鐵路建設(shè)項(xiàng)目計(jì)財(cái)管理制度

鐵路建設(shè)項(xiàng)目計(jì)財(cái)管理制度1施工合同管理1.1施工合同管理一般規(guī)定1.合同界定。施工合同是指下列合同：(1)建設(shè)工程施工總承包合同(以下簡稱“施工總包合同”)；(2)建設(shè)工程施工專業(yè)分包合同(以下簡稱“專業(yè)分包合同”)；(3)建設(shè)工程施工勞務(wù)分包合同(以下簡稱“勞務(wù)分包合同”)。2.適用范圍。凡中鐵四局集團(tuán)有限公司投標(biāo)、中標(biāo)的《施工總承包合同》文本的評審、簽訂、蓋章、報(bào)送、分包、歸檔、檢查、評比和獎(jiǎng)懲等管理事項(xiàng)，均適用本規(guī)定。3.禁止行為。局承攬的工程，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)包；禁止與自然人(包工頭)、分公司、無資質(zhì)的建筑隊(duì)簽訂施工分包合同。禁止外部勞務(wù)隊(duì)伍再次分包、層層分包、肢解分包。4.項(xiàng)目機(jī)構(gòu)。凡局中標(biāo)的工程，均應(yīng)設(shè)立冠以“中鐵四局集團(tuán)有限公司”名稱的指揮部(經(jīng)理部)。指揮部(經(jīng)理部)的負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、技術(shù)、質(zhì)量、安全主管人員，應(yīng)是與局屬企業(yè)有人事、勞動(dòng)合同、社保關(guān)系的員工。局資質(zhì)中標(biāo)的工程，指揮部(經(jīng)理部)設(shè)立權(quán)、印章刻制的權(quán)力屬于中鐵四局集團(tuán)有限公司。監(jiān)督部門。局市場營銷部、工程管理中心、人力資源部、企業(yè)管理部、監(jiān)察部、法律事務(wù)部等部門，依據(jù)各自職責(zé)，分別對局工程項(xiàng)目的施工合同履行監(jiān)管職能。1.2施工合同評審1.評審種類。合同評審分為以下五種：(1)投標(biāo)前評審，即購買標(biāo)書后投標(biāo)前對招標(biāo)文件中商務(wù)、合同條款、技術(shù)要求、機(jī)械設(shè)備滿足等方面的評審。(2)中標(biāo)后評審，即中標(biāo)后對招標(biāo)人提供的合同文本評審。(3)局指揮部(經(jīng)理部)初審，即施工階段局指揮部(經(jīng)理部)對專業(yè)分包、勞務(wù)分包合同進(jìn)行的初步評審。(4)單位終審，即各子(分)公司對施工總包合同、分包合同進(jìn)行的最后評審。(5)過程評審，即對施工過程中發(fā)生的增減原合同價(jià)款、擬簽訂的《補(bǔ)充協(xié)議》或變更的合同進(jìn)行評審。2.評審內(nèi)容。對合同評審內(nèi)容的基本要求是：投標(biāo)前的評審主要側(cè)重于對以下內(nèi)容的了解、分析、測算、論證、評估、處理，然后做出投標(biāo)或不投標(biāo)的決策：(1)建設(shè)項(xiàng)目是否已通過立項(xiàng)和行政審批。(2)《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》是否辦理完畢，建設(shè)單位用地申請的辦理和征地拆遷現(xiàn)狀。(3)設(shè)計(jì)是否已經(jīng)全部完成，圖紙是否完備、出齊。(4)工程是國家、政府，還是企業(yè)投資，資金來源有無保障。(5)有無軟墊資(延期支付)硬墊資(帶資承包)情形及比例。(6)預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的支付條件、比例及周期長短；交款、扣款、抵款、罰款金額大小和事項(xiàng)多寡；遲延、拖欠支付工程款的處理方式是否公平，質(zhì)保金的返還期限長短；建設(shè)單位逾期支付工程款、質(zhì)保金的利率利息處理等情況。(7)各種保函、現(xiàn)金保證金比例和數(shù)額是否在可接受范圍內(nèi)。(8)合同主要條款是否相對公平，權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任總體上是否失衡，違約責(zé)任條款風(fēng)險(xiǎn)大小，“日”違約金是否對等、公平。(9)各種可量化工程數(shù)據(jù)的測算、復(fù)核；包干費(fèi)用的范圍、工項(xiàng)是否低于成本。(10)質(zhì)保期內(nèi)缺陷責(zé)任的修復(fù)范圍和時(shí)間長短，是否符合國家規(guī)定或國內(nèi)建筑市場慣例。(11)商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種、辦理主體、付費(fèi)主體、受益人安排如何。(12)對招標(biāo)文件中存在的較大、重要的不清楚、不明確、遺漏、歧義事項(xiàng)等問題，提出答疑的藝術(shù)處理的策劃安排。(13)對應(yīng)我方履約能力評估工期、質(zhì)量、技術(shù)、資金、機(jī)械設(shè)備等方面能否滿足招標(biāo)文件的要求進(jìn)行綜合分析、評估。(14)合同重大風(fēng)險(xiǎn)的識別、描述、投標(biāo)應(yīng)對措施等。評審目的是：是否接受招標(biāo)人要約邀請，決定投標(biāo)。中標(biāo)后的評審主要側(cè)重于：(1)合同是否存在《合同法》、司法解釋規(guī)定的無效情形。(2)了解招標(biāo)人有無違反《招標(biāo)投標(biāo)法》強(qiáng)制性規(guī)定，嚴(yán)重?fù)p害投標(biāo)人合法權(quán)益的情況；重點(diǎn)放在開標(biāo)后標(biāo)價(jià)有無實(shí)質(zhì)性變化或要求投標(biāo)人再提供重大不利企業(yè)的“承諾”、“讓利”等情況。(3)將我方“要約”投標(biāo)時(shí)的合同文本與招標(biāo)人提供的合同文本進(jìn)行比對，審核是否存在招標(biāo)人通知中標(biāo)后又另外添加義務(wù)、減少權(quán)利、加重責(zé)任、變更投標(biāo)合同文本等對我方不利的情況。(4)審核合同談判時(shí)雙方已商定的新內(nèi)容是否已寫入合同中，有無遺漏、更改、增刪等情形。(5)若招標(biāo)人接受了投標(biāo)書中《商務(wù)偏離表》中的內(nèi)容，要核對招標(biāo)人是否將“偏離表”中的內(nèi)容已寫入施工合同中等。(6)合同條款中有無建設(shè)單位“今后出臺的各種制度、文件自動(dòng)成為施工總包合同條款”的不可控風(fēng)險(xiǎn)的約定。(7)是否提出合同談判的要求及合同談判問題的細(xì)化設(shè)計(jì)。(8)提出中標(biāo)后發(fā)現(xiàn)的重大或特別重大合同風(fēng)險(xiǎn)的處理方案。(9)對合同風(fēng)險(xiǎn)的提示告知。(10)其它有關(guān)合同事項(xiàng)的建議、意見的提出。評審目的是：是否簽訂施工合同及不簽訂的處理方案擬定。