【“互聯(lián)網(wǎng)-”時(shí)代下商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理分析（任務(wù)書-開題報(bào)告-論文）13000字】

任務(wù)書學(xué)生姓名學(xué)號(hào)專業(yè)班級(jí)指導(dǎo)教師職稱單位畢業(yè)論文題目“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代下商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理研究畢業(yè)論文主要內(nèi)容和要求：主要內(nèi)容：“互聯(lián)網(wǎng)+”是互聯(lián)網(wǎng)思維的進(jìn)一步實(shí)踐成果，它代表一種先進(jìn)的生產(chǎn)力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)形態(tài)不斷發(fā)展演變，從而帶動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的生命力，為改革、發(fā)展、創(chuàng)新提供廣闊網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。商業(yè)銀行作為一個(gè)綜合性、多功能的金融企業(yè),在我國(guó)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行中占據(jù)著十分重要的地位,而銀行財(cái)務(wù)管理主要是負(fù)責(zé)對(duì)于銀行運(yùn)行中所發(fā)生的資金上的流動(dòng)還有財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行有效協(xié)調(diào),以便可以優(yōu)化資源配置。財(cái)務(wù)管理是金融監(jiān)管的一個(gè)有效的重要組成部分。本文根據(jù)當(dāng)前國(guó)內(nèi)外發(fā)展現(xiàn)狀，運(yùn)用互聯(lián)網(wǎng)金融理論，財(cái)務(wù)管理相關(guān)知識(shí)，從“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的必要性、存在的問題以及財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新策略等三方面進(jìn)行探討,以期對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理起到參考作用。要求：論文撰寫要求思路清晰、內(nèi)容充實(shí)、論點(diǎn)明確，論據(jù)充分，論證嚴(yán)密，語言通順。撰寫論文前應(yīng)首先閱讀相關(guān)的研究資料，掌握學(xué)術(shù)前沿動(dòng)態(tài)，對(duì)相關(guān)理論著作要很好的把握，提高理論水平及思想深度。根據(jù)開題報(bào)告和老師提出的意見對(duì)論文提綱進(jìn)行修改，確定大綱后認(rèn)真撰寫畢業(yè)論文。撰寫論文結(jié)束后要根據(jù)老師的修改意見，認(rèn)真反復(fù)的修改論文，并按照要求參加畢業(yè)論文的答辯，嚴(yán)格按照論文進(jìn)度安排進(jìn)行論文的寫作。畢業(yè)論文主要參考資料：[1]鄒傳偉.互聯(lián)網(wǎng)金融模式研究[J].金融研究,2012,(12):11-22.[2]中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融報(bào)告[J].金融科技時(shí)代,2014,(09):50-51.[3]李朝輝.我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].現(xiàn)代商業(yè),2011,(9):24-29.[4]王田田.針對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理問題的相關(guān)探討[J].現(xiàn)代商業(yè),2013,(4):34-37.[5]王方宏.信息時(shí)代的銀行組織架構(gòu)調(diào)整[J].國(guó)際金融,2013,(9):45.[6]宮曉林.互聯(lián)網(wǎng)金融模式及對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)的影響[J].南方金融,2013,(5):15.[7]李崢.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理有關(guān)問題探討[J].全國(guó)商情,2016,(16):30-32.[8]劉碧欽.論商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理方法[J].新財(cái)經(jīng)(理論版),2010,(8):45.[9]梁健穎.“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新機(jī)遇[J].江蘇商論,2016,(17):121-122..[10]梁曉瑾.淺談我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理改革[J].時(shí)代經(jīng)貿(mào),2013,(33):34.[11]李闖.“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及策略[J].企業(yè)改革與管理,2017,(02):68.[12]董樹桂.我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題及對(duì)策研究[J].金融經(jīng)濟(jì),2008,(24):133-134.[13]孫偉..我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及對(duì)策分析[J].現(xiàn)代商業(yè),2014,(23):178-179.[14]WaitzM.Thesmallandmedium-sizedenterprisefinancingunderP2Pfinance[J].Journal00000ofBusinessResearch,2015,(6):81-91.[15]Pandey,

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36-44.畢業(yè)論文應(yīng)完成的主要工作：利用中國(guó)知網(wǎng)、維普、萬方等數(shù)據(jù)庫完成與畢業(yè)論文相關(guān)內(nèi)容的論文的檢索；利用圖書館的圖書資源查閱相關(guān)的理論內(nèi)容；充分的利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行資料的檢索收集。與實(shí)習(xí)相關(guān)的選題要注意在實(shí)習(xí)過程中觀察收集相關(guān)的數(shù)據(jù)；要做實(shí)證方面的論文要多方面搜集相關(guān)的地區(qū)及國(guó)家發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。認(rèn)真撰寫開題報(bào)告，并對(duì)開題報(bào)告中指導(dǎo)教師所提出的意見進(jìn)行修改。認(rèn)真撰寫論文，并根據(jù)指導(dǎo)教師的意見進(jìn)行修改。論文定稿之后，按照要求進(jìn)行畢業(yè)論文的答辯。畢業(yè)論文進(jìn)度安排：序號(hào)畢業(yè)論文各階段內(nèi)容時(shí)間安排備注1確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料，完成論文的任務(wù)書2016-10-15至2016-10-312編寫論文提綱，撰寫開題報(bào)告，進(jìn)行開題。2016-11-1至2016-11-203實(shí)習(xí)期間進(jìn)行一步查找資料，作社會(huì)調(diào)查。2016-11-21至2016-11-304撰寫論文，完成第一稿，并交指導(dǎo)教師2016-12-1至2017-1-155指導(dǎo)教師閱改論文。2017-1-16至2017-1-316修改論文，完成第2稿，并交指導(dǎo)教師。2017-2-1至2017-2-297指導(dǎo)教師閱改論文，完成中期檢查表。2017-3-1至2017-3-158修改論文，完成第3稿，并交指導(dǎo)教師。2017-3-16至2017-4-109指導(dǎo)教師閱改論文，并返還學(xué)生，修改后立即交指導(dǎo)教師。2017-4-11至2017-4-3010專家評(píng)閱。2017-5-1至2017-5-1011畢業(yè)論文答辯。2017-5-11至2017-5-2412評(píng)定學(xué)生最終論文成績(jī)，評(píng)出院內(nèi)優(yōu)秀論文。2017-5-25至2017-5-31課題信息：課題性質(zhì)：設(shè)計(jì)□論文√課題來源：教學(xué)√科研□生產(chǎn)□其它□發(fā)出任務(wù)書日期：指導(dǎo)教師簽名：年月日教研室意見：教研室主任簽名：年月日學(xué)生簽名：開題報(bào)告學(xué)生姓名學(xué)號(hào)專業(yè)班級(jí)指導(dǎo)教師職稱單位課題性質(zhì)設(shè)計(jì)□論文√課題來源科研□教學(xué)√生產(chǎn)□其它□畢業(yè)論文題目“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代下商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理研究開題報(bào)告（闡述課題的目的、意義、研究現(xiàn)狀、研究?jī)?nèi)容、研究方案、進(jìn)度安排、預(yù)期結(jié)果、參考文獻(xiàn)等）一、論文研究的目的、意義1、研究目的：商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理是銀行管理的重要組成部分，也是提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵內(nèi)容。