外貿(mào)實務(wù) 第七講 貨款的結(jié)算(2) 第十 - 十五章

第十二章信用證（LetterofCredit,L/C）1二.托收商業(yè)信用三.信用證銀行信用一.匯付前期所講內(nèi)容中的匯付和托收，相關(guān)收款風(fēng)險是基于商業(yè)信用之上的。而商業(yè)信用要比銀行信用風(fēng)險大。2(一)含義:是銀行根據(jù)進(jìn)口人的請求和指示向出口人開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件.受益人開證申請人開證行UCP600的定義3(二)信用證有關(guān)當(dāng)事人:開證申請人(applicant)開證行openingbank通知行advisingbank受益人beneficiary議付行negotiatingbank付款行payingbank4(三)收付程序:開證人(進(jìn)口人)受益人(出口人)付款行開證行(1)(2)通知行議付行(4)(5)(3)(6)(7)訂立合同3.開證2.申請開證4.通知5.交單●、議付6.索償、償付7.付款贖單即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖跳一頁5（四）信用證的主要內(nèi)容樣本見參考書附件二（五）信用證的作用1、保證作用2、融資作用6（六）信用證特點1.開證行負(fù)首要付款責(zé)任；分析：2.信用證是一項自足文件；分析：3.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。分析：銀行信用依據(jù)買賣合同，又獨立于合同。銀行憑單付款，不問貨物案例7（八）信用證的國際慣例《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《theUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits》ICCPublication600（UCP600）從2007年7月1日起，UCP600開始生效。原有版本UCP500廢止。81.信用證不符案某出口公司對美成交女上衣1000件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按3︰7搭配，即綠色300件，紅色700件。國外開來信用證上規(guī)定為紅色30%，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口后，議付時遭銀行拒付。【案情】分析9【問題】（1）為什么銀行拒付？（2）收到來證后，我方應(yīng)如何處理？返回10【分析】（1）信用證項下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運單（出運按合同規(guī)定）與信用證不符，所以銀行可以拒付。（問題：什么是‘單’‘證’？）（2）賣方收到信用證后應(yīng)立即審證。發(fā)現(xiàn)有與雙方協(xié)議不同點，或者不能接受點，應(yīng)立即通知開證人修改信用證●。絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。返回112.L/C獨立于買賣合同【案情】國外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購買小麥500噸，合同規(guī)定，1月30日前開出L/C，2月5日前裝船。1月28日買方開來L/C，有效期至2月20日。后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至2月17日并將L/C有效期延至3月10日，買方回電表示同意，但未通知開證行。2月21日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒付。分析12【問題】（1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？（2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？返回13【分析】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)《UCP600》規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開出的，但一經(jīng)開出就獨立于買賣合同。銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，2月21日超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。（2）補救措施：作為賣方，當(dāng)銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證?；蛘咭筚u方通知開證行接受不符點。返回143）預(yù)防措施：在出運之前要求對方修改信用證并從銀行獲得信用證修改通知書予以確認(rèn)。15（七）信用證的種類1、跟單信用證和光票信用證2、不可撤銷信用證和可撤銷信用證（從2007年7月1日起所有信用證都是不可撤銷信用證）3、保兌信用證和不保兌信用證分析4、即期信用證和遠(yuǎn)期信用證解釋5、可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證6、循環(huán)信用證7、對開信用證8、對背信用證9、預(yù)支信用證10、付款信用證、承兌信用證和議付信用證16信用證樣本IssueofaDocumentaryCredit

BANKOFCHINA，LIAONINGBRANCH

NO.5ZHONGSHANSQUARE

DALIAN

CHINA-------開證行

DestinationBank:

KOREAEXCHANGEBANK

SEOUL

178.2KA,ULCHIRO,CHUNG-KO-----通知行17LetterofCreditNumber:LC84E0081/99---信用證號DateofIssue:2006/09/16------開證日期

DateandPlaceofExpiry:2006/10/25KOREA---失效時間地點

ApplicantBank:BANKOFCHINALIAONINGBRANCH---開證行

Applicant:DALIANWEIDATRADINGCO.,LTD.----開證申請人

Beneficiary:

SANGYONGCORPORATION

CPOBOX110

SEOUL

KOREA-------受益人18CurrencyAmount:USD1,146,725.04----信用證總額

Availablewith...by...:ANYBANKBYNEGOTIATION-------議付銀行

PartialShipments:NOTALLOWED---分裝不允許

Transhipment:NOTALLOWED---轉(zhuǎn)船不允許

ShippingonBoard/Dispatch/PackinginChargeat/fromRUSSIANSEA-----起運港

Transportationto:DALIANPORT,P.R.CHINA-----目的港

LatestDateofShipment:2006/10/15---最遲裝運期19DescriptionofGoodsorServices:-------貨物描述ALASKAPLAICE(WITHYELLOWBELLY)USD600/MTCFRDALIANQUANTITY:300MTDocumentsRequired:---------議付單據(jù)