對分包合同的初審和終審主要側(cè)重于：(1)外部勞務(wù)隊(duì)伍準(zhǔn)入條件是否符合中鐵四局集團(tuán)有限公司相關(guān)文件規(guī)定，證照、資質(zhì)是否滿足資格規(guī)定要求；(2)專業(yè)分包是否符合法律的規(guī)定或建設(shè)單位的要求；(3)發(fā)包主體[含經(jīng)授權(quán)的局指揮部(經(jīng)理部)]是否有施工分包權(quán)；(4)分包合同的承包人是否辦理了證照和其它法律文件；(5)是否使用了局制訂的最新的勞務(wù)分包合同文本；(6)對方合同主體是否合法，合同內(nèi)容是否合法，合同條款是否完備，補(bǔ)充的合同內(nèi)容是否合法合規(guī)；(7)合同價(jià)款、單價(jià)、支付是否符合子(分)公司或局指揮部(經(jīng)理部)的制度規(guī)定；(8)分包合同是否經(jīng)過了合同初審、終審程序；(9)合同對方履約能力能否滿足合同要求，是否已被列入不合格外部勞務(wù)隊(duì)伍名錄；(10)終審時(shí)，要對選擇外部勞務(wù)隊(duì)伍的程序是否公開透明，是否經(jīng)過局指揮部(經(jīng)理部)集體研究擬定，合同價(jià)格、支付條件是否符合指揮部(經(jīng)理部)或子(分)公司的相關(guān)規(guī)定等初審內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核。評審目的是：初審擬定和終審決定是否批準(zhǔn)簽訂分包合同。過程評審，主要側(cè)重于對增加或減少合同價(jià)款的審核，要特別關(guān)注減少合同價(jià)時(shí)的合同依據(jù)是否充分、事實(shí)理由是否翔實(shí)，法律根據(jù)的有無。要認(rèn)識到減少合同價(jià)款是一種與“退貨”相類似的行為，要據(jù)情測算我方是否存在實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失。評審目的是：是否同意增減原合同價(jià)款。3.評審主體。合同評審的主體規(guī)定如下：投標(biāo)前和中標(biāo)后《施工總包合同》由投標(biāo)人、中標(biāo)人或局委托的子(分)公司負(fù)責(zé)進(jìn)行合同評審。專業(yè)分包、勞務(wù)分包合同的評審，執(zhí)行下列規(guī)定：(1)局直接組建的實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的指揮部(經(jīng)理部)，由其對分包合同進(jìn)行初審和終審；局指揮部(經(jīng)理部)設(shè)立了“項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)”的，先由項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)初審，再報(bào)局指揮部(經(jīng)理部)進(jìn)行終審，同時(shí)各項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)還須將分包合同按各子(分)公司制度要求報(bào)其公司評審、備案。(2)局直接組建的非獨(dú)立核算的指揮部(經(jīng)理部)，合同先由局指揮(經(jīng)理部)或項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)初審，然后報(bào)各自子(分)公司終評審。(3)局設(shè)立的指揮部(經(jīng)理部)，委托一個(gè)子(分)公司管理，且有兩個(gè)以上子(分)公司參與施工的，合同初審由各項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)負(fù)責(zé)，終審由各子(分)公司負(fù)責(zé)，初審合同需報(bào)指揮部(經(jīng)理部)備案。(4)局設(shè)立的指揮部(經(jīng)理部)，由一個(gè)子(分)公司單獨(dú)施工的，指揮部(經(jīng)理部)先對合同進(jìn)行初審，然后報(bào)該公司進(jìn)行終審。4.過程評審。鐵路工程、局直接管理的工程項(xiàng)目，在施工過程中發(fā)生的工程量增減，簽訂涉及變更原合同價(jià)款的《補(bǔ)充協(xié)議》或合同的，由局指揮部(經(jīng)理部)負(fù)責(zé)填制《中鐵四局合同審查表》并進(jìn)行合同初審，然后再由局工經(jīng)部簽署評審意見。委托評審。局授權(quán)委托子(分)公司投標(biāo)的，中標(biāo)后的《施工總承包合同》評審，由被委托的單位負(fù)責(zé)。局委托各單位法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或法律顧問對專業(yè)、勞務(wù)分包合同進(jìn)行合法性審查。分包合同文本由被委托的單位負(fù)責(zé)保管、歸檔。6.風(fēng)險(xiǎn)提示。合同評審中，審查人員發(fā)現(xiàn)合同內(nèi)容存在較大問題時(shí)，有權(quán)制作《合同風(fēng)險(xiǎn)提示書》；遇有重大、巨大合同風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)寫出專題書面報(bào)告，并提出建議。1.3施工總包合同管理1.蓋章程序。施工總包合同簽字、蓋章程序如下：(1)申辦人提交合同審查表、合同評審記錄。(2)局市場營銷部簽署意見并蓋章。(3)施工過程中增加或減少原合同總價(jià)的，由局工經(jīng)部簽署意見并蓋章。(4)局法律事務(wù)部簽署意見并蓋章。(5)法定代表人或總經(jīng)理簽批(領(lǐng)導(dǎo)不在時(shí)，由董監(jiān)辦或局辦電話告知法事部辦理意見，法事部做好記錄)。(6)法事部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示或電話意見，據(jù)情決定是否蓋章。(7)董監(jiān)辦或局辦將局領(lǐng)導(dǎo)簽補(bǔ)的《合同審查表》交法事部。(8)申辦單位按規(guī)定報(bào)送《施工總包承合同》兩份。(9)《合同審查表》、《施工總包合同》歸檔。2.審核時(shí)限。送審的《施工總承包合同》，一般三日內(nèi)完成審核，情況緊急的特事特辦。3.攜章簽訂。局領(lǐng)導(dǎo)需攜合同章赴異地簽訂合同的，按“局市場營銷部寫出報(bào)告→法事部簽署意見→局領(lǐng)導(dǎo)簽批→移交合同章→還章交合同→注銷印章在外記錄”的程序辦理。局委托投標(biāo)的項(xiàng)目中標(biāo)后，原則上合同要在局本部蓋章；確需攜章赴異地蓋章時(shí)，申辦程序比照前款流程辦理，并由法律事務(wù)部派員攜章同往，合同雙方蓋章后收回合同文本。凡需赴異地簽訂合同的，一律攜帶局編號合同專用章。4.合同報(bào)送。自局在《施工總承包合同》上加蓋“中鐵四局集團(tuán)有限公司合同專用章”之日起，子(分)公司必須在兩個(gè)月內(nèi)向局法律事務(wù)部、市場營銷部、工程經(jīng)濟(jì)管理部報(bào)送合同原件各一份；在特殊情況下，子(分)公司向法事部提供遲延報(bào)送合同原因《說明書》后，報(bào)送合同的時(shí)間可順延兩個(gè)月。合同歸檔。合同文本歸檔由局法律事務(wù)部負(fù)責(zé)。歸檔的合同文件包括：《合同評審表》、《合同審查表》、《施工總承包合同》及施工過程中簽訂的補(bǔ)充合同、協(xié)議等。履行施工合同過程中形成的各種合同性文件、資料、圖紙、圖表、報(bào)表、簽證、各種記錄、施工日志、通知、報(bào)告、會(huì)議紀(jì)要、聲像資料等與工程有關(guān)的一切施工信息，局指揮部(經(jīng)理部)應(yīng)按局有關(guān)保管、整理、移交、歸檔工程檔案的文件規(guī)定執(zhí)行。6.檔案所有權(quán)。局為承攬各類建設(shè)工程項(xiàng)目而購得的、獲得的、收到的、施工形成的全部與該項(xiàng)工程有關(guān)的文件、圖紙、各類記錄、聲像資料，包括但不限于招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、各類施工合同、其他民事合同、業(yè)主通知、各種施工記錄等，其所有權(quán)歸屬中鐵四局集團(tuán)有限公司。