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瓷磚行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度1.概述本制度是為了規(guī)范瓷磚行業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理行為,確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性、規(guī)范性和可追溯性,提高財(cái)務(wù)工作效率和質(zhì)量,保障企業(yè)的正常運(yùn)營。本制度適用于所有涉及財(cái)務(wù)管理的職能部門和員工。2.財(cái)務(wù)管理職責(zé)2.1財(cái)務(wù)部門職責(zé)(1)制定和完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度、規(guī)章和制度;(2)提供企業(yè)經(jīng)營發(fā)展決策所需的財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù);(3)確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和稅務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合法性;(4)合理規(guī)劃和控制企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算和資金、資產(chǎn)的使用和配置;(5)負(fù)責(zé)企業(yè)征信機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理和聯(lián)系;(6)管理和監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù),確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的完整、真實(shí)和準(zhǔn)確。2.2財(cái)務(wù)員職責(zé)(1)認(rèn)真執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度和規(guī)章制度;(2)按時(shí)、按量、按質(zhì)完成財(cái)務(wù)核算工作;(3)認(rèn)真記錄賬務(wù)憑證,及時(shí)、正確地核算各類費(fèi)用,編制會(huì)計(jì)報(bào)表和工資表;(4)做好現(xiàn)金管理工作,認(rèn)真審核各項(xiàng)支出,監(jiān)督部門領(lǐng)取備用金和發(fā)放工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金;(5)嚴(yán)格執(zhí)行稅收法規(guī)制度,認(rèn)真核算和繳納各項(xiàng)稅費(fèi);(6)做好企業(yè)銀行賬戶管理工作,確保資金的安全和合理使用;(7)認(rèn)真做好企業(yè)征信機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)賬戶管理工作。3.財(cái)務(wù)管理流程3.1財(cái)務(wù)預(yù)算編制和審批流程步驟一:制定財(cái)務(wù)預(yù)算根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略和目標(biāo),制定年度、季度、月度財(cái)務(wù)預(yù)算,包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、利潤預(yù)算、現(xiàn)金流預(yù)算和資本預(yù)算等。步驟二:報(bào)送和審批預(yù)算方案將財(cái)務(wù)預(yù)算方案報(bào)送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)小組審批,審批通過后報(bào)送經(jīng)理辦公會(huì)議審批。預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算方案執(zhí)行。3.2成本核算和費(fèi)用管理流程步驟一:做好憑證記錄和賬務(wù)處理認(rèn)真記錄各種會(huì)計(jì)憑證,分別列示各種費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)賬,并進(jìn)行核算、調(diào)整、匯總。步驟二:費(fèi)用支出的審批流程所有費(fèi)用支出需經(jīng)過審批流程,按照企業(yè)制定的預(yù)算和流程報(bào)送相關(guān)人員審批。步驟三:費(fèi)用報(bào)銷審核流程財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)除出納以外的負(fù)責(zé)人員的費(fèi)用報(bào)告進(jìn)行審核,審核合格后才能辦理相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。4.財(cái)務(wù)管理控制4.1預(yù)算執(zhí)行控制財(cái)務(wù)部門對(duì)企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、核對(duì)和分析,并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行月度、季度、年度報(bào)告,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。4.2財(cái)務(wù)檢查控制財(cái)務(wù)部門應(yīng)每年對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析,并向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。4.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制財(cái)務(wù)部門應(yīng)隨時(shí)關(guān)注和控制企業(yè)的各類風(fēng)險(xiǎn),作出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和措施,確保企業(yè)的資產(chǎn)安全。5.其他5.1問責(zé)與獎(jiǎng)懲對(duì)財(cái)務(wù)管理中存在的違法違規(guī)行為或嚴(yán)重錯(cuò)誤,財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即啟動(dòng)問責(zé)機(jī)制,對(duì)直接責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。對(duì)在財(cái)務(wù)管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀、貢獻(xiàn)顯著的人員,應(yīng)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定予以獎(jiǎng)勵(lì)。5.2附則本管理制度所定義的術(shù)
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