公司開銷戶管理制度

公司開銷戶管理制度一、制度說明為規(guī)范公司開銷戶的管理，保證公司資金安全，制定本開銷戶管理制度。本制度適用于公司所有開銷戶的管理。二、開銷戶的審批流程（一）開戶申請員工或部門有開立新的開銷戶需求時，需填寫《開銷戶申請表》，并由申請人所在部門負責人簽字；申請表上需注明開銷戶的名稱、用途、開戶銀行、開戶人信息等；申請表需報送財務(wù)部門進行初審。（二）審批流程財務(wù)部門初審?fù)ㄟ^后，將申請表報送副總經(jīng)理審批；副總經(jīng)理審批通過后，將申請表報送總經(jīng)理進行最終審批；總經(jīng)理審批通過后，通知財務(wù)部門進行開戶。（三）完成開戶財務(wù)部門負責完成開戶手續(xù)，包括填寫相應(yīng)的銀行開戶申請表、編制憑證、驗印、開具發(fā)票等；銀行開戶手續(xù)完成后，需將開戶申請表復(fù)印一份并存檔。三、開銷戶的管理（一）開銷戶的使用開銷戶必須用于公司業(yè)務(wù)活動與經(jīng)營管理需要；對于開銷戶的使用，一律須記錄相應(yīng)的支出憑證，并由使用人或所在部門的負責人簽字；需要使用開銷戶進行轉(zhuǎn)賬的，必須經(jīng)過財務(wù)部門的批準。（二）開銷戶的定期核查財務(wù)部門每月對所有的開銷戶進行清點，并與存檔的申請表進行核對確認；若發(fā)現(xiàn)記錄有誤或開銷戶未經(jīng)批準被使用，應(yīng)及時進行整改。（三）開銷戶的注銷開銷戶因經(jīng)營活動調(diào)整或關(guān)閉等原因需要注銷時，應(yīng)由使用人或所在部門的負責人填寫《注銷開銷戶申請表》；注銷開銷戶申請經(jīng)過初審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審批后，通知財務(wù)部門進行銷戶手續(xù)。四、責任劃分（一）部門責任申請人所在部門負責初審《開銷戶申請表》；申請人所在部門應(yīng)對開銷戶的使用進行監(jiān)管，確保使用符合公司規(guī)定，未經(jīng)批準的使用行為應(yīng)由使用人承擔相應(yīng)的責任。（二）財務(wù)責任財務(wù)部門負責對開銷戶申請進行初審，并負責進行開戶和銷戶的相關(guān)手續(xù)；財務(wù)部門應(yīng)對開銷戶的使用進行監(jiān)管，能夠及時發(fā)現(xiàn)和糾正不規(guī)范行為。（三）總經(jīng)理責任總經(jīng)理對開銷戶申請進行最終審批，負責對公司開銷戶管理制度的審核和監(jiān)管，保障公司的利益安全。五、制度執(zhí)行與違規(guī)處理公司全體員工必須嚴格執(zhí)行本制度，不得擅自開設(shè)和使用任何未經(jīng)審批的開銷戶；如發(fā)現(xiàn)開銷戶申請存在虛假信息或未經(jīng)審批擅自使用開銷戶的行為，應(yīng)追究相應(yīng)的責任人的責任，情節(jié)嚴重的將進行相應(yīng)的紀律處分或依法追究刑事責任。六、制度的監(jiān)督與評估