局承攬的工程，在施工過程中產(chǎn)生的與該工程有關(guān)各類文件、合同、工程質(zhì)量記錄等檔案資料，除局有特別規(guī)定要上報(bào)移交的以外，其他工程文件局委托子(分)公司予以保管。1.4施工分包合同管理1.分包種類。分包分為專業(yè)工程分包和勞務(wù)作業(yè)分包。專業(yè)分包、勞務(wù)分包依法只能進(jìn)行一次。2.分包權(quán)利。分包權(quán)是由中標(biāo)后的施工總包權(quán)派生出的權(quán)利。簽訂施工分包合同要有分包權(quán)，局中標(biāo)的工程，分包權(quán)屬于中鐵四局集團(tuán)有限公司及授權(quán)的指揮部(經(jīng)理部)。3.分包實(shí)施。施工分包合同統(tǒng)一由冠中鐵四局集團(tuán)有限公司名稱的指揮部(經(jīng)理部)、項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)作為分包合同的發(fā)包人，對外簽訂分包合同。4.業(yè)主同意。除專業(yè)分包在施工總承包合同中有約定外，必須經(jīng)建設(shè)單位同意或認(rèn)可后才能簽訂專業(yè)分包合同。分包比例。國家有關(guān)部委對工程分包有比例規(guī)定的，分包的部分不能超過總工程量的比例要求。6.自主分包。根據(jù)建設(shè)部《建筑企業(yè)資質(zhì)管理規(guī)定》，施工總包單位享有依法簽訂勞務(wù)分包合同的自主權(quán)，不需經(jīng)建設(shè)單位同意；但合同對方應(yīng)具有相應(yīng)的建筑企業(yè)勞務(wù)資質(zhì)證書，且主要建筑材料應(yīng)由我方供應(yīng)，合同總價(jià)中不含機(jī)械使用費(fèi)。7.合同文本。局中標(biāo)工程，簽訂勞務(wù)分包合同應(yīng)使用中鐵四局集團(tuán)有限公司制訂的最新的《勞務(wù)分包合同》文本。8.資格要求。簽訂專業(yè)分包、勞務(wù)分包合同前，要嚴(yán)格執(zhí)行局外部勞務(wù)隊(duì)伍準(zhǔn)入規(guī)章制度，項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)必須要求擬將簽訂合同的對方，提供以下法定證照和文件：(1)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》(屬建筑施工企業(yè)性質(zhì))。(2)相應(yīng)類別等級的《建筑業(yè)企業(yè)資質(zhì)證書》。(3)《安全生產(chǎn)許可證》。(4)《稅務(wù)登記證》。(5)《企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證》。(6)《法定代表人授權(quán)委托書》。(7)《法定代表人身份證明書》。(8)《聲明書》。前款(1)至(5)項(xiàng)證照要查看原件，并提供復(fù)印件，復(fù)印件要求提供企業(yè)在復(fù)印件空白處，寫明“本證照(或證書)經(jīng)核對與原件無異”文字，并加蓋該單位紅墨印章予以確認(rèn)，由我方留存?zhèn)洳椤?.合同洽談權(quán)。分包合同的洽談權(quán)，由中鐵四局集團(tuán)有限公司項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)行使。10.分包上報(bào)。擬簽訂的分包合同，項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)初審后，應(yīng)將評審意見及合同上報(bào)各子(分)公司，由其公司進(jìn)行最后評審。各公司按其制度規(guī)定的有最終批準(zhǔn)權(quán)的人簽署“同意簽訂”意見后，冠中鐵四局集團(tuán)有限公司名稱的項(xiàng)目經(jīng)理部才能對外簽訂分包合同。11.特別規(guī)定。合同未經(jīng)子(分)公司評審、子(分)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前，項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)項(xiàng)目經(jīng)理無權(quán)直接在合同上署名簽字，也不得同意他人在合同上加蓋冠中鐵四局集團(tuán)有限公司名稱的項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)印章，否則，是嚴(yán)重規(guī)避合同評審程序的越權(quán)行為。12.授權(quán)分包。中鐵四局集團(tuán)有限公司附條件授權(quán)的指揮部(經(jīng)理部)、指揮長(經(jīng)理)，在合同經(jīng)過初審、單位終評審后(所附條件)，授權(quán)其依法在專業(yè)分包、勞務(wù)分包合同上代表局簽字、蓋章的權(quán)力。局設(shè)立的獨(dú)立核算的指揮部(經(jīng)理部)，對合同評審后，有權(quán)對外簽訂與施工有關(guān)聯(lián)性的其他合同；但無權(quán)簽訂擔(dān)保、借款、投資合同或協(xié)議。13.不予授權(quán)。除施工分包合同外，局不授權(quán)冠局名稱的項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)和項(xiàng)目經(jīng)理，以“中鐵四局集團(tuán)有限公司項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)”的名義對外簽訂其它合同的權(quán)力。如確需以局的名義對外簽訂非施工類合同，應(yīng)專項(xiàng)申請，并經(jīng)局批準(zhǔn)后，才能對外簽訂合同。14.合同解除。專業(yè)分包承包人、勞務(wù)作業(yè)承包人都必須自行完成分包合同的內(nèi)容，不得再次分包。項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)管，認(rèn)真核查，一旦發(fā)現(xiàn)再分包情形，要在企業(yè)法律顧問指導(dǎo)下，按分包合同約定條款依法解除合同，清退出場，以避免層層分包危害工程質(zhì)量。1.5施工合同管理其他規(guī)定1.指定分包。根據(jù)2003年建設(shè)部、鐵道部、交通部等7部委公布實(shí)施的《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》第66條規(guī)定和2004年建設(shè)部公布實(shí)施的《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工分包管理辦法》第7條規(guī)定：招標(biāo)人、建設(shè)單位不得直接指定分包人。遇有建設(shè)單位直接指定分包人且無法避免時(shí)，在符合中鐵四局集團(tuán)有限公司外部勞務(wù)隊(duì)伍準(zhǔn)入制度的前提下，應(yīng)采取競爭利企的方式確定分包人，簽訂分包合同。2.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。業(yè)主直接指定的分包商獲得分包工程的，分包商應(yīng)按施工總包合同中同等比例和方式，向我方提供銀行履約保函或保證金，用以轉(zhuǎn)移指定分包可能產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。3.先簽合同。項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)實(shí)行分包時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“先簽合同，后進(jìn)場”的原則，嚴(yán)禁先施工后簽合同或不簽合同就施工的情況發(fā)生，避免因合同價(jià)款不明，引發(fā)結(jié)算糾紛。