市場經(jīng)濟與公共財政模式

第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式公共財政學第二章市場經(jīng)濟與公共財政模式知識要點與學習要求1、帕累托效率標準。要求理解這一效率標準所反映的資源充分利用的含義，市場經(jīng)濟實現(xiàn)帕累托最優(yōu)的根本條件。2、市場缺陷與市場失靈，從市場失靈認識政府存在合理性的依據(jù)。要求從“市場能〞與“市場不能〞兩個層面理解市場缺陷與市場失靈，能夠通過抽象分析從理論邏輯上說明政府存在的合理性。3、市場失靈與市場失靈方法的聯(lián)系與區(qū)別。要求結(jié)合實際說明市場失靈方法的運用。4、財政模式與財政體制的聯(lián)系與區(qū)別。要求能夠結(jié)合我國構(gòu)建公共財政體制的實際說明二者的聯(lián)系與區(qū)別。5、公共財政模式的根本特征。要求能夠從歷史開展和標準分析兩個層面理解公共財政模式的根本特征。6、財政倫理。要求從責任、收支和決策管理等角度認識財政的根本倫理價值目標，其中結(jié)合圖形重點掌握效率與公平關(guān)系的演變規(guī)律。公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式根本概念完全競爭帕累托最優(yōu)外部性市場缺陷市場失靈市場失靈方法政府合理性公共財政模式財政倫理效率與公平

市場經(jīng)濟政府合理性

市場效率市場缺陷與失靈

政府

公共財政公共財政特征

公共財政倫理市場失靈方法

本章結(jié)構(gòu)圖公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式第一節(jié)兩部門經(jīng)濟的配置效率一、完全競爭市場的假設問題〔3〕：財政學為什么從市場分析開始？市場能做什么——兩部門〔私人部門〕經(jīng)濟將本求利物美價廉〔利潤最大化〕〔效用最大化〕廠商居民戶商品市場要素市場在經(jīng)濟學家看來，人們戴著三頂帽子：它們通常是產(chǎn)品市場的消費者，勞動市場的勞動者和資本市場的借貸者和放款者公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式完全競爭市場的假設條件1、有眾多的買者和賣者，對于每一個買者和賣者，他們都是市場價格的接受者，因而不存在價格操縱。2、產(chǎn)品無差異，賣者提供的產(chǎn)品不存在憑借產(chǎn)品差異壟斷市場的可能。3、信息充分，市場上所有的人獲得的信息都是充分的和對稱的，不存在信息租金。4、資源充分流動，即資源在各行業(yè)之間的進出沒有限制，也不存在資產(chǎn)專用性的限制。公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式資源配置效率的標準帕累托最優(yōu)〔ParetoOptimality〕:是由意大利經(jīng)濟學家帕累托提出來的衡量資源配置效率的標準，是指資源配置到達這樣一種狀態(tài)：任何對資源的重新配置，都不可能使至少有一人受益而又不使其他任何人受到損失。

公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式——交換最優(yōu)：產(chǎn)品YMRSC←預算約束線產(chǎn)品X↙無差異曲線O消費邊際替代率是指個人無差異曲線點上任意一點的斜率，表示任意消費者在效用水平不變條件下〔無差異〕，為了獲得額外1單位產(chǎn)品A而愿意放棄的另一產(chǎn)品B的數(shù)量，其實就是消費者所愿接受的兩種商品的“交換比率〞〔也就是市場給定的兩種商品的價格Px/Py比率)，實現(xiàn)條件公式：〕。其實現(xiàn)的條件用公式表示就是MRS=MRS=P/P。

=P

MRS=MRS=P/P

公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式——生產(chǎn)最優(yōu)：

要素L

要素K←等本錢線↙等產(chǎn)量線MRTSO邊際技術(shù)替代率是指“表達生產(chǎn)要素之間替代關(guān)系〞的等產(chǎn)量線上任意一點的斜率，表示任意生產(chǎn)者〔A與B既是消費者也是生產(chǎn)者〕在保持產(chǎn)量不變情況下，減少使用1單位一種要素L，所需增加使用的另一種要素K的數(shù)量。其實就是生產(chǎn)者所愿接受的兩種要素的“邊際產(chǎn)出比率〞〔MP/MP〕，也是市場給定的兩種要素的價格比率〔P/P〕。/MP〕，也是市場給定的兩種要素的價格比率〔P/P〕。MRTS=MRTS=MP/MP=P/P。

