延平審計(jì)服務(wù)流程

延平審計(jì)服務(wù)流程目錄審計(jì)準(zhǔn)備階段審計(jì)實(shí)施階段審計(jì)報(bào)告階段后續(xù)審計(jì)階段01審計(jì)準(zhǔn)備階段Chapter經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行審計(jì)，包括資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性和效益性。內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)，評(píng)估其健全性、合理性和有效性。財(cái)務(wù)收支審計(jì)對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，核實(shí)各項(xiàng)收支的合法性、真實(shí)性、合規(guī)性和準(zhǔn)確性。確定審計(jì)目標(biāo)03詢問(wèn)相關(guān)人員與被審計(jì)單位管理層、員工等相關(guān)人員進(jìn)行交流，了解其業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)流程、內(nèi)部控制等情況。01查閱相關(guān)資料收集被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)等財(cái)務(wù)資料，以及相關(guān)法律法規(guī)、公司章程、董事會(huì)決議等文件。02實(shí)地考察對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、倉(cāng)庫(kù)、生產(chǎn)線等進(jìn)行實(shí)地考察，了解其實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況。了解被審計(jì)單位基本情況確定審計(jì)范圍和重點(diǎn)根據(jù)審計(jì)目標(biāo)和被審計(jì)單位基本情況，確定具體的審計(jì)范圍和重點(diǎn)領(lǐng)域。分配審計(jì)資源根據(jù)審計(jì)范圍和重點(diǎn)，合理分配審計(jì)人員、時(shí)間、經(jīng)費(fèi)等資源。制定詳細(xì)審計(jì)程序針對(duì)不同的審計(jì)領(lǐng)域和重點(diǎn)，制定具體的審計(jì)程序和方法，確保審計(jì)工作的順利進(jìn)行。制定審計(jì)計(jì)劃02審計(jì)實(shí)施階段Chapter審計(jì)人員實(shí)地考察被審計(jì)單位，了解其經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)部控制制度及業(yè)務(wù)流程等情況。0102通過(guò)訪談、觀察、查閱資料等方式收集與審計(jì)目標(biāo)相關(guān)的證據(jù)和信息，確保信息的真實(shí)性和完整性。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與證據(jù)收集對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度進(jìn)行測(cè)試，評(píng)估其設(shè)計(jì)和執(zhí)行的有效性。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行復(fù)核，檢查是否存在重大錯(cuò)報(bào)、舞弊或非法行為。對(duì)審計(jì)證據(jù)進(jìn)行交叉驗(yàn)證，確保審計(jì)結(jié)論的可靠性和準(zhǔn)確性。審計(jì)測(cè)試與復(fù)核03對(duì)工作底稿進(jìn)行復(fù)核和整理，確保其邏輯嚴(yán)密、條理清晰、易于查閱。01根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和測(cè)試結(jié)果，編制詳細(xì)的審計(jì)工作底稿，記錄審計(jì)過(guò)程和結(jié)論。02工作底稿包括審計(jì)程序、證據(jù)、結(jié)論和建議等內(nèi)容，為撰寫審計(jì)報(bào)告提供依據(jù)。審計(jì)工作底稿編制03審計(jì)報(bào)告階段Chapter123審計(jì)人員對(duì)審計(jì)證據(jù)進(jìn)行整理、分析和歸納，形成審計(jì)結(jié)果。對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行分類和篩選，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和改進(jìn)建議。匯總審計(jì)結(jié)果010203根據(jù)匯總的審計(jì)結(jié)果，編寫審計(jì)報(bào)告初稿。對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行多次修改和完善，確保報(bào)告的邏輯性和條理性。按照規(guī)定的格式和要求，完成審計(jì)報(bào)告的撰寫。撰寫審計(jì)報(bào)告報(bào)告審核與報(bào)送01對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部審核，確保報(bào)告的質(zhì)量和合規(guī)性。02根據(jù)審核意見，對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行修改和完善。將審計(jì)報(bào)告報(bào)送給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和利益相關(guān)方，確保信息的傳遞和溝通。0304后續(xù)審計(jì)階段Chapter定期與被審計(jì)單位溝通，了解其整改進(jìn)度，并對(duì)其整改效果進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于未整改或整改不到位的問(wèn)題，延平審計(jì)團(tuán)隊(duì)會(huì)提出進(jìn)一步的整改建議，并督促被審計(jì)單位盡快完成整改。審計(jì)報(bào)告發(fā)布后，延平審計(jì)團(tuán)隊(duì)會(huì)密切關(guān)注被審計(jì)單位的整改情況，確保其按照審計(jì)建議進(jìn)行整改。跟蹤整改情況010203在審計(jì)周期結(jié)束后，延平審計(jì)團(tuán)隊(duì)會(huì)定期對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行回訪，了解其經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的變化。對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督，確保其有效性。根據(jù)被審計(jì)單位的變化情況，對(duì)審計(jì)建議進(jìn)行調(diào)整和完善，以適應(yīng)其發(fā)展需求。定期回訪與持續(xù)監(jiān)督

經(jīng)驗(yàn)總結(jié)與案例分享延平審計(jì)團(tuán)隊(duì)會(huì)對(duì)后續(xù)審計(jì)階段中遇到的問(wèn)題和解決方案進(jìn)行總結(jié)，形成經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。將典型案例整理成案例庫(kù)，與其他團(tuán)隊(duì)成員分享，