財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)應(yīng)用

財(cái)務(wù)分析根底運(yùn)用用友軟件股份小型效力支持劉靜靜2021年8月背景簡(jiǎn)述功能闡明根底性運(yùn)用及關(guān)聯(lián)關(guān)系財(cái)務(wù)分析——背景簡(jiǎn)介

由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)向管理睬計(jì)，是當(dāng)今會(huì)計(jì)開展的趨勢(shì)。管理會(huì)計(jì)的內(nèi)容也變得越來越被會(huì)計(jì)和公司指點(diǎn)所關(guān)注。財(cái)務(wù)分析模塊提供了簡(jiǎn)單的管理睬計(jì)內(nèi)容，但財(cái)務(wù)分析模塊是一個(gè)較冷僻的模塊。下面就將我對(duì)財(cái)務(wù)分析模塊的了解與大家一同共享一下。

財(cái)務(wù)分析——功能闡明

財(cái)務(wù)分析的最根本功能是將大量的報(bào)表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成對(duì)特定決策有用的信息，減少?zèng)Q策的不確定性

財(cái)務(wù)分析的起點(diǎn)是財(cái)務(wù)報(bào)表，分析運(yùn)用的數(shù)據(jù)大部分來自于財(cái)務(wù)報(bào)表，因此，財(cái)務(wù)分析的前提是正確了解財(cái)務(wù)報(bào)表

財(cái)務(wù)分析的結(jié)果是對(duì)企業(yè)的償債才干、盈利才干和抵抗風(fēng)險(xiǎn)才干作出評(píng)價(jià)，或找出存在的問題。

財(cái)務(wù)分析—系統(tǒng)初始系統(tǒng)初始部分主要是為之后的目的分析、報(bào)表分析、預(yù)算管理等部分奠定數(shù)據(jù)分析的根底。下面以2007年新會(huì)計(jì)制度為例闡明一下財(cái)務(wù)分析中的系統(tǒng)初始。

系統(tǒng)初始圖：

系統(tǒng)初始目的初始報(bào)表初始根本工程預(yù)算初始現(xiàn)金收支產(chǎn)品毛利率調(diào)用報(bào)表工程毛利率預(yù)算類型預(yù)算數(shù)根本工程科目預(yù)算利潤(rùn)預(yù)算精細(xì)部門預(yù)算精細(xì)工程預(yù)算財(cái)務(wù)分析—系統(tǒng)初始——定義根本工程包括產(chǎn)品銷售收入、產(chǎn)品銷售本錢和現(xiàn)金三個(gè)工程。前兩項(xiàng)主要與產(chǎn)品毛利率有關(guān)，現(xiàn)金工程主要與現(xiàn)金收支有關(guān)。注：這些科目編碼可以修正報(bào)表初始主要是資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的公式初始，在這里可以修正公式。對(duì)應(yīng)的是“報(bào)表分析〞。目的初始提供了企業(yè)常用的財(cái)務(wù)管理目的，要運(yùn)用哪個(gè)目的，就選擇該目的。對(duì)應(yīng)的是“目的分析〞。預(yù)算初始提供了預(yù)算類型和預(yù)算數(shù)輸入。兩種預(yù)算類型的區(qū)別參看協(xié)助，預(yù)算類型的選擇也會(huì)對(duì)應(yīng)在總賬模塊中的選項(xiàng)中的預(yù)算控制。對(duì)應(yīng)的“預(yù)算管理〞?，F(xiàn)金收支可以定義現(xiàn)金收支的科目，與定義現(xiàn)金流量表類似。對(duì)應(yīng)的“現(xiàn)金收支〞分析

財(cái)務(wù)分析—系統(tǒng)初始——定義產(chǎn)品毛利率是當(dāng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢科目分析產(chǎn)品明細(xì)科目時(shí)，可以在這里進(jìn)展初始設(shè)置，然后在目的分析中點(diǎn)擊“S〞查看數(shù)據(jù)。