其目的是提高商業(yè)銀行的資金運(yùn)用效率，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的盈利性、流動(dòng)性、安全性目標(biāo)。本文為現(xiàn)階段商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理方式的創(chuàng)新提供新思路、新方法。2、研究意義：（1）理論意義：財(cái)務(wù)管理是管理的重要組成部分，在商業(yè)銀行進(jìn)行優(yōu)化資源配置，提高運(yùn)營(yíng)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)資本擴(kuò)張的過程中，如何更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用，是互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代面臨的重要問題。隨著改革開放不斷深化,金融市場(chǎng)不斷快速發(fā)展,商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)越演越烈,財(cái)務(wù)管理在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的地位越來越重要.在這場(chǎng)比拼之下,財(cái)務(wù)管理的水平?jīng)Q定了商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力,如何進(jìn)行財(cái)務(wù)管理,是關(guān)系到商業(yè)銀行發(fā)展方向的關(guān)鍵,本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀,以及完善商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的對(duì)策和思路進(jìn)行了的闡述。（2）現(xiàn)實(shí)意義：商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理是對(duì)商業(yè)銀行信用活動(dòng)中各項(xiàng)資金和財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織、調(diào)節(jié)和控制的總稱。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要部分。目前我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在理念、方法和體制等方面的問題。文章對(duì)此提出改善措施．對(duì)于促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的健康發(fā)展具有積極的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義。二、研究現(xiàn)狀1、國(guó)外研究現(xiàn)狀：2015年WaitzM.提出P2P金融實(shí)現(xiàn)了科技和金融的創(chuàng)新融合發(fā)展，釋放了科技機(jī)制改革和金融改革的雙重紅利，有利于推出更多的金融產(chǎn)品來服務(wù)科技創(chuàng)新，支持科技型企業(yè)的發(fā)展，解決素來輕資產(chǎn)的科技型中小企業(yè)多面的融資難;也有利于金融業(yè)創(chuàng)新，尋找新的投資方向，以獲得較高的投資回報(bào)。2、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀：《關(guān)于積極推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)的指導(dǎo)意見》中指出“互聯(lián)網(wǎng)+”被認(rèn)為是創(chuàng)新2.0下的互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展新形態(tài)、新業(yè)態(tài)，是知識(shí)社會(huì)創(chuàng)新2.0推動(dòng)下的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展新形態(tài)演進(jìn)。2015年易觀國(guó)際董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官于揚(yáng)首次提出“互聯(lián)網(wǎng)+”理念,“互聯(lián)網(wǎng)+”公式應(yīng)該是我們所在的行業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)，在與我們未來看到的多屏全網(wǎng)跨平臺(tái)用戶場(chǎng)景結(jié)合之后產(chǎn)生的這樣一種化學(xué)公式。宮曉林,在《南方金融》提到，互聯(lián)網(wǎng)金融模式短期內(nèi)不會(huì)動(dòng)搖商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式和盈利方式,但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來說商業(yè)銀行應(yīng)大力利用互聯(lián)網(wǎng)金融模式,以獲得新的發(fā)展。與此同時(shí),互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展要依靠互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的自律、積極創(chuàng)新,還要吸引更多的客戶、加強(qiáng)系統(tǒng)安全建設(shè)。梁曉瑾在《時(shí)代經(jīng)貿(mào)》提出商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理是提高銀行競(jìng)爭(zhēng)力的核心內(nèi)容,其分析了我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀、改革的思路和構(gòu)架.提出建立高度集中的管理信息系統(tǒng)和管理會(huì)計(jì)控制模式,推行全面成本管理,嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),是完善我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制的關(guān)鍵。三、研究?jī)?nèi)容1前言2概念界定2.1“互聯(lián)網(wǎng)+”含義2.2商業(yè)銀行劃定標(biāo)準(zhǔn)3“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的特點(diǎn)及對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的影響3.1“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的特點(diǎn)3.2“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的影響4當(dāng)前商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題5解決當(dāng)前商業(yè)銀行問題的應(yīng)對(duì)對(duì)策6結(jié)論參考文獻(xiàn)致謝四、研究方案1、利用中國(guó)知網(wǎng)、維普、萬方等數(shù)據(jù)庫完成與畢業(yè)論文相關(guān)內(nèi)容的論文的檢索；利用圖書館的圖書資源查閱相關(guān)的理論內(nèi)容；充分的利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行資料的檢索收集。2、運(yùn)用比較研究法和文獻(xiàn)資料法撰寫了此文，得出商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理狀況直接影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的安全，應(yīng)該對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)施有效的創(chuàng)新機(jī)制，推動(dòng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理水平的整體提升。五、進(jìn)度安排1.確定畢業(yè)論文的選題，收集資料，整理資料，完成論文的任務(wù)書。2016-10-15至2016-10-312.編寫論文提綱，撰寫開題報(bào)告，進(jìn)行開題。2016-11-1至2016-11-203.實(shí)習(xí)期間進(jìn)行一步查找資料，作社會(huì)調(diào)查。2016-11-21至2016-11-304.