。

實現(xiàn)條件公式公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式——混合最優(yōu)

產(chǎn)品X

產(chǎn)品YMRT

↙生產(chǎn)可能曲線

↙無差異曲線E

←等收入線O邊際產(chǎn)品轉(zhuǎn)換率是指生產(chǎn)可能性曲線斜率的負數(shù)，它要求經(jīng)濟必須生產(chǎn)反映消費者偏好的產(chǎn)品組合，或者說，經(jīng)濟在生產(chǎn)可能曲線上的某一點生產(chǎn)的產(chǎn)品，反映了消費者的偏好，它已不可能在不影響消費者偏好滿足的情況下改變其產(chǎn)品組合。與它們在消費中的邊際替代率〔MRS〕相等。實現(xiàn)條件公式=MRS=P/P

MRT公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式第二節(jié)市場缺陷與市場失靈市場失靈〔marketfailure〕被定義為市場無法提供某一特定產(chǎn)品的理想化和最優(yōu)化產(chǎn)出的情形。進一步分析，市場失靈還可以分為兩種情況或兩個層次。一種情況或?qū)哟问牵涸谑袌鰴C制發(fā)揮作用的領(lǐng)域資源配置出現(xiàn)的低效率，這類低效率應該稱為市場缺陷。另一種情況或?qū)哟问牵阂蚴袌鰴C制難以覆蓋到而出現(xiàn)的資源配置空白的領(lǐng)域，這類情況是本意的市場失靈。公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式一、市場缺陷1、壟斷〔monopoly〕。2、收入分配不公。3、經(jīng)濟波動。4、外部性問題。

這里，j和k是指不同的個人〔或廠商〕，F(xiàn)j表示j的福利函數(shù)，是指經(jīng)濟活動。該函數(shù)說明，只要某個主體Fj的福利除受到其所控制的經(jīng)濟活動Xi的影響外，同時還受到另外一個主體k所控制的某一經(jīng)濟活動Xm的影響，就存在外部效應。公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式外部性的后果——低效的資源配置外部經(jīng)濟性

當存在外部經(jīng)濟性時，邊際社會效益MSB大于邊際私人效益MPB。差額是外部環(huán)境效益MEB。以植樹為例：私人植樹量Q1小于由MSB和MC決定的有效植樹量Q。公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式外部不經(jīng)濟性當存在外部不經(jīng)濟性時，邊際社會本錢MSC大于邊際私人本錢MPC。差額是外部環(huán)境本錢MEC。以伐木為例：私人砍伐水平Q1大于由MB和MSC決定的有效水平Q公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式二、市場失靈自發(fā)的市場無法提供：1、公共風險〔平安、公平、秩序〕2、公共效勞〔公共綠地、街道、義務教育、社會保障〕市場失靈：斯蒂格里茨的觀點競爭的缺點公共產(chǎn)品外部效應不完善的市場信息的缺乏失業(yè)、通貨膨脹及失衡再分配優(yōu)效品市場失靈：薩繆爾森的看法壟斷外部效應重復出現(xiàn)的失業(yè)和通貨膨脹收入分配問題

薩繆爾森認為市場失靈破壞了看不見的手理論所假定的完美競爭的田園詩般的畫面公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式第三節(jié)政府合理性與市場失靈方法一、政府合理性政府合理性是指某一社會中政府職能作用與社會需要的一致性，或社會偏好與政府偏好的一致性。這種合理性的根本屬性是社會成員對政府的認同。在市場經(jīng)濟社會，其根底是政府與納稅人基于稅收建立的委托代理關(guān)系，以及由這一關(guān)系所達成的社會契約。從公共產(chǎn)品的稅收價格分析，政府合理性又可解釋為納稅人與政府之間對公共品產(chǎn)品的等價交換。注意：政府合法性≠政府合理性!公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式

