庫(kù)存現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本

第頁(yè)共頁(yè)庫(kù)存現(xiàn)金管理內(nèi)控制度范本第一章總則第一條目的為規(guī)范和加強(qiáng)公司庫(kù)存現(xiàn)金管理，提高資金利用效率，保障公司資金安全，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的庫(kù)存現(xiàn)金流程管理。第三條內(nèi)控要求庫(kù)存現(xiàn)金管理應(yīng)遵循內(nèi)控原則，并嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定操作、執(zhí)行。第四條內(nèi)控目標(biāo)1.提高庫(kù)存現(xiàn)金管理效率和準(zhǔn)確性；2.防范和降低庫(kù)存現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)；3.增加資金利用效率；4.保證庫(kù)存現(xiàn)金安全。第五條審批機(jī)構(gòu)本制度的修改及相關(guān)事項(xiàng)的審批權(quán)限由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。第二章基本原則第六條規(guī)范性原則庫(kù)存現(xiàn)金管理應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)、公司規(guī)章制度以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和內(nèi)控要求。第七條風(fēng)險(xiǎn)控制原則庫(kù)存現(xiàn)金管理應(yīng)具備科學(xué)、完整、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，及時(shí)掌握和應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)。第八條便利原則庫(kù)存現(xiàn)金管理應(yīng)注重流程合理化、規(guī)范化，并提供便利的操作手冊(cè)和工具。第九條公開(kāi)透明原則庫(kù)存現(xiàn)金管理應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地披露相關(guān)信息，保證相關(guān)方知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。第十條效益導(dǎo)向原則庫(kù)存現(xiàn)金管理應(yīng)將效益最大化作為核心目標(biāo)，合理配置資金，提高資金利用效率。第三章職責(zé)分工第十一條董事會(huì)1.負(fù)責(zé)制定和修改庫(kù)存現(xiàn)金管理制度；2.審批本制度的修改及相關(guān)事項(xiàng)。第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定庫(kù)存現(xiàn)金管理流程；2.編制庫(kù)存現(xiàn)金管理操作手冊(cè)；3.負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金日常的監(jiān)控、核準(zhǔn)和管理；4.參與庫(kù)存現(xiàn)金相關(guān)決策的評(píng)估、策劃和實(shí)施。第十三條各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)1.嚴(yán)格按照庫(kù)存現(xiàn)金管理流程和操作手冊(cè)執(zhí)行；2.及時(shí)報(bào)告庫(kù)存現(xiàn)金的流動(dòng)情況；3.配合財(cái)務(wù)部門(mén)的審核和監(jiān)督。第十四條紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)1.監(jiān)督庫(kù)存現(xiàn)金管理是否遵循規(guī)定；2.防范和打擊違規(guī)行為。第四章庫(kù)存現(xiàn)金管理流程第十五條收款流程1.收款人員應(yīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)培訓(xùn)，并具備較強(qiáng)的責(zé)任心和自律性；2.收款人員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地驗(yàn)收和登記庫(kù)存現(xiàn)金，并交由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核準(zhǔn)；3.收款人員不得私自留存現(xiàn)金，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將依法追究責(zé)任。第十六條付款流程1.付款申請(qǐng)應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，經(jīng)過(guò)審批后方可支付；2.付款人員應(yīng)核對(duì)付款金額和收款人信息，確保準(zhǔn)確支付；3.付款人員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地錄入系統(tǒng)，避免重復(fù)支付或遺漏支付。第十七條盤(pán)點(diǎn)流程1.盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和頻次進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的盤(pán)點(diǎn)；2.盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，并及時(shí)上報(bào)給財(cái)務(wù)部門(mén)；3.盤(pán)點(diǎn)結(jié)果不得隨意變動(dòng)，如有差異需要及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行調(diào)整。第十八條歸賬流程1.各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)將庫(kù)存現(xiàn)金上繳財(cái)務(wù)部門(mén)，繳款記錄應(yīng)簽字確認(rèn)；2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)核準(zhǔn)上繳的庫(kù)存現(xiàn)金，并及時(shí)進(jìn)行歸賬處理。第十九條監(jiān)控流程1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立科學(xué)、有效的庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)控體系；2.相關(guān)部門(mén)應(yīng)密切配合財(cái)務(wù)部門(mén)的監(jiān)控工作，并及時(shí)報(bào)告異常情況。第五章風(fēng)險(xiǎn)控制第二十條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估庫(kù)存現(xiàn)金管理應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)分析庫(kù)存現(xiàn)金管理應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，制定相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)防范庫(kù)存現(xiàn)金管理應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)教育，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防范能力。第二十三條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急庫(kù)存現(xiàn)金管理應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案，及時(shí)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件和風(fēng)險(xiǎn)。第六章績(jī)效考核第二十四條考核指標(biāo)庫(kù)存現(xiàn)金管理績(jī)效考核指標(biāo)包括庫(kù)存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存現(xiàn)金年均利息收入、庫(kù)存現(xiàn)金安全率等。第二十五條考核方法績(jī)效考核方法可以采用定量指標(biāo)和定性評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式。第七章罰則第二十六條通報(bào)批評(píng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金管理不規(guī)范的部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并做出相應(yīng)的紀(jì)律處分。第二十七條合規(guī)培訓(xùn)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金管理不規(guī)范的部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，提高其遵守規(guī)范的意識(shí)。第二十八條績(jī)效獎(jiǎng)懲對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金管理表現(xiàn)優(yōu)秀的部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行適當(dāng)?shù)目?jī)效獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金管理不合格的部門(mén)或個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的績(jī)效懲罰。第八章附則第二十九條本制度自頒布之日