地方國庫動態(tài)制度監(jiān)管辦法

地方國庫動態(tài)制度監(jiān)管辦法

第一章總則

第一條為進一步加強省級財政資金治理，建立健全預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，提高財政資金的安全性、標(biāo)準(zhǔn)性、有效性，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》、《財政部關(guān)于加快建立地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制的指導(dǎo)意見》和《省財政國庫治理制度改革方案》等有關(guān)法律、法規(guī)和制度規(guī)定，制定本方法。

其次條本方法所稱動態(tài)監(jiān)控是指依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和制度，以計算機網(wǎng)絡(luò)治理系統(tǒng)為主要手段，對國庫集中支付狀況進展動態(tài)趨勢分析，對各環(huán)節(jié)反映出的支付信息進展推斷、核實、處理，并準(zhǔn)時訂正違規(guī)支付行為所進展的監(jiān)管工作。

第三條動態(tài)監(jiān)控的對象是省級國庫集中支付單位和省級國庫集中支付業(yè)務(wù)的銀行。

第四條動態(tài)監(jiān)控資金范圍是納入國庫集中支付的全部財政性資金。

其次章監(jiān)控職責(zé)

第五條省級財政部門（以下簡稱財政部門）、省級預(yù)算單位（以下簡稱預(yù)算單位）和省級國庫集中支付銀行（以下簡稱銀行）應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)分工開展動態(tài)監(jiān)控，充分發(fā)揮動態(tài)監(jiān)控的威懾、警示、糾偏、標(biāo)準(zhǔn)作用。

第六條財政部門的主要職責(zé)：

（一）討論制定國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控有關(guān)治理制度；

（二）負責(zé)設(shè)定動態(tài)監(jiān)控的根本要素和預(yù)警規(guī)章，建立、維護省級財政國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；

（三）負責(zé)省級國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控治理，監(jiān)控預(yù)算單位和銀行的財政資金支付及清算狀況，對有關(guān)疑點或違規(guī)問題進展核查，提出處理意見或建議；

（四）建立國庫集中支付監(jiān)控信息報告和狀況通報制度，向預(yù)算治理部門及預(yù)算單位通報相關(guān)動態(tài)監(jiān)控狀況；

（五）受理預(yù)算單位、銀行和收付款人的投訴。

第七條預(yù)算單位的主要職責(zé)：

（一）按預(yù)算和相關(guān)規(guī)定要求使用財政資金，并做好相應(yīng)的財務(wù)治理和會計核算工作；

（二）完整、精確填制支付指令或支付申請，保證原始憑證真實、合法；

（三）積極協(xié)作財政部門的核查工作，準(zhǔn)時、完整地供應(yīng)有關(guān)資料；

（四）對財政部門通過監(jiān)控發(fā)覺的問題，準(zhǔn)時進展整改，并按要求將整改結(jié)果反應(yīng)財政部門；

（五）一級預(yù)算單位負有對本系統(tǒng)所屬單位國庫集中支付資金的監(jiān)視治理職責(zé)，并與財政部門建立互動監(jiān)管機制。

第八條銀行的主要職責(zé)：

（一）仔細履行與財政部門簽訂的效勞協(xié)議；

（二）根據(jù)財政部門的支付指令，或在財政授權(quán)支付額度內(nèi)根據(jù)預(yù)算單位的支付指令，準(zhǔn)時﹑標(biāo)準(zhǔn)﹑精確地支付資金并清算；

（三）按財政部門需求準(zhǔn)時﹑精確將支付信息傳輸至省級財政國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)；

（四）依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及相關(guān)制度規(guī)定，對國庫集中支付憑證進展審查，對存在違規(guī)狀況的支付憑證予以拒付，并將相關(guān)狀況通報財政部門和預(yù)算單位；

（五）積極履行各項效勞職能，標(biāo)準(zhǔn)﹑高效地為財政部門和各預(yù)算單位供應(yīng)效勞，主動協(xié)作開展有關(guān)監(jiān)視﹑核查和整改工作。

第三章監(jiān)控內(nèi)容

第九條動態(tài)監(jiān)控的根本要素包括預(yù)算指標(biāo)、用款規(guī)劃、付款人名稱、支付時間、金額、銀行賬戶、內(nèi)容、用途、資金類型、結(jié)算方式、支付方式、資金性質(zhì)、文件號、科目名稱、功能科目、票據(jù)、依據(jù)等支付活動相關(guān)信息。