二、市場失靈方法

市場失靈方法是指在市場經(jīng)濟中運用市場機制配置資源并以此確定市場機制有效覆蓋的范圍，然后將那些市場不能做或做得不好的事情歸于公共部門資源配置的范圍。政府合理性有限政府有效政府廉價政府效勞型政府效率——有關(guān)效率的政府行為試圖矯正壟斷一類的市場失靈平等——政府促進平等的方案使用諸如收入再分配等工具來反映社會對窮人和殘疾人等的關(guān)心穩(wěn)定——穩(wěn)定化政策試圖削平經(jīng)濟周期的頂峰和低谷，減少失業(yè)和通貨膨脹政府的三大經(jīng)濟作用總之，市場失靈有了政府活動的空間。市場在許多領(lǐng)域決定價格和產(chǎn)量，而政府通過稅收、支出方案和規(guī)章制度來調(diào)節(jié)市場。沒有市場和沒有政府的經(jīng)濟都是一個巴掌拍不響的經(jīng)濟政府干預手段：1.立法和行政手段2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品3.財政手段政府干預失效的原因和表現(xiàn)：1．政府決策失誤2．尋租行為政府官員、企業(yè)和個人憑借特殊的壟斷地位或特殊手段追求超常經(jīng)濟利益的行為。3．政府提供信息不及時甚至失真4．政府職能的“越位〞和“缺位〞政府失靈：薩繆爾森的看法政府失靈含義：當政府政策或集體行動所采取的手段不能改善經(jīng)濟效率或道德上可以接受的收入分配時，政府失靈便產(chǎn)生了什么是重要的政府失靈？——沒有代表性的政府：原那么上講，民主是“一人一票〞，事實上金錢可以贏得選舉。有美國人說，“我們有一個錢能買到的最好政府。〞這會使很小的少數(shù)人受益的方案通過——官員的必然性：很少有人能夠抵御增加他們自己的影響或權(quán)力誘惑。政府也不例外。他們傾向于做的既多又長〔預算膨脹〕?！抗舛虦\。政治上競爭的壓力會導致決策上的近視或目光短淺。目光短淺的傾向未必一定會導致過大或過小的政府，但一定會導致政府方案中贊成消費的偏向。政府失靈的原因——不完全的信息：信息不完全在私人部門造成問題，在公共部門一樣造成問題——政府的動機與效率：動機問題在公共部門可能比在私人部門更重要。房屋所有者有動機維護其房產(chǎn)，但在公共公寓中的人們沒有這樣的動機。公務官員在一套公務員規(guī)那么下工作，規(guī)那么常常不靈活，對好公務員很難付高薪或升遷，或解雇不好公務員。這影響效率——對方案的意外反響：公共部門中方案的失敗或成功不僅取決于公務官員，還取決于私人部門的反響。但預料私人部門的反響是困難的公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式第四節(jié)公共財政模式一、財政模式財政模式根本特征1、普遍適用性2、相對穩(wěn)定性3、與政治制度和政府類型融為一體公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式二、財政模式與財政體制財政模式是財政體制的上位概念，財政模式是抽象存在的。

財政模式財政體制稅收體制分權(quán)體制預算管理體制公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式三、公共財政模式及其根本特征〔一〕公共財政模式SituationAssessment必須嚴格按市場失靈來界定政府與公共部門的活動范圍，是公共財政模式的第一要義，也成為有限政府的根本約束域。

公共財政模式在政治上需要建立民主的政體，形成公共選擇的有效程序，以保證政府這只“看得見的手〞最大限度和有效地發(fā)揮配置公共資源的作用。公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式〔二〕公共財政開展的三個階段自由競爭進入到壟斷階段

干預型政府親市場的干預型赤字公共財政N自由競爭市場經(jīng)濟

“守夜型政府〞去市場的消極平衡型公共財政〞1980年代后，經(jīng)濟“滯脹〞，政府面臨“信任、管理和財政〞三大危機效勞型政府回應效勞型的公共財政公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式〔三〕公共財政模式的根本特征納稅人與政府委托-代理關(guān)系取之于民，用之于民。公平財政是根本的倫理價值要求，維護人的根本權(quán)利的平等，實現(xiàn)社會的公平正義。管理和運行的根本要求，核心是代議制民主政治制度，根本前提是實現(xiàn)財政透明度，根本途徑是公共選擇。2公共財政應向社會提供一視同仁的效勞345公共財政是法制財政企業(yè)現(xiàn)狀評估和目標制定公共財政是民主財政1公共財政以彌補市場失靈，提供公共產(chǎn)品和公共效勞為根本職能公共財政是納稅人的財政職能上的根本性定位，校正市場缺陷和彌補市場失靈。