撰寫論文，完成第一稿，并交指導(dǎo)教師。2016-12-1至2017-1-155.指導(dǎo)教師閱改論文。2017-1-16至2017-1-316.修改論文，完成第2稿，并交指導(dǎo)教師。2017-2-1至2017-2-297.指導(dǎo)教師閱改論文，完成中期檢查表。2017-3-1至2017-3-158.修改論文，完成第3稿，并交指導(dǎo)教師。2017-3-16至2017-4-109.指導(dǎo)教師閱改論文，并返還學(xué)生，修改后立即交指導(dǎo)教師。2017-4-11至2017-4-3010.專家評(píng)閱。2017-5-1至2017-5-1011.畢業(yè)論文答辯。2017-5-11至2017-5-2412.評(píng)定學(xué)生最終論文成績(jī)，評(píng)出院內(nèi)優(yōu)秀論文。2017-5-25至2017-5-31六、預(yù)期結(jié)果通過撰寫本篇論文，預(yù)期能為中國(guó)的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新提供新思路和方法。解決商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、現(xiàn)代成本管理理念等方面存在較多問題，現(xiàn)階段應(yīng)立足與我國(guó)商業(yè)銀行自身具有的財(cái)務(wù)管理特征，結(jié)合實(shí)際問題進(jìn)行解決，最終促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的健康快速發(fā)展。七、參考文獻(xiàn)[1]鄒傳偉.互聯(lián)網(wǎng)金融模式研究[J].金融研究,2012,(12):11-22.[2]中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融報(bào)告[J].金融科技時(shí)代,2014,(09):50-51.[3]李朝輝.我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J].現(xiàn)代商業(yè),2011,(9):24-29.[4]王田田.針對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理問題的相關(guān)探討[J].現(xiàn)代商業(yè),2013,(4):34-37.[5]王方宏.信息時(shí)代的銀行組織架構(gòu)調(diào)整[J].國(guó)際金融,2013,(9):45.[6]宮曉林.互聯(lián)網(wǎng)金融模式及對(duì)傳統(tǒng)銀行業(yè)的影響[J].南方金融,2013,(5):15.[7]李崢.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理有關(guān)問題探討[J].全國(guó)商情,2016,(16):30-32.[8]劉碧欽.論商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理方法[J].新財(cái)經(jīng)(理論版),2010,(8):45.[9]梁健穎.“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新機(jī)遇[J].江蘇商論,2016,(17):121-122..[10]梁曉瑾.淺談我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理改革[J].時(shí)代經(jīng)貿(mào),2013,(33):34.[11]李闖.“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及策略[J].企業(yè)改革與管理,2017,(02):68.[12]董樹桂.我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題及對(duì)策研究[J].金融經(jīng)濟(jì),2008,(24):133-134.[13]孫偉..我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及對(duì)策分析[J].現(xiàn)代商業(yè),2014,(23):178-179.[14]WaitzM.Thesmallandmedium-sizedenterprisefinancingunderP2Pfinance[J].Journal00000ofBusinessResearch,2015,(6):81-91.[15]Pandey,

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36-44.指導(dǎo)教師意見：指導(dǎo)教師簽名：年月日教研室意見：審查結(jié)果：同意□不同意□教研室主任簽名：年月日文獻(xiàn)綜述李朝輝在《我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生品的風(fēng)險(xiǎn)管理研究》指出由于金融市場(chǎng)、信息技術(shù)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步等因素的共同作用,商業(yè)銀行金融衍生品可以提供的多元化金融服務(wù)適應(yīng)了各國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,金融衍生品的發(fā)展降低了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),提高了競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)商業(yè)銀行的金融衍生品在發(fā)展中雖然正努力爭(zhēng)取并大力拓展領(lǐng)域,但仍然存在著風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,法律不健全、觀念傳統(tǒng)、組織監(jiān)管不全面、專業(yè)人員不足等問題。如何解決這些制約金融衍生品發(fā)展的瓶頸問題,將決定我國(guó)商業(yè)能否隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與金融體制改革的深化,適應(yīng)新時(shí)代的發(fā)展趨勢(shì)和需要。隨著金融市場(chǎng)、信息技術(shù)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步等因素的共同作用,社會(huì)融資方式開始發(fā)生變化,金融競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,迫使商業(yè)銀行不斷加快產(chǎn)品、服務(wù)和技術(shù)創(chuàng)新,增強(qiáng)綜合服務(wù)能力。目前我國(guó)的商業(yè)銀行,發(fā)展起來的金融衍生品業(yè)務(wù),存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)問題,我們需要積極規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。王田田認(rèn)為財(cái)務(wù)管理作為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要內(nèi)容，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)效益的提高起著至關(guān)重要的作用。尤其是隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化、金融化、市場(chǎng)化趨勢(shì)的不斷加強(qiáng)，世界范圍內(nèi)金融體制的改革與創(chuàng)新，在很大程度上推動(dòng)了商業(yè)銀行發(fā)展模式上的進(jìn)步，我國(guó)的商業(yè)銀行也面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。我國(guó)商業(yè)銀行在財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)的了很多問題，比如未能樹立現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理理念，過分看重經(jīng)營(yíng)規(guī)模和利潤(rùn)最大化，片面強(qiáng)調(diào)存、貸款增長(zhǎng)率等指標(biāo)。宮曉林提出當(dāng)代社會(huì)，移動(dòng)支付、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、云金融等金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在我國(guó)蓬勃發(fā)展，由此形成了新的金融模式互聯(lián)網(wǎng)金融。大數(shù)據(jù)時(shí)代給金融機(jī)構(gòu)發(fā)展和品牌建立、傳播既帶來挑戰(zhàn)，業(yè)帶來機(jī)遇。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展壯大，新興互聯(lián)網(wǎng)金融公司和傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)展開了激烈的競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展動(dòng)向，轉(zhuǎn)變發(fā)展觀念，積極調(diào)整戰(zhàn)略。