1.SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN5COPIES-------------簽字的商業(yè)發(fā)票五份

2.FULLSETOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDERANDBLANKENDORSED,MARKED"FREIGHTPREPAID"NOTIFYINGLIAONINGOCEANFISHINGCO.,LTD.TEL:(86)411-368028820------------全套清潔已裝船提單,抬頭為TOORDER的空白背書,且注明運費已付,通知人為LIAONINGOCEANFISHINGCO.,LTD.TEL:(86)411-36802883.CERTIFICATEOFQUALITYIN3COPIESISSUEDBYSGS.----由SGS簽發(fā)的質(zhì)量證明三份.4.CERTIFICATEOFORIGININ1COPIESISSUEDBYCHINACOUCILFORTHEPROMOTIONOFINTERNATIONALTRADE.------中國貿(mào)促會簽發(fā)的原產(chǎn)地證明1份.21PeriodforPresentation:交單期限

DOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFISSUANCEOFTHETRANSPORTDOCUMENTSBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHECREDIT.22本課結(jié)束23四、銀行保函與備用信用證（一）銀行保函（L/G）1、基本內(nèi)容24履約銀行保函

致：（業(yè)主全稱）

鑒于（承包人全稱）（以下簡稱“承包人”）與（業(yè)主全稱）（以下簡稱“業(yè)主”）簽訂修建（公路項目名稱）第____合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔(dān)該合同段工程的實施和完成及其缺陷修復(fù),我行愿意出具保函為承包人擔(dān)保,擔(dān)保金額為人民幣(大寫)______元(￥

元)。

本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)而要求索賠的書面通知和付款證后的______天內(nèi)，在上述擔(dān)保金額的限額內(nèi)向業(yè)主支付任何數(shù)額的款項，無須業(yè)主出具證明或陳述理由。

在向我行提出要求前，我行將不堅持要求業(yè)主應(yīng)首先向承包人索要上述款項。我們還同意，任何對合同條款所作的修改或補充都不能免除我行按本保函所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。本保函在擔(dān)保金額支付完畢，或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效。

擔(dān)保銀行：（銀行全稱）

（蓋章）

法定代表人

或

其授權(quán)的代理人:（職務(wù)）

（姓名）

（簽章）

年

月

日252、銀行保函特點（1）銀行信用，第二性付款責(zé)任。（2）獨立文件。（3）一般不作為融資的抵押品。（二）備用信用證

備用信用證的一般格式

26出口商出口保理公司（出口地）進(jìn)口商進(jìn)口保理公司（進(jìn)口地）

（2）保理業(yè)務(wù)流程簡圖（9）（8）（11）五、保理業(yè)務(wù)

（1）

（4）

（7）（10）（3）（5）（6）27UCP600第二條相符交單指與信用證條款、本慣例的相關(guān)條款以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)一致的交單。UCP600第四條規(guī)定：就其性質(zhì)而言，信用證與可能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或者其他合同是相互獨立的交易，即使信用證中含有對此類似合同的任何援引，銀行與該合同無關(guān)，且不受其約束。因此，銀行關(guān)于承付，議付或履行信用證項下其他義務(wù)的承諾，不受申請人基于其與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響。返回28UCP600規(guī)定：信用證指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。只要規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開證行，并且構(gòu)成相符交單，則開證行必須承付，……返回29ICC規(guī)定：……開證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單。當(dāng)開證行確定相符交單時，必須承付。當(dāng)按照指定行事的指定銀行、保兌行（如有的話）或者開證行確定交單不符實，可以拒絕承付。當(dāng)開證行確定交單不符時，可以自行決定聯(lián)系申請人放棄不符點，…..返回30（一）保兌信用證

保兌信用證系指開證銀行開出的信用證經(jīng)另一定銀行加以保兌，保證兌付受益人所開具的匯票，稱保兌信用證（ConfirmedLetterofCredit）。

凡在信用證上載文，愿意承擔(dān)保兌者稱保兌銀行（ConfirmingBank），保兌銀行通常是由通知銀行擔(dān)任。

UCP對保兌信用證列有如下規(guī)定，若開證銀行授權(quán)或委請另一家銀行對不可撤銷信用證予以保兌，凡同意對信用證加以保兌者應(yīng)承擔(dān)對受益人簽發(fā)的即期、遠(yuǎn)期匯票的議付、承兌或付款的責(zé)任。31

保兌銀行為另一家銀行開具的信用證加保，必須收取保證金和銀行費用。若開證銀行不提供保證金，保兌銀行可要求開證銀行提供對等的保兌義務(wù)作為條件，方可承擔(dān)保兌的責(zé)任。

信用證是否需要保兌，這是進(jìn)出口商經(jīng)談判而決定之。若進(jìn)口商同意對信用證以加保，一般講銀行收取的保兌費由進(jìn)口商承擔(dān)。