4.履行監(jiān)控。簽訂分包合同的項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)，對合同履行狀況、農(nóng)民工工資支付、安全生產(chǎn)、工程質(zhì)量監(jiān)控、工程量增減等涉及施工總承包單位質(zhì)量責(zé)任、經(jīng)濟(jì)利益、企業(yè)商譽(yù)等重要事項(xiàng)，應(yīng)高度關(guān)注，即時(shí)跟蹤，嚴(yán)加監(jiān)控，合法處理。爭議報(bào)告。因合同履行問題與外部勞務(wù)隊(duì)伍發(fā)生爭議的，項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)應(yīng)積極協(xié)商解決，避免事態(tài)惡化，矛盾激化，被媒體曝光。協(xié)商不成，又解決不了的重大爭議糾紛，要在24小時(shí)內(nèi)先向子(分)公司書面報(bào)告，然后由子(分)公司再向局報(bào)告；特別緊急的事項(xiàng)，也可同時(shí)抄報(bào)。隱瞞不報(bào)或進(jìn)行不實(shí)報(bào)告造成嚴(yán)重后果的，按局施工合同管理辦法相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。6.處理主體。施工現(xiàn)場發(fā)生的各類合同糾紛、侵權(quán)爭議由項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)或其隸屬的子(分)公司負(fù)責(zé)組織處理。7.責(zé)任承擔(dān)。因分包合同、施工現(xiàn)場引發(fā)的各種合同債務(wù)、民事侵權(quán)、行政處罰等經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任，由項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)或其隸屬的子(分)公司承擔(dān)。8.賬號凍結(jié)。局項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)因施工行為引發(fā)的各類案件，造成局銀行賬號或局其它項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)賬號被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)的，涉訴的項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)及其隸屬的子(分)公司，要立即積極主動(dòng)予以解決，采取有效措施，盡快使被凍結(jié)的賬號解封。9.拒絕簽收。凡冠中鐵四局集團(tuán)有限公司名稱的指揮部(經(jīng)理部)，遇有法院、檢察、公安、仲裁等機(jī)關(guān)或機(jī)構(gòu)送達(dá)給“中鐵四局集團(tuán)有限公司”[不含冠局指揮部(經(jīng)理部)名義的]各類法律文書，指揮部(經(jīng)理部)及指揮長(經(jīng)理)要以“受送達(dá)人錯(cuò)誤”為理由，拒絕簽收。10.禁止代簽。局不授權(quán)指揮部(經(jīng)理部)和指揮長(經(jīng)理)代為簽收送達(dá)給“中鐵四局集團(tuán)有限公司”各類法律文書的權(quán)力。11.留置處理。司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)將本應(yīng)送達(dá)到“中鐵四局集團(tuán)有限公司”法定地址的法律文書，采取“留置”送達(dá)方式[即在局指揮部(經(jīng)理部)拒絕簽字的情況下，送達(dá)人將法律文書留放在局指揮部(經(jīng)理部)]，置放在局指揮部(經(jīng)理部)的，指揮部(經(jīng)理部)應(yīng)在24小時(shí)之內(nèi)，先電話向局法律事務(wù)部報(bào)告，然后速將法律文書傳真到局法事部，并書面簡要說明情況。1.6合同管理獎(jiǎng)懲規(guī)定1.獎(jiǎng)懲制度。為加強(qiáng)施工合同管理，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，局對合同管理實(shí)行獎(jiǎng)懲制度，具體辦法另定。2.責(zé)任追究。在具體獎(jiǎng)懲制度制訂前，局指揮部(經(jīng)理部)及其指揮長(經(jīng)理)有下列行為之一，給企業(yè)聲譽(yù)、資質(zhì)、經(jīng)濟(jì)利益造成重大損失或嚴(yán)重不良影響的，將追究直接責(zé)任人及相關(guān)人員的行政、經(jīng)濟(jì)責(zé)任：(1)未按局制度規(guī)定使用外部勞務(wù)隊(duì)伍，造成嚴(yán)重后果的。(2)分包合同的對方，未按本辦法規(guī)定提供證照、證書、法律文件，導(dǎo)致合同無效，給企業(yè)造成重大經(jīng)濟(jì)損失的。(3)未執(zhí)行規(guī)定的合同評審程序，項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)或項(xiàng)目經(jīng)理違規(guī)私自同意簽訂分包合同的。(4)違反局的規(guī)定，盲目接受業(yè)主直接指定分包，導(dǎo)致發(fā)生嚴(yán)重工程質(zhì)量、安全事故或其他重大事件的。(5)非法轉(zhuǎn)包、違法分包，或監(jiān)管不力，發(fā)生再次分包，層層分包，給企業(yè)造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失和重大不利影響的。(6)分包合同主體不合法，引發(fā)訴訟，導(dǎo)致合同無效的。(7)違反局的規(guī)定，隱瞞不報(bào)、報(bào)告不實(shí)或處理不當(dāng)，導(dǎo)致矛盾激化，負(fù)面影響擴(kuò)大，使企業(yè)聲譽(yù)受損的。(8)未經(jīng)合同評審、授權(quán)委托，違規(guī)越權(quán)擅自對外簽訂各類合同、協(xié)議，給企業(yè)造成較大經(jīng)濟(jì)損失的。(9)私刻冠“中鐵四局集團(tuán)有限公司”名稱的各類各型(包括圓形章、正方形章、長方形章等)印章的。(10)其它嚴(yán)重違反局合同管理制度的行為。責(zé)任追究的種類、數(shù)額、程序，按局有關(guān)文件執(zhí)行。注：《法定代表人授權(quán)委托書》、《法定代表人身份證明書》、《聲明書》、《中鐵四局合同審查表》、《合同風(fēng)險(xiǎn)提示書》《中鐵四局施工合同蓋章流程圖》表格樣式詳見中鐵四法〔2007〕203號文件。1.7非工程施工合同管理制度1.合同界定。非施工合同是指下列合同：指除《建設(shè)工程施工合同》以外的所有其他民商事合同；包括但不限于以下有名合同或無名協(xié)議：買賣(含采購、轉(zhuǎn)讓行為)，水、電、氣、熱力供應(yīng)，租賃，借款，擔(dān)保，居間，技術(shù)，承攬(含修理及小型基建項(xiàng)目及大修項(xiàng)目)，服務(wù)，委托，旅游，勞動(dòng)合同，具有給付性質(zhì)的各類協(xié)議等。2.制度建設(shè)。項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)要重視非工程施工合同管理工作，加強(qiáng)對合同管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立健全合同管理制度，配備專(兼)職合同管理員，提高合同管理水平。