李闖在《“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及策略》提出"互聯(lián)網(wǎng)+"的時(shí)代大背景,為深化金融改革提供了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是保證銀行平穩(wěn)發(fā)展、提升銀行形象和核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要保證。在"互聯(lián)網(wǎng)+"背景下,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理引來了新一輪的變革?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”時(shí)代的到來,對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展產(chǎn)生了不可估量的深遠(yuǎn)影響。依托互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等先進(jìn)的科學(xué)技術(shù),優(yōu)化資源配置,推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)與改造,充分利用互聯(lián)網(wǎng)的科技成果來推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,是“互聯(lián)網(wǎng)+”的意義所在。梁建穎認(rèn)為"互聯(lián)網(wǎng)+"的提出為傳統(tǒng)行業(yè)重新配置資源,"互聯(lián)網(wǎng)+銀行"的理念也為銀行深化金融改革指明了思路。"互聯(lián)網(wǎng)+銀行"模式對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有重要的意義,目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足和現(xiàn)實(shí)差距,“互聯(lián)網(wǎng)+”為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的變革升級(jí)提供了新思路。伴隨著互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)的快速發(fā)展,互聯(lián)網(wǎng)和傳統(tǒng)行業(yè)的融合開始加速,在互聯(lián)網(wǎng)浪潮下,傳統(tǒng)行業(yè)重新找到了發(fā)展的新方向?；ヂ?lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)銀行業(yè)可以融合發(fā)展,即形成新型的“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”模式,該模式的本質(zhì)在于將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)(大數(shù)據(jù)處理、云計(jì)算)融合于銀行經(jīng)營(yíng)管理的各環(huán)節(jié),即傳統(tǒng)與現(xiàn)代相結(jié)合的原理。劉碧欽針對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理提出了很多新方法新思路并指出了存在的問題，完善商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體系及時(shí)準(zhǔn)確傳遞財(cái)務(wù)信息，有利于加強(qiáng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理透明度，使得其商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)人員和相關(guān)的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)管理信息進(jìn)行監(jiān)督和檢查，大大提高財(cái)務(wù)管理的整體水平。建立財(cái)務(wù)管理目標(biāo)理念，建立以效益為中心的考核體系和分配機(jī)制，做好資本優(yōu)化配置，加強(qiáng)商業(yè)銀行管理人員的培訓(xùn)。經(jīng)過多年的高速發(fā)展，我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)成為令人矚目的行業(yè)，與此同時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)也隨之累積，引起各方面的強(qiáng)烈關(guān)注。2016年10月13日，國(guó)務(wù)院辦公廳公布《互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治工作實(shí)施方案》，明確了整治目標(biāo)、原則、重點(diǎn)問題和工作要求等具體內(nèi)容。發(fā)展報(bào)告，分別闡述了互聯(lián)網(wǎng)金融的整體概況、互聯(lián)網(wǎng)金融的前沿挑戰(zhàn)、互聯(lián)網(wǎng)金融安全的風(fēng)險(xiǎn)分析、互聯(lián)網(wǎng)金融安全所面臨的挑戰(zhàn)和互聯(lián)網(wǎng)金融安全的三道防線。包括互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展背景、現(xiàn)存問題以及發(fā)展趨勢(shì)展望；互聯(lián)網(wǎng)金融的概念、分類以及影響等基礎(chǔ)性研究?jī)?nèi)容的介紹；互聯(lián)網(wǎng)金融七大業(yè)態(tài)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)；互聯(lián)網(wǎng)金融安全所面臨的挑戰(zhàn)并及相應(yīng)的解決方案等內(nèi)容。梁曉瑾提出商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理是指商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和自身業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理中的資金來源和資金運(yùn)用等進(jìn)行有效的組織、計(jì)劃、核算、監(jiān)控、分析、考核等全部相關(guān)工作，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的一系列管理活動(dòng)的總稱，包括預(yù)算管理、資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理、成本管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等商業(yè)銀行管理的主要內(nèi)容。綜上所述，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的改進(jìn)必須加快進(jìn)程，商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理觸及到銀行內(nèi)部的各個(gè)部門和環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)管理水平的程度直接影響到了商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的強(qiáng)弱。因此科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理是我國(guó)商業(yè)銀行優(yōu)化資源配置、提高經(jīng)營(yíng)管理效益、規(guī)避和控制商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效保障。在商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理體制和體系的不斷調(diào)整和完善下，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理角色，持續(xù)改進(jìn)財(cái)務(wù)管理手段將是商業(yè)銀行求得生存與發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代下商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理研究摘要由于我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的發(fā)展情況不容樂觀,本文提出當(dāng)前我們需要面對(duì)的問題，并提出了新措施。財(cái)務(wù)管理是銀行管理體系中的組成部分，同時(shí)在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的時(shí)代，銀行為了提高競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵手段也是財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理可以提高資金的運(yùn)用效率，增強(qiáng)銀行實(shí)力，讓銀行在資金流動(dòng)的情況下能安全的盈利。本文為“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理方式的創(chuàng)新提供新思路、新方法。