,41725%其中：存款4,88829%股東權(quán)益15420%

主營業(yè)務(wù)利潤42.449%

凈利潤27.0333%

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈添加額.98

主要財(cái)務(wù)目的及其增減變動(dòng)幅度民生銀行盈利才干分析

從上圖可見，民生銀行三年的凈資產(chǎn)收益率呈上升趨勢，闡明其盈利才干逐年加強(qiáng)；同時(shí)又比同行的華夏銀行收益率高，闡明其運(yùn)營有效，競爭力相對較強(qiáng)。存貸比率存貸比率是指各項(xiàng)貸款期末余額與各項(xiàng)存款期末余額的比率,是分析銀行流動(dòng)性的總目的.不良貸款率按五級(jí)分類口徑計(jì)算，報(bào)告期末的不良貸款余額為48.28億，不良貸款率為1.28％，比2004年末下降了0.03個(gè)百分點(diǎn)，民生銀行降低不良貸款，提高了資產(chǎn)質(zhì)量。資本充足率分析：資本充足率:指資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，反映一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的資本充足程度，是衡量一個(gè)金融機(jī)構(gòu)承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)才干的綜合目的。我國<商業(yè)銀行資本充足率管理方法>規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率要在8％以上。

橫向分析：與華夏銀行相比，2003年民生銀行與華夏銀行的資本充足率相差較大。

但近兩年來兩家的期末資本充足率根本一致?？v向分析，民生銀行資本充足率大體上呈遞減趨勢，闡明銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)才干下降。2005年末，民生銀行資本充足率為8.26％，其中中心資本充足率僅4.8％，在幾家上市銀行中偏低，特別是中心資本，公司面臨著盡快擴(kuò)展資本、尤其是擴(kuò)展中心資本的宏大壓力?？梢圆扇∫韵麓胧骸?〕逐漸建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系；