合同管理的基本制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：(1)合同歸口管理制度。(2)合同分類專項(xiàng)管理制度。(3)合同授權(quán)委托制度。(4)合同審查制度。(5)合同蓋章管理制度。(6)合同臺賬及統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度。各子(分)公司已建立上述制度的，項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。3.部門職責(zé)。項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)工經(jīng)部門或?qū)?兼)職合同管理員對上述合同的合法性進(jìn)行審查，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部門對專項(xiàng)合同的付款、收款的依據(jù)性和計(jì)劃性進(jìn)行審查，合同主辦部門對專項(xiàng)合同價(jià)款的合理性，合同履行的能力，商品和服務(wù)的技術(shù)質(zhì)量，合同對方的主體資格、資信、資力調(diào)查等內(nèi)容負(fù)責(zé)。4.合同主體。上述合同簽訂原則上必須以項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)或各子(分)公司的名義對外簽訂，確需加蓋局合同專用章的合同，應(yīng)單獨(dú)向局申請，專項(xiàng)審批。合同計(jì)劃。項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)專項(xiàng)合同的主責(zé)部門要按照中鐵四財(cái)〔2004〕345號文件規(guī)定，辦理了購置、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的立項(xiàng)和批準(zhǔn)后，再辦理合同審批手續(xù)；嚴(yán)禁先簽合同，后報(bào)計(jì)劃。6.授權(quán)委托。在簽訂合同前，合同主責(zé)部門應(yīng)辦理授權(quán)委托書，并嚴(yán)格在授權(quán)范圍、期限內(nèi)依法行使權(quán)力。禁止沒有代理權(quán)、超越代理權(quán)或代理權(quán)終止后仍以被代理人名義訂立合同。授權(quán)委托簽訂合同的代理人，原則上為項(xiàng)目正職領(lǐng)導(dǎo)，并堅(jiān)持“一事一授權(quán)”制度，不實(shí)行概括性授權(quán)。項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)未經(jīng)授權(quán)委托，不得對外簽訂擔(dān)保、借款合同。已經(jīng)授權(quán)的代理人未經(jīng)特別授權(quán)，也不得對外簽訂擔(dān)保、借款合同。已經(jīng)授權(quán)的代理人未經(jīng)受權(quán)人允許，無權(quán)轉(zhuǎn)委托。7.證照審查。簽訂合同前，應(yīng)審查對方主體資格、資信情況，要求對方出具《法定代表人身份證明書》、《法定代表人授權(quán)委托書》、《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》等有關(guān)證件的原件予以審核。8.合同起草。原則上要力爭合同由我方起草或使用局、各子(分)公司的示范文本，并由對方先簽字、蓋章，或雙方同時(shí)簽字、蓋章。在對方先簽字、蓋章的情況下，我方合同經(jīng)辦人必須對合同另一方送交的已蓋章的合同，進(jìn)行逐條核對，防止發(fā)生送交的合同，在蓋章過程中，又被單方修改、增加、刪除了內(nèi)容。不得將我方已簽字、蓋章而對方未簽字、蓋章的合同，全部交給對方或郵寄對方簽字、蓋章，防止對方作弊或以其他事由，拒絕、拖延交還我方已簽字、蓋章的合同，造成被動(dòng)。9.合同審查。合同審查的主責(zé)部門為項(xiàng)目財(cái)務(wù)部、工經(jīng)部或?qū)?兼)職合同管理員。專項(xiàng)合同沒有上述兩部門的聯(lián)簽，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕對外付款；合同標(biāo)的額大的，同時(shí)要將合同報(bào)子(分)公司相關(guān)部門進(jìn)行最終審查，無公司的審查批復(fù)，項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)不得簽訂該合同。10.合同簽訂程序。項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)可根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，設(shè)計(jì)適合本項(xiàng)目的合同簽訂流程圖，局不做統(tǒng)一要求，可參照局中鐵四法〔2005〕435號文件關(guān)于專項(xiàng)合同管理的規(guī)定，但不得照搬照抄。涉及標(biāo)的額大的合同，需要報(bào)各子(分)公司審批的，項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)必須按程序上報(bào)公司審批，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得簽訂合同。11.合同履行。簽訂合同后，應(yīng)當(dāng)全部履行合同。如合同不能履行，應(yīng)當(dāng)采取補(bǔ)救措施，減少損失。遇有不可抗力等影響合同履行時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式通知對方，并注意保存有關(guān)證據(jù)。當(dāng)發(fā)現(xiàn)對方不履約或不完全履約時(shí)，專(兼)職合同管理員或工經(jīng)部門要催促對方繼續(xù)履行，同時(shí)應(yīng)當(dāng)將對方不履行或不完全履行合同的情況及時(shí)報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)領(lǐng)導(dǎo)和子(分)公司合同管理部門，并保存與之相關(guān)的各種文字證據(jù)。12.糾紛處理。發(fā)生合同糾紛后，合同簽訂單位或?qū)?兼)職合同管理員應(yīng)及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)領(lǐng)導(dǎo)及公司合同管理部門，并積極參與糾紛的處理。重大、比較復(fù)雜的合同糾紛案，由公司授權(quán)企業(yè)法律顧問或律師進(jìn)行處理，項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)有關(guān)部門和人員應(yīng)積極給予配合協(xié)助。13.管轄選擇。在簽訂合同選擇解決爭議條款時(shí)，需經(jīng)我方承諾合同才能成立的，應(yīng)依法一律選擇有管轄權(quán)的鐵路運(yùn)輸法院；需經(jīng)對方承諾合同才能成立的，力爭選擇對我方有利的法院管轄或仲裁機(jī)構(gòu)仲裁，但仲裁和訴訟二者只能選擇其一。2工期管理1.