運(yùn)用對(duì)比研究法和文獻(xiàn)資料法撰寫了此文，得出了商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理狀況直接影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行安全的結(jié)論，高效的創(chuàng)新體制是是提升財(cái)務(wù)管理水平的關(guān)鍵要素，針對(duì)這一關(guān)鍵要素我們應(yīng)該抓住并積極實(shí)施。關(guān)鍵詞：“互聯(lián)網(wǎng)+”；商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)管理；ABSTRACTThispaperanalyzedthecurrentsocialsituationofChina'scommercialbanksinfinancialmanagement,andtoimprovethefinancialmanagementofcommercialbankinnovationstrategiesandideaswerediscussedindetail.Thefinancialmanagementisaveryimportantpartofbankmanagementsystem,isoneofthekeyelementstoimprovethecompetitivenessofbanks.Itspurposeistoimprovetheefficiencyofcapitalutilizationincommercialbankstheliquidityandultimatelytheprofitabilityofcommercialbanks,andsafetygoals.Thisisthe"Internetplus"eraofcommercialbankfinancialmanagementmodeinnovationtoprovidenewideasandnewmethods.Byusingthecomparativestudymethodandliteraturewritingthisarticle,thecommercialbank'sfinancialmanagement.ConditionsdirectlyaffectthesafetyofChina'seconomicoperationoftheconclusionofthefinancialmanagementofcommercialbanksshouldimplementaneffectivemechanismforinnovation,andpromotetheoverallimprovementofthefinancialmanagementofcommercialbanks.Keywords："InternetPlus"；CommercialBank；FinancialManagement；目錄1前言 12商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的概念界定 12.1“互聯(lián)網(wǎng)+”含義 12.2商業(yè)銀行劃定標(biāo)準(zhǔn) 13“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的特點(diǎn)及對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的影響 23.1“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的特點(diǎn) 23.2“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理的影響 24當(dāng)前商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題 44.1財(cái)務(wù)管理體制組織構(gòu)架滯后，制約管理職能的發(fā)揮 44.2財(cái)務(wù)管理理念落后，成本控制意識(shí)不足 44.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全，信貸管理水平落后 44.4財(cái)務(wù)管理方法陳舊，財(cái)務(wù)管理手段欠缺 54.5管理人員專業(yè)素質(zhì)較低，人員力量配備不足 55解決當(dāng)前商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)措施 55.1完善財(cái)務(wù)管理體制，轉(zhuǎn)變方法模式 55.2樹立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理理念，提升銀行整體價(jià)值 65.3建立新型防范機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)量化管理考核 65.4改進(jìn)財(cái)務(wù)管理方法，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率 65.5提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理水平提高 76結(jié)論 7參考文獻(xiàn) 81前言當(dāng)前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展迅速，“互聯(lián)網(wǎng)+”新名詞的提出，為我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)增添濃墨重彩的一筆，而商業(yè)銀行在我國(guó)銀行乃至國(guó)際銀行業(yè)中的地位都非常重要，現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的產(chǎn)物都是財(cái)務(wù)管理起到了作用，發(fā)揮其特點(diǎn)，最終實(shí)現(xiàn)股東效益最大化。商業(yè)銀行作為金融市場(chǎng)的中間角色，需要有足夠的實(shí)力來站穩(wěn)腳跟?！躲y行家》這本雜志相信每個(gè)人都是耳熟能詳?shù)?，它在評(píng)選世界前1000家銀行的時(shí)候，就是根據(jù)資本力量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)管理水平這三大方面來評(píng)選的。從而促進(jìn)商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的完善。黨中央、國(guó)務(wù)院提出的“一帶一路”的新名詞的提出，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)有重大深遠(yuǎn)的影響，同時(shí)對(duì)規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外經(jīng)營(yíng)的能力有新的考驗(yàn)和機(jī)遇。各式各樣的銀行或者形態(tài)各異的金融機(jī)構(gòu)迅速興起的時(shí)代，國(guó)際金融競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，我國(guó)商業(yè)銀行如何在全世界范圍展示中國(guó)的風(fēng)采，發(fā)揚(yáng)中國(guó)精神，傳播中國(guó)文化，如何走在全球領(lǐng)先道路上，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新提升，是“互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代”面臨的重要問題。2商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的概念界定2.1“互聯(lián)網(wǎng)+”含義“互聯(lián)網(wǎng)+”是創(chuàng)新2.0下的互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展的新業(yè)態(tài)，是知識(shí)社會(huì)創(chuàng)新2.0推動(dòng)下的互聯(lián)網(wǎng)形態(tài)演進(jìn)、催生出來的社會(huì)發(fā)展新形態(tài)?！盎ヂ?lián)網(wǎng)+”在推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)形態(tài)發(fā)生演變的過程中帶動(dòng)了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的生命力，為社會(huì)進(jìn)步發(fā)展提供了廣闊的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)?；ヂ?lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)行業(yè)深入融合被稱作“互聯(lián)網(wǎng)+”，傳統(tǒng)企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢(shì)和信息科學(xué)技術(shù)，以人類生活需求為導(dǎo)向被創(chuàng)造出的新形態(tài)。在21世紀(jì)的今天，它所涉及的領(lǐng)域包括經(jīng)濟(jì)、政治、軍事等領(lǐng)域中，涉獵廣泛，在各個(gè)領(lǐng)域中發(fā)光發(fā)熱，促使國(guó)家經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，提升了生產(chǎn)力和創(chuàng)造力。