金蝶K3標準財務培訓資料

歡迎您參與K/3財務系統(tǒng)規(guī)范培訓課程！歡迎您參與金蝶公司的培訓課程！K/3系統(tǒng)的實施勝利與否，與有效的培訓有著親密的關系，本課程為您提供一個學習K/3財務系統(tǒng)的時機，并且指點您如何與您公司的實踐情況相結合。本課程包括講座、練習和回答部分，培訓方式為本人檢查練習結果、實例學習和上機練習。我們建議您運用【K/3系統(tǒng)的功能樹】來了解K/3系統(tǒng)的全貌，從總體上把握K/3系統(tǒng)的設計思想和功能主線，同時希望您可以熟記【K/3系統(tǒng)常用功能鍵】，以便您在K/3系統(tǒng)的運用實施過程中提高任務效率。本課程集中講授K/3財務系統(tǒng)的運用，不要求您在學習之前曾經(jīng)具備了相當?shù)呢攧展芾矸矫娴闹R，但是為了到達預期的效果，在學習之前，您首先要大約了解一下企業(yè)管理中財務的相關部分?？傎~報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄總賬系統(tǒng)是K/3系統(tǒng)的中心系統(tǒng)，與其他業(yè)務系統(tǒng)主要經(jīng)過憑證進展無縫聯(lián)接，總賬與其它系統(tǒng)的關系如下：商業(yè)物流總賬報表現(xiàn)金管理應收應付固定資產(chǎn)工業(yè)物流工資預算管理工程管理本錢管理注：單箭頭表示從總賬取數(shù)或是生成憑證傳送到總賬；雙箭關表示既可以從總賬取數(shù)又可以傳送憑證到總賬。系統(tǒng)構造系統(tǒng)資料系統(tǒng)參數(shù)初始余額憑證過賬憑證查詢憑證錄入憑證審核期末調匯結轉損益期末結賬設置日常處置期末處置報表查詢核銷管理總賬運用流程初始化的業(yè)務流程核算參數(shù)客戶資料供應商資料結算方式計量單位憑證字幣別部門倉庫資料物料資料BOM初始數(shù)據(jù)錄入供應商供貨輔助資料會計科目職員資料折扣資料備注資料終了初始化

系統(tǒng)參數(shù)是總帳系統(tǒng)的根底，它的設置關系到一切財務流程的處置，用戶在設置前要慎重思索。系統(tǒng)參數(shù)包含三個選項卡，“系統(tǒng)〞選項卡中，各行填入相應的資料即可；第三個選項卡“會計期間〞中內容是不得修正的，其啟用時間與新建帳套的啟用期間一樣〔故總帳的會計期間是由新建帳套確定的，不能更改〕；主要是第二個選項卡中又分為根本信息、憑證、預算三個內容。系統(tǒng)參數(shù)設置公共資料設置根底資料中的公共資料不僅是總帳系統(tǒng)的根底數(shù)據(jù)，也為其他系統(tǒng)所共同運用，是k/3整個系統(tǒng)所不可短少的根底資料。公共資料分為兩大類，一類是包括科目、幣別、憑證字、計量單位等根本公共資料。另一類是部門、職員、客戶等核算工程。核算工程與會計科目連用其功能類似明細科目，但彌補了明細科目，但彌補了明細科目設置過多不利于系統(tǒng)運轉等缺陷。初始余額的錄入分兩種情況進展處置：一是賬套的啟用時間是會計年度的第一個會計期間，只需錄入各個會計科目的初始余額；另一種情況是賬套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，此時需錄入截止到賬套啟用期間的各個會計科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、損益的實踐發(fā)生額、各科目的初始余額。根據(jù)以上情況，在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量金額賬及輔助賬、各核算工程的本年累計發(fā)生額及期初余額。初始化初始數(shù)據(jù)錄入步驟：選擇【系統(tǒng)設置】→【初始化】→【總賬】→【科目初始數(shù)據(jù)錄入】，進入初始余額錄入界面，錄入初始數(shù)據(jù)后，選擇“綜合本位幣〞并點擊【平衡】按鈕，在初始數(shù)據(jù)平衡的根底上可以終了初始化。