成立工期管理領(lǐng)導(dǎo)小組項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)應(yīng)建立以項(xiàng)目經(jīng)理為組長，生產(chǎn)副經(jīng)理、項(xiàng)目總工程師、工程部、財(cái)務(wù)部等部門組成的工期管理領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)行工程進(jìn)度控制，節(jié)點(diǎn)工期考核等工作。2.加強(qiáng)工期過程控制(1)項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)根據(jù)業(yè)主總工期和各節(jié)點(diǎn)工期目標(biāo)要求，制訂總體施工進(jìn)度計(jì)劃，并按總體施工進(jìn)度計(jì)劃制訂年度、季度、月份、周計(jì)劃；按既定計(jì)劃進(jìn)行資源配置，組織施工，以進(jìn)行工期控制。(2)明確工期的關(guān)鍵線路和控制整體工期的重點(diǎn)難點(diǎn)工程，制訂強(qiáng)有力的、有針對性的工期控制保證措施，要用日計(jì)劃保證周計(jì)劃，用周計(jì)劃保證月計(jì)劃，用月計(jì)劃保證節(jié)點(diǎn)工期，用節(jié)點(diǎn)工期保證總體工期。(3)項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)根據(jù)月計(jì)劃完成情況分析判斷對總體計(jì)劃的影響，在月計(jì)劃嚴(yán)重滯后，進(jìn)度控制點(diǎn)已經(jīng)無法保證實(shí)現(xiàn)時(shí)，將查明原因和采取的措施報(bào)公司工程管理部門。(4)施工過程中項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)應(yīng)根據(jù)業(yè)主總工期和各節(jié)點(diǎn)工期目標(biāo)要求進(jìn)行任務(wù)分解，制訂階段性工期目標(biāo)；并根據(jù)施工具體情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，不斷優(yōu)化施工方案和機(jī)械、材料、勞力等資源配置，做到工期目標(biāo)可控。3.工期的考核子(分)公司工程管理部門應(yīng)每半年對項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)工期情況進(jìn)行一次考核；項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)成立的工期考核小組，至少每月對工期情況進(jìn)行一次考核，并根據(jù)完成情況進(jìn)行獎(jiǎng)罰。因項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)自身原因造成工期拖延的，項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)應(yīng)立即制訂趕工措施，增加勞動(dòng)力及資源投入，加快施工進(jìn)度，力保工期可控。對工期嚴(yán)重滯后的，項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)應(yīng)及時(shí)將工期滯后情況及原因、制訂的措施報(bào)公司工程管理部門；子(分)公司應(yīng)采取一切必要措施，必要時(shí)成立工作組駐現(xiàn)場指揮，確保項(xiàng)目工期可控。4.工期變更管理因業(yè)主要求工期提前或由業(yè)主原因造成工期順延的，項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)應(yīng)及時(shí)向業(yè)主方辦理工期變更簽證，并按調(diào)整后的工期要求重新制訂施工進(jìn)度計(jì)劃，報(bào)公司審批后按批復(fù)的進(jìn)度計(jì)劃實(shí)施工期控制。3財(cái)務(wù)管理3.1局指揮部(經(jīng)理部)財(cái)務(wù)管理1.項(xiàng)目財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員配備及工作分工的原則(1)局指揮部(經(jīng)理部)設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，原則上配備二名及以上會(huì)計(jì)人員，其中一人擔(dān)任負(fù)責(zé)人。(2)局指揮部(經(jīng)理部)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員由項(xiàng)目機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和局的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行業(yè)務(wù)分工，交叉兼職。(3)局指揮部(經(jīng)理部)財(cái)務(wù)人員工作分工經(jīng)指揮長(經(jīng)理)簽署后報(bào)局財(cái)務(wù)部備案。2.項(xiàng)目財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)人員應(yīng)具備的條件(1)具備良好的政治素質(zhì)，擁護(hù)黨的路線、方針和政策，忠誠企業(yè)，愛崗敬業(yè)；(2)無不良的歷史記錄(指尚未撤銷的各種組織處分等)；(3)具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書；(4)項(xiàng)目財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)具有大專及以上學(xué)歷，或具有會(huì)計(jì)師及以上的技術(shù)職稱。其他人員應(yīng)具備中專及以上學(xué)歷和初級技術(shù)職稱。3.財(cái)務(wù)政策(1)經(jīng)業(yè)主批復(fù)的計(jì)量支付證書(或驗(yàn)工計(jì)價(jià)單，下同)中的金額是局指揮部(經(jīng)理部)的最終主營業(yè)務(wù)收入，局指揮部(經(jīng)理部)不得以任何理由減少、肢解該收入。(2)局指揮部(經(jīng)理部)應(yīng)按照《鐵路工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)利益分配辦法》(中鐵四財(cái)〔2009〕165號)規(guī)定，將主營業(yè)務(wù)收入在局與參與施工的子(分)公司之間進(jìn)行分配。(3)局指揮部(經(jīng)理部)應(yīng)根據(jù)施工合同中有關(guān)條款的規(guī)定，向業(yè)主及時(shí)足額收取動(dòng)員預(yù)付款、工程進(jìn)度款、質(zhì)量保證金等款項(xiàng)。(4)局指揮部(經(jīng)理部)應(yīng)按一定比例向局逐月預(yù)繳資金，上繳比例由局財(cái)務(wù)部按局規(guī)定程序確定執(zhí)行，最終根據(jù)指揮部(經(jīng)理部)季、年度利潤進(jìn)行清算，多退少補(bǔ)。(5)局指揮部(經(jīng)理部)有義務(wù)為參與項(xiàng)目施工的子(分)公司回流一定比例的貨幣資金，資金回流比例、時(shí)點(diǎn)及實(shí)現(xiàn)途徑，根據(jù)《鐵路工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)利益分配辦法》(中鐵四財(cái)〔2009〕165號)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.