在2012年11月易觀第五屆互博會(huì)。于揚(yáng)他提出，“互聯(lián)網(wǎng)+”是我們工作的行業(yè)的產(chǎn)品服務(wù)與未來看到的多屏全網(wǎng)跨平臺(tái)用戶場(chǎng)景相結(jié)合后產(chǎn)生的結(jié)果。這個(gè)概念最早由他提出，從此在全國(guó)范圍內(nèi)興起開來，他的提出，讓很多的企業(yè)打開了新世界的大門，企業(yè)面臨轉(zhuǎn)型升級(jí)，他們要思考的問題是怎么更好的找到企業(yè)所在行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)+相融合。2.2商業(yè)銀行劃定標(biāo)準(zhǔn)商業(yè)銀行（CommercialBank），英文縮寫為CB，在大眾口中被稱作存吧。其概念和其他銀行這是大相徑庭，以多種金融負(fù)債、金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，并以營(yíng)利為目的。商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)就是存貸款之間的利差。商業(yè)銀行一般沒有貨幣的發(fā)行權(quán)，它的主要業(yè)務(wù)是存款和貸款業(yè)務(wù)，即以低利率借入存款，再以高利率放出貸款。多數(shù)商業(yè)銀行的盈利手段，房地產(chǎn)行業(yè)的興起，讓房貸利潤(rùn)收入大幅度增加。除此之外銷售金融產(chǎn)品、票據(jù)貼現(xiàn)、中間業(yè)務(wù)等也是商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。在我國(guó)商業(yè)銀行有五大基本職能，其中金融服務(wù)職能是重要職能，其次是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)我國(guó)國(guó)際收支平衡，信用創(chuàng)造、信用中介、支付中介是另外三大職能。我國(guó)商業(yè)銀行主要包括大型股份制商業(yè)銀行、中小型股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行等四大類。 3“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的特點(diǎn)及對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的影響3.1“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的特點(diǎn)“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代有以下幾個(gè)特點(diǎn)，首先是跨界融合，+就是創(chuàng)新、跨界、開放、改變、重塑，勇于跨界后堅(jiān)實(shí)了創(chuàng)新的基礎(chǔ)，融匯協(xié)作后，從研究到產(chǎn)業(yè)化的道路才會(huì)更順利垂直。其次是創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，創(chuàng)新推動(dòng)生產(chǎn)，利用互聯(lián)網(wǎng)的特質(zhì)、互聯(lián)網(wǎng)思維進(jìn)行自我革命，之后激發(fā)了創(chuàng)新的力量，再發(fā)揮其力量，資源驅(qū)動(dòng)型粗放方式早就落后了，必須轉(zhuǎn)變發(fā)展方向，走的正確道路讓創(chuàng)新帶動(dòng)生產(chǎn)。第三是尊重人性，經(jīng)濟(jì)政治發(fā)展水平不斷提高，主要是人的思想意識(shí)水平不斷提高的原因，而科技發(fā)展尊重人性，重視人對(duì)經(jīng)濟(jì)政治的反作用，才有了今天互聯(lián)網(wǎng)的成功。第四是重塑結(jié)構(gòu)，結(jié)構(gòu)優(yōu)化對(duì)于一個(gè)企業(yè)或者國(guó)家來說都是很重要的，經(jīng)濟(jì)全球化、信息技術(shù)革命、物聯(lián)網(wǎng)業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)業(yè)已經(jīng)打破了之前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)文化結(jié)構(gòu)及地理結(jié)構(gòu)?；ヂ?lián)網(wǎng)+社會(huì)治理，這種虛擬的治理機(jī)構(gòu)會(huì)有很大期待和不同的。第五是開放生態(tài)，環(huán)境生態(tài)在今天被提到的最多，而互聯(lián)網(wǎng)生態(tài)我們也應(yīng)該重視起來，凈化互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境，推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”的過程中，把握的方向就是化解過去的制約創(chuàng)新的環(huán)節(jié)，連接孤立的創(chuàng)新，政府宏觀調(diào)控的情況下，讓市場(chǎng)傾向推動(dòng)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)者的價(jià)值。最后是連接一切，各個(gè)方面都是有關(guān)聯(lián)的和層次的，我們聯(lián)系實(shí)際連接一切，讓“互聯(lián)網(wǎng)+”的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。3.2“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理的影響“互聯(lián)網(wǎng)+金融”借助Internet的三大特性，借勢(shì)金融科技力量，推動(dòng)了產(chǎn)品服務(wù)效率，提升產(chǎn)品服務(wù)品質(zhì)。與此同時(shí)，通過互補(bǔ)效應(yīng)，關(guān)心中小企業(yè)、小微企業(yè)，讓小企業(yè)得到了更多的好處，使他們也能在中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大軍中有一席之地。但是，經(jīng)過一年左右的發(fā)展時(shí)間，互聯(lián)網(wǎng)銀行對(duì)于傳統(tǒng)銀行的沖擊不突出。傳統(tǒng)銀行積極推進(jìn)新產(chǎn)品、推動(dòng)服務(wù)鏈創(chuàng)新，推行各具特色的多元化跨界合作。在傳統(tǒng)銀行與互聯(lián)網(wǎng)+金融之間，存在著相互促進(jìn)、相互融合的關(guān)系，由于這種關(guān)系的存在，既有利也有弊，但最終都會(huì)走向一個(gè)好的結(jié)果，那就是讓適者生存。商業(yè)銀行在“互聯(lián)網(wǎng)+”金融的環(huán)境下衍生出許多互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品，各大銀行推出的產(chǎn)品秉承著優(yōu)勝略汰的自然法則，推動(dòng)了互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，商業(yè)銀行為更好促進(jìn)其自身的發(fā)展需要，在財(cái)務(wù)管理上做研究是必不可少的手段。例如：在眾多的商業(yè)銀行中，中國(guó)工商銀行的創(chuàng)新思維更突出，它率先發(fā)布了包括“融e購”電商平臺(tái)、“融e聯(lián)”即時(shí)通訊平臺(tái)和“融e行”直銷銀行平臺(tái)三大平臺(tái)，和一系列的金融產(chǎn)品，在國(guó)內(nèi)流行開來，此舉既增強(qiáng)它在眾多行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)于其自身發(fā)展也奠定了良好的基礎(chǔ)，而它能夠想到此種創(chuàng)新方法，也是學(xué)習(xí)發(fā)揚(yáng)了國(guó)際創(chuàng)新治理機(jī)制。在“互聯(lián)網(wǎng)+時(shí)代”下可謂是商業(yè)銀行的典范。在2016年度工行繼續(xù)蟬聯(lián)中國(guó)最佳銀行，根據(jù)2016年度全國(guó)商業(yè)銀行的凈利潤(rùn)對(duì)比圖以及工行2016年度收入盈利指標(biāo)不難看出工商在我國(guó)商業(yè)銀行中的地位可謂是舉足輕重的。4當(dāng)前商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問題4.1財(cái)務(wù)管理體制組織構(gòu)架滯后，制約管理職能的發(fā)揮由于到受我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期的影響，商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)框架實(shí)際是按照行政區(qū)設(shè)設(shè)置下級(jí)，在各個(gè)行政區(qū)域內(nèi)都設(shè)置下級(jí)，并選擇分級(jí)負(fù)責(zé)。即不同財(cái)務(wù)主管對(duì)所在不同的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，為了支持農(nóng)村和城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行把經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋到全國(guó)范圍內(nèi)包括鄉(xiāng)鎮(zhèn)村級(jí)，造成了分支機(jī)構(gòu)數(shù)量龐大的事實(shí)。