現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)錄入步驟：選擇【系統(tǒng)設置】→【初始化】→【總賬】→【現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)錄入】，在不同的幣別下錄入現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，選擇“綜合本位幣〞并點擊【檢查】按鈕，系統(tǒng)檢查錄入的數(shù)據(jù)能否滿足以下兩個關系。主表“運營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞＝附表“運營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額〞。主表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈添加額〞＝附表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈添加額〞。假設帳套為年中啟用還需求錄入啟用期前的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)，以便總賬系統(tǒng)計算全年的現(xiàn)金流量表。終了初始化步驟：選擇【系統(tǒng)設置】→【初始化】→【總賬】→【終了初始化】。在初始數(shù)據(jù)平衡的情況下可以終了初始化，開場日常業(yè)務的處置。而且系統(tǒng)支持日常業(yè)務中“憑證錄入〞和系統(tǒng)的初始化任務可同時進展。另外系統(tǒng)在啟用當期提供反結賬功能，不過這種操作只需系統(tǒng)管理員才有權限。

憑證錄入

憑證查詢

憑證過賬

憑證匯總

方式憑證

雙敲審核憑證處置憑證錄入功能就是為用戶提供了一個仿真的憑證錄入環(huán)境，在這里，可以將您制造的記賬憑證錄入電腦，或者根據(jù)原始單據(jù)直接在這里制造記賬憑證。在憑證錄入功能中，系統(tǒng)為您提供許多功能操作以方便您高效快捷地輸入記賬憑證。憑證錄入憑證查詢憑證查詢中提供了非常豐富的憑證處置功能，包括憑證的修正和刪除、憑證的審核和過賬、憑證的沖銷等等。