內(nèi)部融資政策(1)局指揮部(經(jīng)理部)應(yīng)于合同簽訂后和辦理項(xiàng)目預(yù)付款保函或履約保函之前，提交相關(guān)資料并完成在局資金結(jié)算中心開立內(nèi)部結(jié)算賬戶工作；局指揮部(經(jīng)理部)在金融機(jī)構(gòu)開立銀行賬戶，須按局有關(guān)規(guī)定，報(bào)局資金部批準(zhǔn)后，在其施工所在地或營業(yè)地選擇商業(yè)銀行開立銀行賬戶。(2)局指揮部(經(jīng)理部)不得向除業(yè)主外的局外部單位借入資金；不得向除局財(cái)務(wù)部、資金部外的局內(nèi)部單位、機(jī)構(gòu)、部門借入資金；不得向自然人借入資金。(3)除正常的備用金和差旅費(fèi)借支外，局指揮部(經(jīng)理部)不得有出借資金的行為。(4)局指揮部(經(jīng)理部)因業(yè)主工程款資金不到位等因素引起的周轉(zhuǎn)性資金需求，按局有關(guān)規(guī)定向局資金部提出融資申請。資金占用費(fèi)的承擔(dān)主體按照“誰受益、誰承擔(dān)”原則進(jìn)行確定。(5)局指揮部(經(jīng)理部)在地方商業(yè)銀行的資金應(yīng)無條件服從局資金部的集中劃撥存儲(chǔ)；遇工程項(xiàng)目業(yè)主干預(yù)時(shí)，局指揮部(經(jīng)理部)應(yīng)積極與之溝通，努力保證資金部對資金的自由調(diào)度，資金部確保指揮部(經(jīng)理部)在局資金結(jié)算中心存款賬戶存量資金的正常使用。會(huì)計(jì)政策(1)局指揮部(經(jīng)理部)應(yīng)按照國家頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定和局的有關(guān)規(guī)定、辦法等核算項(xiàng)目的收入、成本、費(fèi)用。(2)局指揮部(經(jīng)理部)必須執(zhí)行《建造合同》會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，局指揮部(經(jīng)理部)執(zhí)行建造合同的預(yù)計(jì)總收入、預(yù)計(jì)總成本的確認(rèn)原則由項(xiàng)目財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)按照局有關(guān)規(guī)定和程序辦理。(3)局指揮部(經(jīng)理部)應(yīng)按照局的有關(guān)規(guī)定編制、上報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。3.2子(分)公司項(xiàng)目經(jīng)理部(項(xiàng)目分部)財(cái)務(wù)管理1.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、人員管理(1)財(cái)務(wù)主管未經(jīng)子(分)公司批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整。(2)財(cái)務(wù)人員必須持證上崗，嚴(yán)格推行會(huì)計(jì)人員回避制度和會(huì)計(jì)工作依法移交制度，嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)人員從業(yè)規(guī)范。2.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理(1)按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》(財(cái)會(huì)字〔1996〕19號)、鐵道部財(cái)務(wù)司《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化考核管理辦法》(財(cái)會(huì)〔1997〕52號)及局有關(guān)規(guī)定開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。(2)貨幣資金嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度，票據(jù)及有關(guān)印章按規(guī)定保管，貨幣資金監(jiān)督檢查及時(shí)、常規(guī)化。(3)依法建立會(huì)計(jì)賬簿，設(shè)置、啟用、登記符合規(guī)定，會(huì)計(jì)科目設(shè)置和運(yùn)用符合國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，會(huì)計(jì)核算遵守會(huì)計(jì)核算原則。(4)原始會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)，必須做到內(nèi)容真實(shí)、完整，格式統(tǒng)一、規(guī)范，更改符合要求，數(shù)字準(zhǔn)確，字跡清晰，填報(bào)及時(shí)，并確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全。(5)按照財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》和局及子(分)公司的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范項(xiàng)目會(huì)計(jì)檔案管理制度，在項(xiàng)目竣工交驗(yàn)后，移交子(分)公司檔案管理部門統(tǒng)一管理。3.資金管理(1)加強(qiáng)資金管理，加速資金回籠，及時(shí)辦理工程項(xiàng)目的資金收取、結(jié)算、清算業(yè)務(wù)，確保工程順利進(jìn)行。(2)資金開支范圍應(yīng)符合公司有關(guān)規(guī)定，服從公司統(tǒng)一調(diào)配，資金支付必須有授權(quán)審批手續(xù)，并貫徹黨政聯(lián)簽制度，不得向外出借和提供擔(dān)保等。(3)按時(shí)上交子(分)公司上級管理費(fèi)及其他應(yīng)上交款項(xiàng)。4.資產(chǎn)管理(1)嚴(yán)格執(zhí)行局及子(分)公司制訂的各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度。(2)按照規(guī)定定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，每年最少清查二次(年中和年末)，確保賬實(shí)相符。收入、成本管理(1)嚴(yán)格按照責(zé)任成本管理要求，推行責(zé)任成本管理，定期召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)。(2)嚴(yán)格執(zhí)行《建造合同》會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，按規(guī)定劃分核算項(xiàng)目，正確歸集、核算各項(xiàng)成本費(fèi)用。(3)建立健全物資結(jié)算、勞務(wù)結(jié)算、驗(yàn)工計(jì)價(jià)、責(zé)任成本、間接費(fèi)用、單項(xiàng)工程成本等管理臺賬。4驗(yàn)工計(jì)價(jià)管理4.1外部驗(yàn)工計(jì)價(jià)驗(yàn)工計(jì)價(jià)是施工單位向建設(shè)單位辦理工程價(jià)款結(jié)算的依據(jù)。局指揮部(經(jīng)理部)應(yīng)嚴(yán)格按照局與建設(shè)單位簽訂的工程承包合同約定和建設(shè)單位的具體要求，對外辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)，局不做統(tǒng)一規(guī)定。