與此同時(shí)，這種層層劃分、層層設(shè)立的形式，導(dǎo)致核算單位層層設(shè)置，分權(quán)型的財(cái)務(wù)管理體制也就是分散額財(cái)務(wù)管理體制，缺乏全局觀念和整體意識(shí)。不利于財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮，資金管理分散，猶如一盤散沙。費(fèi)用失控，資源浪費(fèi)，成本增大等許多不利的結(jié)果就產(chǎn)生了。分支機(jī)構(gòu)與總行背道而馳、財(cái)務(wù)管理的效率低下、下級(jí)機(jī)構(gòu)短期行為、高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)行為這樣嚴(yán)重的后果也出現(xiàn)了，容易引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.2財(cái)務(wù)管理理念落后，成本控制意識(shí)不足“重算輕管”是目前我國(guó)存在普遍現(xiàn)象。財(cái)務(wù)人員單一記賬模式屬于粗放式管理，并沒有精準(zhǔn)化、細(xì)致化進(jìn)行操作，財(cái)務(wù)管理職能沒被發(fā)揮。缺乏全面的成本管理理念,它包括產(chǎn)品成本、客戶成本、運(yùn)營(yíng)成本等等，同時(shí)其他部門工作人員沒有深入成本管理理念，參與度太差。而財(cái)務(wù)部門對(duì)成本的控制也僅僅局限在費(fèi)用的控制，缺乏成本控制考核機(jī)制，不能實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源的高校分配和成本的準(zhǔn)確計(jì)量?？傂胁桓鶕?jù)實(shí)際需求去測(cè)量分?jǐn)傆?jì)算，僅縮小費(fèi)用開支，而其中不合理的開銷往往存在其中，總行不能有效發(fā)揮成本管理職能，分行只顧完成費(fèi)用指標(biāo)，不考慮實(shí)際需求，而資金運(yùn)用的方向往往也存在問題，最終導(dǎo)致成本費(fèi)用的增加。4.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全，信貸管理水平落后機(jī)會(huì)成本風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩大方面，前者造成的結(jié)構(gòu)可以直接影響企業(yè)效益，效益降低對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)者來說將是致命的打擊，或者直接導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，給普通百姓的生活造成不良影響；后者同樣包括兩個(gè)方面，其一是資金無法及時(shí)周轉(zhuǎn)，周轉(zhuǎn)時(shí)間不充足，其二是貨幣無法及時(shí)支付，貨幣不足支付。這兩方面會(huì)影響企業(yè)形象，損害企業(yè)信用，最終造成財(cái)務(wù)危機(jī)，商業(yè)銀行無法短期控制這兩方面，使得商業(yè)銀行造成了巨大的損失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)造成的原因就是由于財(cái)務(wù)狀況結(jié)構(gòu)不夠完善、不合理而承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)商業(yè)銀行而言將資金用于盈利性項(xiàng)目投放,例如貸款以賺取利率差為利潤(rùn)、貼現(xiàn)以賺其差額為收益、股權(quán)投資以賺取紅利為收益、債券投資利息收入或者賺差價(jià)等等，或者將資金用于非盈利性項(xiàng)目支出,例如定額費(fèi)用支出、固定資產(chǎn)支出等等。水平降低，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也加大了?！耙粠б宦放c新型全球化”青年研討會(huì)中提出，“一帶一路”建設(shè)涉及60多個(gè)國(guó)家和地區(qū)及相關(guān)周邊市場(chǎng)，其中不少國(guó)家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較薄弱，地緣政治關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，對(duì)中資銀行海外經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范提出了新的挑戰(zhàn)。4.4財(cái)務(wù)管理方法陳舊，財(cái)務(wù)管理手段欠缺目前我國(guó)商業(yè)銀行大多數(shù)采取控制成本的方法即作業(yè)成本法，對(duì)財(cái)務(wù)部門的費(fèi)用進(jìn)行控制，上級(jí)行年初對(duì)下級(jí)行下達(dá)計(jì)劃數(shù)，進(jìn)行總量費(fèi)用控制，下級(jí)行按照計(jì)劃數(shù)執(zhí)行，同時(shí)對(duì)于同等行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的了解較少，形成了資源浪費(fèi)，不能根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行安排，甚至在下級(jí)行中出現(xiàn)小金庫，這種高度集中管理的全面預(yù)算方法使得大多數(shù)銀行是在營(yíng)銷費(fèi)用上彈性較大，即變得費(fèi)用，定額費(fèi)用（固定費(fèi)用）彈性較小。在費(fèi)用的預(yù)算和控制中，通過壓縮費(fèi)用來降低成本、控制成本，但是資源的占用和消耗及財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)成果的分配都沒有納入有效的控制。不從實(shí)際情況出發(fā)，費(fèi)用計(jì)劃數(shù)缺乏彈性，資源使用情況總行掌握資料不足，最終造成資源浪費(fèi)，管理方法不能推陳出新。4.5管理人員專業(yè)素質(zhì)較低，人員力量配備不足在每個(gè)領(lǐng)域我們都講究人員力量，人對(duì)于國(guó)家社會(huì)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，在銀行業(yè)，人的數(shù)量和質(zhì)量不成正比，他們的綜合素質(zhì)較差，而且我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理工作緊，任務(wù)重，工作生活壓力大，財(cái)務(wù)人員數(shù)量和質(zhì)量不成正比，人員配備不足，在日常工作中，銀行人員大多缺乏財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，僅僅是財(cái)會(huì)專業(yè)畢業(yè)，經(jīng)驗(yàn)不足、能力不足、專業(yè)知識(shí)水平不足，銀行內(nèi)部又缺乏統(tǒng)一定期培訓(xùn)，培訓(xùn)僅對(duì)于日常業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，缺乏高水平技能培訓(xùn)，在財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新管理意識(shí)、能動(dòng)性意識(shí)不足，上級(jí)銀行給下級(jí)銀行分配的任務(wù)重，同時(shí)銀行內(nèi)部的人的管理也僅僅局限于人員、制度的管理，對(duì)于經(jīng)濟(jì)決策提出意見和建議，銀行的工作重點(diǎn)傾向錯(cuò)誤。人員專業(yè)素質(zhì)和能力直接決定銀行業(yè)務(wù)管理水平及銀行整體風(fēng)貌。5解決當(dāng)前商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)措施5.1完善財(cái)務(wù)管理體制，轉(zhuǎn)變方法模式為應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的國(guó)際金融環(huán)境，我國(guó)應(yīng)學(xué)習(xí)西方管理方法，實(shí)行“垂直管理”和“雙線負(fù)責(zé)制”的體制：上級(jí)機(jī)構(gòu)任命、考核和管理分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)主管，這是一個(gè)上對(duì)下的過程，財(cái)務(wù)主管對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，接受上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指派任務(wù)，這是一個(gè)下對(duì)上的過程，上下負(fù)責(zé)，即為雙線負(fù)責(zé)，既可以使工作人員發(fā)揮其職能，施展技術(shù)才能，有效地管理其下人員，實(shí)現(xiàn)獨(dú)立性，增強(qiáng)自身責(zé)任，又可以避免權(quán)職過大，讓領(lǐng)導(dǎo)人有居高臨下的態(tài)度，造成濫用職權(quán)的結(jié)果。