工程毛利率是當(dāng)損益類科目設(shè)置了工程核算，可以進(jìn)展工程毛利率的初始設(shè)置，然后在目的分析中點(diǎn)擊“P〞查詢。

調(diào)用報(bào)表是可以從電腦中選擇rep文件作為自定義報(bào)表，對(duì)應(yīng)報(bào)表分析中的“調(diào)用報(bào)表〞。財(cái)務(wù)分析—系統(tǒng)初始與其它部分的關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)系圖財(cái)務(wù)分析—系統(tǒng)初始—產(chǎn)品毛利率公式的設(shè)置產(chǎn)品毛利率公式的設(shè)置

因產(chǎn)品毛利率只能挑選到明細(xì)科目，所以需到總賬—會(huì)計(jì)科目里設(shè)置產(chǎn)品收入科目和產(chǎn)品本錢科目的明細(xì)科目。這里的收入和本錢的科目編碼要與系統(tǒng)初始中根本工程的設(shè)置堅(jiān)持一致

提示：定義收入類和本錢類第一行科目的時(shí)候需求雙擊條框變成藍(lán)色，然后手工收入輸入該科目的編碼首位才可顯示出科目提示：定義收入類和本錢類第二行時(shí)需求手工輸入科目編碼以及稱號(hào)，才可保管，否那么會(huì)報(bào)錯(cuò)：財(cái)務(wù)分析—系統(tǒng)初始—工程毛利率公式的設(shè)置產(chǎn)品毛利率公式的設(shè)置定義工程大類設(shè)置工程分類定義添加工程，進(jìn)展工程目錄的維護(hù)在系統(tǒng)初始里的產(chǎn)品毛利率指定要分析的工程財(cái)務(wù)分析——目的分析財(cái)務(wù)目的產(chǎn)品毛利率工程毛利率財(cái)務(wù)分析——目的分析操作流程：財(cái)務(wù)目的財(cái)務(wù)目的顯示的是目的初始時(shí)，選擇的工程，按照預(yù)定的公式計(jì)算的結(jié)果。產(chǎn)品毛利率〔定義產(chǎn)品毛利率〕產(chǎn)品毛利率的運(yùn)用要首先在科目設(shè)置中，添加主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢的明細(xì)科目，并且明細(xì)科目的稱號(hào)要堅(jiān)持一致。設(shè)置步驟：添加主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢的明細(xì)科目。這里的收入和本錢的科目編碼要與系統(tǒng)初始中根本工程的設(shè)置堅(jiān)持一致。填制憑證記賬。在目的分析中點(diǎn)擊“S〞進(jìn)展查詢。財(cái)務(wù)分析——目的分析操作流程：定義工程毛利率前提是必需設(shè)置工程目錄，把相關(guān)科目設(shè)置為工程核算的。這里的分析收入指該工程的一切貸方發(fā)生數(shù)，本錢是該工程的一切借方發(fā)生數(shù)。比如說銀行存款也放在了該科目中進(jìn)展核算，那么銀行存款的借方數(shù)也會(huì)放在分析欄中的本錢中。設(shè)置步驟：添加工程，把主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目和主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢科目設(shè)置為工程核算的。假設(shè)還想分析其他損益類科目，可以參與。填制憑證記賬。定義工程毛利率，并且選擇要分析的工程到目的分析中點(diǎn)擊“P〞進(jìn)展工程毛利率查詢。財(cái)務(wù)分析——目的分析提示：把要分析的工程，從“待選〞選擇到“已選工程〞中。財(cái)務(wù)分析——報(bào)表分析一、分析方式的定義報(bào)表分析中提供了：絕對(duì)數(shù)分析、定基分析、環(huán)比分析、對(duì)比分析、構(gòu)造分析等分析方式，每種方式都可以選擇按月、季、年進(jìn)展分析。下面以分析4-6月份的數(shù)據(jù)為例闡明各個(gè)分析方式的定義。絕對(duì)數(shù)分析：簡(jiǎn)單地列示出4-6月份各個(gè)月份各個(gè)工程的數(shù)據(jù)。定基分析：以4月份的數(shù)據(jù)為基數(shù)，5、6月份分別是4月份的百分比。環(huán)比分析：分別以上一個(gè)月為基數(shù)，5月份是四月份的百分比，6月份是5月份的百分比。對(duì)比分析：選擇一個(gè)比較期間，將分別顯示分析期和對(duì)比其的數(shù)據(jù)。構(gòu)造分析：選擇一個(gè)比較期間，將分別顯示分析期和對(duì)比期的數(shù)據(jù)并且顯示出個(gè)各自工程占總體工程的比例，如貨幣資金占資產(chǎn)的構(gòu)造比例。