憑證審核憑證審核方式包括單張審核和成批審核；留意審核人與制單人不能為同一人。憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計科目登記到相關的明細賬簿中的過程。經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修正，只能采取補充憑證或紅字沖銷憑證的方式進展更正。因此，在過賬前應該對記賬憑證的內容仔細審核，系統(tǒng)只能檢驗記賬憑證中的數(shù)據(jù)關系錯誤，而無法檢查業(yè)務邏輯關系。憑證過帳憑證過帳憑證匯總就是將記賬憑證按照指定的范圍和條件匯總其一級科目的借貸方發(fā)生額。按不同條件對會計憑證進展匯總，可以提供各種所需的會計信息。憑證匯總方式憑證是為方便用戶反復錄入，系統(tǒng)提供方式憑證功能，可以保管常用憑證后在錄入憑證時調用。方式憑證雙敲審核主要是滿足金融、證券等一些特殊行業(yè)的需求，經(jīng)過對憑證的二次錄入，到達系統(tǒng)自動審核憑證的目的。雙敲審核常用帳簿K3系統(tǒng)提供總分類帳、明細分類帳、多欄帳、核算工程總帳和明細賬、數(shù)量金額總賬和明細賬等?？傎~、明細賬、憑證可以實現(xiàn)一體化查詢。多欄帳由于每個用戶所運用的多欄帳都不盡一致，系統(tǒng)提供了非常方便的多欄帳格式生成器，由用戶自行設計格式。財務報表總賬系統(tǒng)提供十幾種日常運用的財務報表：科目余額表試算平衡表日報表核算工程余額表摘要匯總表核算工程組合表…………….必需在系統(tǒng)參數(shù)中選中<啟用往來業(yè)務核銷>這個選項，否那么“核銷管理〞這個功能不可用在科目設置時必需選擇<往來業(yè)務核算>這一個選項科目下必需下設至少一個核算工程類別，可以設置多個核算工程類別往來業(yè)務往來業(yè)務核算系統(tǒng)初始化時，對于設有往來核算的會計科目〔帶有核算工程的〕在錄入期初余額時，需求錄入業(yè)務編號，對于同一個核算工程，可以有多個不同業(yè)務編號的初始余額，系統(tǒng)自動算出同一個核算工程不同業(yè)務編號的合計數(shù)據(jù)，每個業(yè)務編號的數(shù)據(jù)都有一個業(yè)務發(fā)生時間。對于組合核算工程錄入數(shù)據(jù)也是一樣。在錄入核算工程初始化資料時，相應業(yè)務編號的業(yè)務發(fā)生日期為業(yè)務發(fā)生的真實日期必需錄入，否那么無法計算出正確的余額數(shù)據(jù)和賬齡。往來業(yè)務初始化數(shù)據(jù)初始往來業(yè)務錄入日常往來業(yè)務錄入留意錄入業(yè)務編號往來業(yè)務核銷管理在“往來業(yè)務核銷〞界面上，是按照核算工程、業(yè)務編號、業(yè)務日期、憑證號的順序來進展排序的；一樣的業(yè)務編號在進展核銷時，是以憑證字號的先后順序來進展排序的。核銷時，按業(yè)務日期的先后、憑證字號的先后順序〔假設有期初期初余額，先核銷期初余額〕進展核銷。往來業(yè)務核銷往來業(yè)務報表在往來業(yè)務對帳單中可以確認壞帳在總賬系統(tǒng)中提供對現(xiàn)金流量的處置，詳細處置方式有以下兩種：憑證錄入時指定現(xiàn)金流量表主表工程和附表工程經(jīng)過T型賬和附表指定現(xiàn)金流量編制現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量科目設置在“系統(tǒng)參數(shù)〞中提供了對現(xiàn)金流量科目必需指定現(xiàn)金流量工程和附表工程的控制，假設在憑證中對現(xiàn)金流量科目必需指定現(xiàn)金流量和附表工程，那么必需選中這兩個選項。此時，假設憑證中有現(xiàn)金流量科目沒有指定現(xiàn)金流量工程或附表工程，憑證無法保管。在憑證中處置現(xiàn)金流量憑證中處置現(xiàn)金流量在這種處置方式中，在憑證錄入時可以指定詳細的現(xiàn)金流量工程。憑證錄入時，系統(tǒng)會經(jīng)過現(xiàn)金流量科目的設置來進展判別，提示用戶進展現(xiàn)金流量工程的指定。對錄入憑證人員的要求比較高，要求對現(xiàn)金流量的業(yè)務處置熟練，否那么憑證的錄入速度大大降低；在v9.4以前無法處置多借多貸的憑證，v9.4以后曾經(jīng)完善。指定或修正現(xiàn)金流量不受憑證形狀限制，即不論憑證是已審核，還是已過賬，甚至是結賬了，只需有足夠的權限都可以指定或修正現(xiàn)金流量。在憑證中處置現(xiàn)金流量憑證中處置現(xiàn)金流量經(jīng)過總賬的T型賬和附表工程編制現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表自動轉賬自動轉賬功能用于自動生成可按比例轉出指定科目的“發(fā)生額〞、“余額〞、“最新發(fā)生額〞、“最新余額〞等項數(shù)值的會計業(yè)務。例如結轉制造費用、計提福利費、計提營業(yè)稅金等都可以運用自動轉賬完成。在“轉入、轉出方〞同時都存在許多明細科目的情況時，定義一條轉入〔或轉出〕分錄后，單擊“分錄類推〞功能，那么自動生成其他分錄。分錄類推功能只類推一樣級次的科目，定義生成憑證的機制憑證闡明，方便憑證查詢。不同選項產(chǎn)生不同結果期末調匯本功能主要用于對外幣核算的賬戶在期末自動計算匯兌損益，生成匯兌損益轉賬憑證及期末匯率調整表。系統(tǒng)執(zhí)行此功能時，是根據(jù)在會計科目中的科目屬性來進展的，只需在會計科目中設定為期末調匯的科目才會進展期末調匯處置。期末調匯可根據(jù)用戶的需求分別生成匯兌收益憑證、匯兌損失憑證或匯兌損益憑證。期末調匯結轉損益在總賬參數(shù)設置中選擇本年利潤科目，本年利潤科目只能選擇一級科目。系統(tǒng)目前允許本年利潤科目下掛核算工程也能進展自動結轉損益，但要求本年利潤下掛的核算工程屬于或等于所對應的損益類科目下掛的核算工程結轉損益運用此功能將一切損益類科目的本期余額全部自動轉入本年利潤科目，自動生成結轉損益記賬憑證。在報表系統(tǒng)中，制造損益表時，有一類取數(shù)類型為，取損益表發(fā)生額〔其他的類型不再詳細闡明〕，此時這種與損益表取數(shù)相關的取數(shù)類型，必需在總賬中進展了相應的損益結轉后才可以取數(shù)據(jù)，假設是手工進展的損益結轉，那么無法取數(shù)這種取數(shù)類型的數(shù)據(jù)。假設在自動轉賬設置中，將類型設置為結轉損益，在報表取與損益表相關的數(shù)據(jù)時也可以取數(shù)數(shù)據(jù)來，那么結轉損益的結果是一樣的，只是需求定義“損益結轉〞的憑證模板。選擇該選項，在結轉損益時，按損益類科目的余額的相反方向結轉，不選該選項，那么按損益類科目本身定義的余額方向的反方向進展結轉。憑證攤銷和預提該功能類似于自動轉賬功能，是用來協(xié)助用戶處置對曾經(jīng)計入待攤費用和預提費用的數(shù)據(jù)進展每一期的攤銷和預提任務?？傎~報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄系統(tǒng)概述報表根本操作報表公式定義其他功能報表系統(tǒng)目前，報表系統(tǒng)能從總賬系統(tǒng)、工資系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、應收應付系統(tǒng)以及工業(yè)供需鏈、商業(yè)供需鏈以及人力資源、工程管理、會計中心中進展取數(shù)。具有以下特點：