根本的制度性保障，實現(xiàn)法律對財政行為的硬約束。

公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式〔四〕我國公共財政的特殊性問題我國建立的公共財政體制框架，雖然屬于公共財政模式，但是，與西方國家不同，我們要建立的是適應社會主義市場經(jīng)濟的有中國特色的公共財政體制，因而在體制上會有更多的特殊性，對此，我們必須從模式和體制兩個層面分清楚。在模式層面，因為我國的經(jīng)濟已經(jīng)是市場經(jīng)濟，所以，財政模式必須由原來的全能型方案財政模式轉(zhuǎn)向公共財政模式。在體制層面，由于我國國情的特殊性，我們要建立的公共財政體制，無論從與政治制度、政府類型的融合上，還是財政分權(quán)、稅制以及預算管理等方面與西方的公共財政體制有很大的不同。〔相關(guān)問題的深入探討將在以后各章中展開〕公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式第五節(jié)公共財政的倫理問題〔4〕什么是倫理〔ethics〕？財政倫理即關(guān)于財政在整個社會關(guān)系體系中進行活動應遵循的一系列價值標準或道德標準。財政倫理標準的根本功能是衡量財政的根本制度和具體政策是否符合社會正義原那么。公共財政的倫理從總原那么上說，就是在市場經(jīng)濟中，全體納稅人將全部稅收委托給政府以用來彌補市場失靈，換言之，但凡用于彌補市場失靈的財政收支活動都是符合公共財政的倫理的。

公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式一、公共財政的責任倫理財政根本倫理原那么：用眾人之財，辦眾人之事。1、解決公共性問題?！罢畱撟鋈嗣窨孔约旱牧α肯胱鰠s做不了或做得不那么好的事情〞?！挚瞎藏斦W第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式2、協(xié)調(diào)效率與公平關(guān)系。

FF1F2PP1P2P3EE1E2FEO經(jīng)濟公平與經(jīng)濟效率互相促進區(qū)間社會公平與經(jīng)濟效率替代區(qū)間社會公平與經(jīng)濟效率都下降區(qū)間如果在某時期，社會財富總量缺乏，物資匱乏，供給短缺，需要采取效率高于公平目標的政策〔效率優(yōu)先兼顧公平〕，財政可以少轉(zhuǎn)移支付，少收稅，以實現(xiàn)效率的高速增長。如果在某一時期，社會財富已經(jīng)有充足的積累，市場供給相對過剩，需要采取公平高于效率目標的政策〔公平兼顧效率〕，實現(xiàn)了將二者保持在彼此促進的區(qū)間內(nèi)的目標。公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式3、保障和維護人的根本權(quán)利。

公共財政支出

主權(quán)事項是指國家公共權(quán)力機構(gòu)代表國家意志對外對內(nèi)行使國家主權(quán)的相關(guān)事項，大體包括國防、外交、司法和行政等公共事務。人權(quán)事項那么是與維護公民根本人權(quán)相關(guān)的事項，即與公民的生存權(quán)、健康權(quán)、開展權(quán)、工作權(quán)和知情權(quán)等相關(guān)的事項。義務教育、公共衛(wèi)生、根本醫(yī)療、公共就業(yè)效勞等。公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式二、公共財政收支中的倫理1、財政的收入倫理財政收入稅收公平原那么橫向公平縱向公平稅收來源倫理煙草稅收公債是否會帶來代際本錢與收益的錯位公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式2、財政支出中的倫理遵循誰受益誰承擔本錢的原那么支出安排順序和重點：應遵循保障人權(quán)、提供根本公共效勞、促進經(jīng)濟社會開展的根本順序，并根據(jù)某一時期的重大社會問題確定支出重點。公共財政學第一章市場經(jīng)濟與公共財政模式三、財政決策與管理的倫理財政透明績效評估議會審議批準預算參與式預算社會監(jiān)督民主理財財政決策倫理財政管理倫理花納稅人的錢公共財政學第