第十條動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：

（一）銀行賬戶治理使用狀況。

預(yù)算單位開設(shè)、變更、使用銀行賬戶是否符合銀行賬戶治理相關(guān)規(guī)定。

（二）國庫集中支付狀況。

1.資金使用是否符合預(yù)算規(guī)定用途;

2.選購商品或效勞是否符合政府選購治理有關(guān)規(guī)定；

3.財務(wù)處理是否符合財務(wù)治理、會計核算等規(guī)定；

4.公務(wù)支出是否符合公務(wù)卡結(jié)算制度相關(guān)規(guī)定；

5.提取現(xiàn)金是否符合《現(xiàn)金治理條例》等有關(guān)規(guī)定；

6.發(fā)放津補貼是否符合規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)；

7.各種支付憑證是否完整、精確；

8.預(yù)算資金是否在國庫單一賬戶體系中運行，是否存在將資金劃轉(zhuǎn)到本單位或下屬單位實有資金賬戶使用的狀況。

（三）銀行國庫集中支付狀況。

1.是否嚴(yán)格根據(jù)協(xié)議辦理資金支付業(yè)務(wù)；

2.是否按規(guī)定準(zhǔn)時足額支付財政資金；

3.是否按規(guī)定辦理資金結(jié)算；

4.是否按規(guī)定準(zhǔn)時報送財政資金支付信息；

5.是否存在對賬不準(zhǔn)時、信息不清晰、資金存在安全隱患等問題。

（四）其他依據(jù)國庫集中支付工作實際需要監(jiān)控的內(nèi)容。

第四章監(jiān)控方式

第十一條動態(tài)監(jiān)控主要以計算機網(wǎng)絡(luò)治理系統(tǒng)為手段，實行系統(tǒng)預(yù)警和綜合核查相結(jié)合的治理方式，對國庫集中支付行為進展事前監(jiān)視、事中監(jiān)控和事后跟蹤檢查。

第十二條系統(tǒng)預(yù)警指財政部門在動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中設(shè)置預(yù)警規(guī)章，對國庫集中支付系統(tǒng)的每一筆支付業(yè)務(wù)進展篩查﹑甄別和推斷，監(jiān)控每一筆資金支付的具體記錄，發(fā)覺疑點或違規(guī)問題準(zhǔn)時報警。

第十三條綜合核查指財政部門單獨或會同其他相關(guān)部門對動態(tài)監(jiān)控中發(fā)覺的疑點或違規(guī)問題，進展核實、糾偏的活動過程，主要有電話核查、調(diào)閱資料等方式。

（一）電話核查：財政部門對國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控中發(fā)覺的疑點問題，通過電話向預(yù)算單位、銀行和收款單位等了解相關(guān)狀況，核實詳細問題，對疑點問題進展推斷，重大問題準(zhǔn)時報告。

（二）調(diào)閱資料：經(jīng)電話核查仍不能完全核實狀況的問題，財政部門可要求相關(guān)單位供應(yīng)有關(guān)文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊及報表等資料進展核查。

第五章違規(guī)處理

第十四條財政部門在監(jiān)控過程中，發(fā)覺存在違反本方法第十條規(guī)定的行為，應(yīng)準(zhǔn)時做出處理，并將相關(guān)狀況通報被核查單位，有嚴(yán)峻違規(guī)、違紀(jì)問題的，移交有關(guān)部門進展處理。

（一）預(yù)算單位違反本方法第十條規(guī)定行為，依據(jù)違規(guī)程度，按以下方式處理。

1.對因理解偏差、操作失誤等發(fā)生的錯誤支付行為，由財政部門通過電話等方式告知單位正確操作方法或提出警示，且在監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關(guān)記錄。

2.對經(jīng)電話告知訂正而不準(zhǔn)時訂正的，由財政部門下達書面整改意見，要求限期予以訂正。

3.對書面整改意見不在限期內(nèi)進展落實的，財政部門可暫緩其用款規(guī)劃批復(fù)或關(guān)閉其支付治理系統(tǒng)，并按《財政違法行為懲罰處分條例》和國家其他有關(guān)法律法規(guī)進展懲罰處分。

（二）銀行違反本方法第十條規(guī)定行為，應(yīng)將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，造成損失的，根據(jù)協(xié)議擔(dān)當(dāng)賠償責(zé)任。財政部門可視銀行違規(guī)情節(jié)嚴(yán)峻程度予以通報批判，直至終止托付協(xié)議。

第六章分析報告

第十五條建立動態(tài)監(jiān)控分析報告制度。由財政部門不定期對監(jiān)控中發(fā)覺的問題和狀況進展分類梳理、綜合分析，討論提出強化治理的