財(cái)務(wù)分析——報(bào)表分析各個(gè)報(bào)表分析闡明資產(chǎn)負(fù)債表：提供上述五種分析方式，取數(shù)公式為系統(tǒng)默許，與資產(chǎn)負(fù)債表一樣。留意：應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款的取數(shù)與財(cái)務(wù)報(bào)表中的默許公式不一致。應(yīng)收賬款—表示應(yīng)收賬款的借方余額明細(xì)科目+預(yù)收賬款的借方余額明細(xì)科目-壞帳預(yù)備應(yīng)付賬款—表示應(yīng)付賬款的貸方余額明細(xì)科目+預(yù)收賬款的貸方余額明細(xì)科目

預(yù)收賬款—表示應(yīng)收賬款的貸方余額明細(xì)科目+預(yù)收賬款的貸方余額明細(xì)科目

預(yù)付賬款—表示應(yīng)付賬款的借方余額明細(xì)科目+預(yù)收賬款的借方余額明細(xì)科目留意：應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款需設(shè)置客戶或供應(yīng)商往來的輔助核算。財(cái)務(wù)分析——報(bào)表分析利潤(rùn)表：提供上述五種分析方式，取數(shù)公式為系統(tǒng)默許，與利潤(rùn)表一樣。留意：財(cái)務(wù)報(bào)表中利潤(rùn)表中的公式中可以參與常數(shù)，財(cái)務(wù)分析中的公式不能參與常數(shù)。收入分析表：只提供對(duì)比分析和構(gòu)造分析兩種分析方式。留意：假設(shè)沒有進(jìn)展科目預(yù)算，點(diǎn)擊分析表時(shí)就會(huì)這樣提示。要先進(jìn)展科目預(yù)算。進(jìn)展科目選擇的話，會(huì)把一切貸方科目放在待選科目列表中，選擇收入類科目進(jìn)展分析。財(cái)務(wù)分析——報(bào)表分析本錢費(fèi)用分析表：只提供對(duì)比分析和構(gòu)造分析兩種分析方式。本錢費(fèi)用分析表：只提供對(duì)比分析和構(gòu)造分析兩種分析方式。調(diào)用報(bào)表：先在系統(tǒng)初始中調(diào)用報(bào)表界面進(jìn)展設(shè)置定義后就可以在調(diào)用報(bào)表查詢界面，就可以看到報(bào)表‘1’。假設(shè)要?jiǎng)h除該報(bào)表，按delete。財(cái)務(wù)分析——預(yù)算管理一、預(yù)算類型預(yù)算類型分為粗放預(yù)算和精細(xì)預(yù)算兩種。粗放預(yù)算和精細(xì)預(yù)算的區(qū)別反響在部門和工程的預(yù)算管理上。精細(xì)預(yù)算是指對(duì)某個(gè)部門或某個(gè)工程中的核算科目制定預(yù)算數(shù)。粗放預(yù)算就是將某個(gè)部門或某個(gè)工程里需求進(jìn)展預(yù)算控制的各科目按照選定的控制方向，制定一個(gè)部門或工程的總預(yù)算數(shù)，而并不對(duì)每個(gè)科目制定預(yù)算數(shù)。財(cái)務(wù)分析——預(yù)算管理預(yù)算管理的設(shè)置與總賬中設(shè)置的關(guān)系留意：如在財(cái)務(wù)分析中選擇“粗放預(yù)算〞類型，在總賬中如是反映。假設(shè)在財(cái)務(wù)分析中選擇“精細(xì)預(yù)算〞類型，那么這里會(huì)選擇“精細(xì)預(yù)算控制〞二、部門預(yù)算和工程預(yù)算管理下面以部門預(yù)算為例闡明一下在精細(xì)預(yù)算類型下部門預(yù)算和工程預(yù)算管理。添加部門，及進(jìn)展部門核算的科目添加對(duì)于每個(gè)部門的每個(gè)科目的預(yù)算數(shù)?！