但必須符合下列要求：1.對外驗(yàn)工計(jì)價(jià)的依據(jù)(1)工程承包合同。(2)批準(zhǔn)的開工報(bào)告。(3)建設(shè)單位批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)。(4)建設(shè)單位下達(dá)的計(jì)劃。(5)經(jīng)審核合格的施工圖及批準(zhǔn)的變更設(shè)計(jì)。(6)監(jiān)理單位確認(rèn)的計(jì)價(jià)工程數(shù)量，及質(zhì)量合格證明文件。(7)國家、鐵道部和省(市)有關(guān)工程造價(jià)文件。(8)建設(shè)單位批準(zhǔn)的末次清算結(jié)果。2.對外驗(yàn)工計(jì)價(jià)的原則驗(yàn)工計(jì)價(jià)應(yīng)遵循合法、誠信的原則，按照規(guī)定的程序，先驗(yàn)工、后計(jì)價(jià)，禁止虛假驗(yàn)工計(jì)價(jià)。(1)局指揮部(經(jīng)理部)應(yīng)于每(季)年度末根據(jù)合同約定對現(xiàn)場實(shí)際完成的質(zhì)量合格的工程數(shù)量進(jìn)行計(jì)價(jià)，編制驗(yàn)工計(jì)價(jià)報(bào)表報(bào)監(jiān)理單位審核，經(jīng)建設(shè)單位批準(zhǔn)后，作為局指揮部(經(jīng)理部)收入的依據(jù)。(2)局指揮部(經(jīng)理部)應(yīng)嚴(yán)格按照形象進(jìn)度進(jìn)行計(jì)價(jià)，禁止超前或滯后計(jì)價(jià)。特殊情況，確需超前或滯后計(jì)價(jià)的，局指揮部(經(jīng)理部)在上報(bào)計(jì)價(jià)資料時(shí)，必須如實(shí)說明超前或滯后計(jì)價(jià)的原因、工程內(nèi)容和價(jià)值。(3)在工程項(xiàng)目初驗(yàn)后，正式驗(yàn)收前，要及時(shí)向建設(shè)單位辦理工程決算和末次驗(yàn)工計(jì)價(jià)。(4)驗(yàn)工計(jì)價(jià)應(yīng)為審核合格的施工圖或批準(zhǔn)變更設(shè)計(jì)的工程，并經(jīng)監(jiān)理單位簽認(rèn)。(5)需安裝的設(shè)備，待安裝就位后憑發(fā)票和安裝合格證明文件辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)；不需要安裝的設(shè)備，根據(jù)發(fā)票及固定資產(chǎn)驗(yàn)收記錄按規(guī)定辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)。(6)每期驗(yàn)工計(jì)價(jià)時(shí)，必須按照鐵道部和建設(shè)單位頒布的政策性調(diào)差文件規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算當(dāng)期完成工作量的各項(xiàng)政策性調(diào)差，并及時(shí)驗(yàn)工計(jì)價(jià)。(7)聯(lián)合體(專業(yè)分包)單位之間的驗(yàn)工計(jì)價(jià)應(yīng)嚴(yán)格按照聯(lián)合體協(xié)議約定的范圍和合同價(jià)款分劈的數(shù)量、單價(jià)和金額進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)。(8)建設(shè)項(xiàng)目征地拆遷、甲供物資設(shè)備等費(fèi)用按規(guī)定或合同約定辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)。3.外部驗(yàn)工計(jì)價(jià)資料報(bào)送要求(1)驗(yàn)工計(jì)價(jià)報(bào)表應(yīng)包括本季、本年、開累數(shù)量和計(jì)價(jià)金額。(2)季(年)度驗(yàn)工計(jì)價(jià)應(yīng)在建設(shè)單位批復(fù)后一周內(nèi)，將建設(shè)單位批復(fù)的書面計(jì)價(jià)資料原件一份(包括電子版)報(bào)送局工經(jīng)部。4.2內(nèi)部驗(yàn)工計(jì)價(jià)內(nèi)部季(年)度驗(yàn)工計(jì)價(jià)由參建單位編制、末次清算由局指揮部(經(jīng)理部)負(fù)責(zé)組織編制，經(jīng)指揮長(經(jīng)理)審核后，報(bào)局工經(jīng)部審批。1.內(nèi)部驗(yàn)工計(jì)價(jià)的主要依據(jù)(1)局批準(zhǔn)下達(dá)的內(nèi)部合同價(jià)款分劈文件(合同價(jià)款分劈未下達(dá)的，前期可按合同清單單價(jià)扣除一定比例后進(jìn)行內(nèi)部計(jì)價(jià)，待合同價(jià)款分劈下達(dá)后再進(jìn)行調(diào)整)。(2)建設(shè)單位批復(fù)的當(dāng)期對外驗(yàn)工計(jì)價(jià)報(bào)表。(3)經(jīng)監(jiān)理單位簽認(rèn)的、質(zhì)量合格的當(dāng)期工程數(shù)量。(4)局審批的內(nèi)部末次清算資料。2.內(nèi)部驗(yàn)工計(jì)價(jià)原則局指揮部(經(jīng)理部)在辦理內(nèi)部計(jì)價(jià)時(shí)，應(yīng)按對外驗(yàn)工計(jì)價(jià)收入扣除局“經(jīng)濟(jì)分配”政策規(guī)定需上繳局費(fèi)用后，作為參建單位的驗(yàn)工計(jì)價(jià)收入。(1)內(nèi)部驗(yàn)工計(jì)價(jià)應(yīng)如實(shí)反映工程實(shí)際完成情況，工程數(shù)量必須與形象進(jìn)度相符，做到不超計(jì)、不漏計(jì)。(2)合同內(nèi)費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照局下達(dá)的合同價(jià)款分劈的數(shù)量、單價(jià)和金額進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)；合同外費(fèi)用(含變更索賠、政策性調(diào)差等)應(yīng)在建設(shè)單位審批的驗(yàn)工計(jì)價(jià)范圍內(nèi)，根據(jù)局指揮部(經(jīng)理部)分劈的數(shù)量、單價(jià)和金額進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)，在編制驗(yàn)工計(jì)價(jià)報(bào)表時(shí)單獨(dú)計(jì)列，與合同內(nèi)費(fèi)用匯總后，一并報(bào)局工經(jīng)部審批。(3)每期內(nèi)外驗(yàn)工計(jì)價(jià)數(shù)量和金額應(yīng)保持一致，無特殊情況，局指揮部(經(jīng)理部)不得出現(xiàn)大量待分配費(fèi)用。(4)建設(shè)單位沒有同意辦理驗(yàn)工計(jì)價(jià)的項(xiàng)目和費(fèi)用(如變更索賠、材料差價(jià)等)，局指揮部(經(jīng)理部)不得提前給內(nèi)部參建單位和聯(lián)合體(專業(yè)分包)其他單位進(jìn)行驗(yàn)工計(jì)價(jià)。3.凡有下列情況之一者，不予驗(yàn)工計(jì)價(jià)(1)單項(xiàng)開工報(bào)告未經(jīng)批準(zhǔn)的。(2)已完工程未按質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗(yàn)