若開證銀行委托通知銀行予以加保，稱“委托保兌”，但亦有特殊情況，保兌銀行是由出口商指定的銀行對信用證加以保兌，此保兌銀行不是經(jīng)開證銀行的指定的銀行予以保兌，稱“無委托保兌”。這種作法，只是在開證銀行為有信譽的條件下，才能作到。32若采用這種作法，是因進(jìn)口商在保兌銀行開有帳號并有存款。究竟在實務(wù)中采用何種辦法，應(yīng)視情況而定。

2.保兌不是擔(dān)保

在國際貿(mào)易實務(wù)中采用保兌信用證，其保兌的責(zé)任不同于一般的擔(dān)保。

擔(dān)保的責(zé)任是原當(dāng)事人不能履行其責(zé)任時，要求擔(dān)保人負(fù)連帶責(zé)任。亦就是說，原當(dāng)事人不履行其責(zé)任時應(yīng)由擔(dān)保人承擔(dān)其責(zé)任。

33保兌信用證中已明確的是保兌銀行直接向受益人負(fù)責(zé)，即保兌銀行系第一付款人。換言之，保兌銀行充當(dāng)和承擔(dān)第一付款人的責(zé)任，不是受益人向開證銀行要求付款，被開證銀行拒絕后，才向保兌銀行要求償付。不能把保兌信用證（ConfirmedCredit）視為擔(dān)保信用證（Stand-By-Credit）。

343.保兌手續(xù)費

保兌銀行以其信用提供保兌并承擔(dān)風(fēng)險，故必然要收取保兌手續(xù)費用（ConfirmingCharges或ConfirmationCharges）。

收取費用的多少，一般來講是依據(jù)信用證有效期限的長短而定，通常是每三個月收取一次保兌費，保兌費以銀行規(guī)定或依協(xié)商數(shù)額收費。

保兌費應(yīng)由誰支付，系依信用證約定的條款為準(zhǔn)。

35

（二）采用保兌信用證的貿(mào)易條件在貿(mào)易實務(wù)中若出現(xiàn)下列情況可酌情考慮采用保兌信用證：

1.若因進(jìn)口商不能依出口商所確認(rèn)的或指定的銀行開具信用證；或開證銀行與出口商所在地的任何銀行無業(yè)務(wù)往來；或開證銀行所在地的政治、經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定；或因契約金額大，超出開證銀行一般業(yè)務(wù)的支付能力等；

36

2.進(jìn)出口商所處地理位置遙遠(yuǎn)，進(jìn)出口商所在地的法律及有關(guān)規(guī)定有特殊之處，再加上商業(yè)習(xí)慣和作法不同等原因。

若在進(jìn)出口貿(mào)易遇有上述的貿(mào)易條件下，進(jìn)出口商雙方都有誠意，對進(jìn)出口貨物予以成交，可采用保兌信用證。對出口商來講可保證安全收匯，對進(jìn)口商來講，可購到急需的進(jìn)口貨物，在這種情況下進(jìn)出口商都會同意采用保兌信用證。37（三）不可撤銷跟單保兌信用證

1.保兌信用證的開立有兩種辦法

（1）進(jìn)出口商經(jīng)談判雙方同意采用保兌信用證。開證銀行開立保兌信用證，在信用證的右下角“通知銀行的通知欄”中，由保兌銀行注明保兌承諾，而后傳送給受益人。是否須提供保證金額視情況而定；

（2）開證銀行開立信用證，將正本傳送給通知銀行，并請保兌銀行依此信用證條件另開一張保兌信用證。38

這種由保兌銀行開立的保兌信用證中必須有這樣的一段文句，以資證實：

“本銀行（通知銀行兼保兌銀行）受開證銀行的指示，根據(jù)開證銀行開立的第××號信用證的諸條件，茲開立保兌信用證”。返回391）即期信用證：(sightL/C)

指開征行或指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票或單據(jù)后即給予付款的信用證。

進(jìn)口人在銀行（開證行/指定付款行）對受益人或議付行付款后，也應(yīng)立即償付開證行墊付的資金，贖出單據(jù)。付款后，如發(fā)現(xiàn)單據(jù)與信用證不符，開證行或者付款行可以向議付行追索。即期付款信用證(sightpaymentL/C):受益人開立即期匯票附單據(jù)或僅附單據(jù)，指定銀行或開證行承擔(dān)即期付款。延期付款信用證(deferredpaymentL/C):僅憑受益人符合信用證條款的單據(jù)，銀行承擔(dān)自交單日起的一段時間后，在付款日保證付款的責(zé)任。40承兌信用證：(acceptanceL/C)

指指定付款行在收到相符匯票和單據(jù)時，在匯票上承兌，在匯票到期日付款的信用證。議付信用證（negotiationL/C)

指允許受益人向某一指定銀行交單議付的信用證。2）遠(yuǎn)期信用證：(time