沧ⅲ翰块T到末級(jí)部門〕財(cái)務(wù)分析——預(yù)算管理本例中銷售部門下的銷售費(fèi)用，8月份為500元，全年報(bào)警數(shù)4000。在精細(xì)預(yù)算下，只對(duì)整個(gè)部門進(jìn)展預(yù)算。財(cái)務(wù)分析——預(yù)算管理填制憑證，假定銷售部門的銷售費(fèi)用發(fā)生100元，系統(tǒng)會(huì)如下提示假定本月發(fā)生800元，高于預(yù)算數(shù)，系統(tǒng)也會(huì)提示：在預(yù)算管理中就可以看選擇“精細(xì)部門預(yù)算分析表〞就可以看數(shù)據(jù)了。財(cái)務(wù)分析——預(yù)算管理三、科目預(yù)算在粗放預(yù)算和精細(xì)預(yù)算下沒有區(qū)別，設(shè)置和操作與部門預(yù)算管理一樣。四、收入預(yù)算分析表和本錢費(fèi)用預(yù)算分析表把在科目預(yù)算設(shè)置中設(shè)置的一切貸方科目〔收入分析表〕放在待選科目中，進(jìn)展選擇，選擇收入類科目就可以進(jìn)展收入預(yù)算分析表。這一點(diǎn)與報(bào)表分析中的“收入分析表〞一致。五、利潤(rùn)預(yù)算根據(jù)在預(yù)算初始中設(shè)置的利潤(rùn)預(yù)算數(shù)進(jìn)展分析。財(cái)務(wù)分析——現(xiàn)金收支現(xiàn)金收支表現(xiàn)金收支表是分開來列的，左邊是現(xiàn)金流入科目列表，右邊是現(xiàn)金流出科目列表。這里顯示的科目除了在初始設(shè)置中“現(xiàn)金收支〞中定義的科目外，還有填制平整過程中，系統(tǒng)本人選擇的科目。當(dāng)一張憑證借方科目是系統(tǒng)初始中“根本工程〞的“現(xiàn)金〞科目時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)把對(duì)方科目做為現(xiàn)金流入科目。相反地，當(dāng)一張憑證貸方科目是“現(xiàn)金〞科目時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)把對(duì)方科目設(shè)置為現(xiàn)金流出科目。這與編制現(xiàn)金流量表的原理根本一致。財(cái)務(wù)分析——現(xiàn)金收支現(xiàn)金收支增減表只顯示有發(fā)生額的科目，并且選擇一個(gè)期間進(jìn)展對(duì)比。現(xiàn)金收支構(gòu)造表除了選擇一個(gè)期間進(jìn)展對(duì)比外，還會(huì)顯示出各個(gè)科目在總數(shù)中的比例。財(cái)務(wù)分析——要素分析要素趨勢(shì)分析表分析會(huì)計(jì)科目某個(gè)方向上的在分析期間的增減變動(dòng)，并計(jì)算平均數(shù)據(jù)。分析利潤(rùn)總額、總資產(chǎn)、總負(fù)債、現(xiàn)金流量?jī)纛~在分析期間的增減變動(dòng)，并計(jì)算平均數(shù)據(jù)?？颇繕?gòu)造分析分析有明細(xì)科目的科目在分析期間內(nèi)某個(gè)方向上各個(gè)明細(xì)科目所占的構(gòu)造比例。財(cái)務(wù)分析——要素分析部門構(gòu)造分析部門構(gòu)造分析提供兩種分析方式：按部門和按科目中選擇按部門來分析的話，可以經(jīng)過選擇“收〞或者“支〞來分析“部門收入分析表〞還有“部門支出明細(xì)表〞。部門收入分析表反映部門核算的一切貸方科目的貸方發(fā)生數(shù)部門支出分析表反映部門核算的一切借方科目的借方發(fā)生數(shù)如：做憑證，營(yíng)業(yè)費(fèi)用“銷售部門〞貸方發(fā)生100元，依然不在收入分