近些年來，國(guó)際范圍內(nèi)積極實(shí)行事業(yè)部，由科層模式中脫離出來，向業(yè)務(wù)方向轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)事業(yè)部制的組織結(jié)構(gòu)。與此同時(shí)，應(yīng)用矩陣式的財(cái)務(wù)管理機(jī)制會(huì)增添濃墨重彩的一筆，將日常業(yè)務(wù)也作為提高利潤(rùn)的一項(xiàng)，借助成本會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，我國(guó)借鑒此模式，實(shí)施事業(yè)部，并在部門劃分中按照產(chǎn)品、客戶、項(xiàng)目等等，保持各部門人員獨(dú)立，由此可以有效提高商業(yè)銀行管理水平，更好地完善財(cái)務(wù)管理機(jī)制。5.2樹立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理理念，提升銀行整體價(jià)值科學(xué)地管理理念讓銀行能夠迅速成長(zhǎng)起來，我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)積極培養(yǎng)每個(gè)員工的成本管理理念，正確的理念才能帶動(dòng)內(nèi)部發(fā)展，員工責(zé)任心、主觀能動(dòng)性的意識(shí)對(duì)銀行發(fā)展也有積極的推動(dòng)作用。員工團(tuán)結(jié)一致，像軍隊(duì)的軍人一樣，步伐整齊劃一，讓全行員工能夠積極地參與到經(jīng)營(yíng)全過程。他們責(zé)任重大，不僅要承擔(dān)起會(huì)計(jì)核算、優(yōu)化資源配置的職能，還應(yīng)將工作的重點(diǎn)放到預(yù)算管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)分析、投資評(píng)估等許多方面。只有讓全員動(dòng)員起來，才能更好發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，同時(shí)，倡導(dǎo)全面成本管理，將成本管理、風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿于企業(yè)各項(xiàng)產(chǎn)品及業(yè)務(wù)的全過程，做到全面性、徹底性。對(duì)不同部門、客戶、產(chǎn)品分別進(jìn)行成本核算，全面的落實(shí)到業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。這種精細(xì)化、差別化管理方式更有利于提升銀行整體價(jià)值。管理會(huì)計(jì)中的本量利分析和回歸分析等方法，這兩種方法可以有效地利用起來，合理確定該項(xiàng)業(yè)務(wù)開展的規(guī)模以及成本控制，最終達(dá)到全面且精細(xì)化的管理目標(biāo)。5.3建立新型防范機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)量化管理考核現(xiàn)代社會(huì)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)越來越繁瑣，創(chuàng)新的金融產(chǎn)品也越來越多，由此導(dǎo)致出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率越來越大，對(duì)于銀行來講要求也就越高，如何更好地防范風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行的重中之重。商業(yè)銀行應(yīng)該始終保持公正客觀、穩(wěn)步健康的財(cái)務(wù)工作原則，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中才能更高效運(yùn)行。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)量化管理考核，將可以推測(cè)預(yù)期可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)作為成本，那些不能推測(cè)出來，事后發(fā)生的不可預(yù)見的損失作為風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算出收益的大小，最后把收益與風(fēng)險(xiǎn)連在一起。同時(shí)銀行的主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶動(dòng)普通員工，以嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度，運(yùn)用相關(guān)法律法規(guī)，熟悉各個(gè)方面稅收財(cái)務(wù)政策。在上級(jí)相關(guān)部門的監(jiān)督下更好的工作。借鑒國(guó)外的先進(jìn)機(jī)制，并結(jié)合自身實(shí)際情況，達(dá)到目的。在存貸款比例方面，銀行應(yīng)根據(jù)其資產(chǎn)狀況、盈利多少、規(guī)模大小，投入產(chǎn)出進(jìn)行分析，進(jìn)行橫向比較，不能夸大自身實(shí)力，最終造成財(cái)務(wù)危機(jī)，針對(duì)不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同對(duì)象進(jìn)行縱向比較，橫向縱向比較完后再?zèng)Q定放款比率，嚴(yán)格限制投放比例。此種方法可以達(dá)到資本結(jié)構(gòu)最優(yōu)。5.4改進(jìn)財(cái)務(wù)管理方法，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)率積極轉(zhuǎn)變發(fā)展方向，由成本控制到全面成本控制，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)到管理會(huì)計(jì)，由粗放計(jì)算到精細(xì)計(jì)算，財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)利用成本效益，弄清楚各項(xiàng)費(fèi)用產(chǎn)生的源泉，做好記錄，分類列舉，對(duì)于下一度的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和決策做好充分準(zhǔn)備，同時(shí)對(duì)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行分析，對(duì)每一種業(yè)務(wù)，每一項(xiàng)產(chǎn)品都進(jìn)行集約化的管理，高效控制。充分考慮每項(xiàng)投資利弊及實(shí)施的可行性，從戰(zhàn)略高度、競(jìng)爭(zhēng)力提升、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度等多方面進(jìn)行分析，建立完善的決策機(jī)制和過程管理機(jī)制，力爭(zhēng)使最少的投入產(chǎn)生最大的收益。先分析再執(zhí)行的觀念應(yīng)該深入每個(gè)人心。財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)起帶頭作用，給普通員工做榜樣。中國(guó)銀行業(yè)亟需構(gòu)建起全方位、立體式的全球風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。銀行業(yè)要建立完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，對(duì)“一帶一路”沿線國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，形成對(duì)外投資的風(fēng)險(xiǎn)地圖；深化金融合作，形成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，共同維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定；積極建立跨國(guó)投資擔(dān)保體系，一方面要用好現(xiàn)有的投資擔(dān)保、保險(xiǎn)體系，另一方面也要積極探索建立雙邊甚至多邊合作的投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，探索設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，構(gòu)建完善的跨國(guó)投資擔(dān)保體系，提升企業(yè)海外投資風(fēng)險(xiǎn)的緩釋能力。5.5提升財(cái)務(wù)人員素質(zhì)，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理水平提高高素質(zhì)、專業(yè)化的財(cái)務(wù)管理人員是一個(gè)企業(yè)成功的關(guān)鍵，更是商業(yè)銀行快速發(fā)展的必不可少的因素，它對(duì)于提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力具有重要的影響，是保證經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)順利進(jìn)行的關(guān)鍵，商業(yè)銀行如何提高人員的專業(yè)素質(zhì)呢？在現(xiàn)代科技發(fā)展的今天，銀行工作人員應(yīng)該具備基本的專業(yè)知識(shí)，同時(shí)還要了解保險(xiǎn)銀行證券等多領(lǐng)域