多系統(tǒng)聯(lián)用跨賬套取數(shù)數(shù)據(jù)引入引出

函數(shù)設置多樣公式設置簡便，操作方便系統(tǒng)概述運用模板制造報表設置報表公式此為設置好的取數(shù)公式報表屬性設置標題行后，那么在預覽時都會在對應行顯示橫線，即使是做了單元交融也是。建議設置為0。為零不顯示單元屬性公式取數(shù)參數(shù)假設公式中也設置了開場、終了期間，那么以公式為準。只需設置ACCTEXT此類按日取數(shù)的公式時才有效。批量填充表頁管理在設置如資產(chǎn)負債表等月報表可運用多表頁管理。可按月設置表頁。表頁匯總可實現(xiàn)全部或部分表頁的簡單匯總。一個報表不論有多少表頁，只能有一套公式。運用多表頁管理時，假設表頁計算完成，建議鎖定表頁。表頁管理報表審核舍位平衡在將報表進展外報時，根據(jù)統(tǒng)計的需求，報出金額的單位通常是萬元，而在日常的業(yè)務處置中，金額普通都是元，所以需求有一個換算的處置過程。舍位平衡那么是用戶處理這樣需求。定義完舍位平衡公式后，再點擊舍位平衡才是實現(xiàn)報表轉換。如資產(chǎn)負債表中，資產(chǎn)總計=現(xiàn)金+銀行存款+應收賬款，平衡等式可設為現(xiàn)金=資產(chǎn)總計—銀行存款—應收賬款舍位平衡報表重算可對一切報表自在組合，建立多個報表重算方案。重算方案前請封鎖方案包含的一切報表。假設報表是翻開的，不會即時更新重算結果，待下一次翻開報表才會更新報表重算方案1.報表權限管理2.報表聯(lián)查帳簿3.報表管理功能其他常用操作總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金的流入與流出及其凈流量等情況，反映企業(yè)一定時期的運營活動、投資活動及籌資活動等產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的報表。經(jīng)過這張報表可以了解企業(yè)某一特定會計期間內有關現(xiàn)金流動的信息，以及這些現(xiàn)金來源于何處，又用于何處。經(jīng)過將權責發(fā)生制根底下的凈利潤轉換為收付實現(xiàn)制根底下的現(xiàn)金收入，反映現(xiàn)金的增減變動及流動情況，并以此闡明企業(yè)資產(chǎn)、負債、一切者權益變動對現(xiàn)金的影響，從現(xiàn)金的角度來闡明企業(yè)的財務情況，反映企業(yè)一定期間內的償債才干、獲利才干。現(xiàn)金流量根本概念1、現(xiàn)金：可立刻用于支付的貨幣。A、手中持有的現(xiàn)鈔B、存入銀行的存款C、銀行匯票、銀行本票、銀行支票2、現(xiàn)金等價物：是指企業(yè)持有的期限短、流動強、易于轉換為知金額、價值變動風險很小的投資?！苍敿殎碚f，普通是指企業(yè)擁有的原定期限等于或短于三個月的短期投資，可包括在證券市場上流通的短期債券投資等?！尺\營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量匯率變動產(chǎn)生是現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量的內容直接法〔直接將權責發(fā)生制的業(yè)務轉換為收付實現(xiàn)制〕

任務底稿法T形賬戶法(目前K3系統(tǒng)采用)間接法〔將凈利潤調理為運營活動現(xiàn)金流量〕現(xiàn)金流量的編制方法指定報表時間指定現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目新建報表方案報表工程維護(指明細工程的添加、修正、刪除)提取憑證〔系統(tǒng)自動〕T型賬戶〔進展主表工程指定〕附表二〔進展附表工程指定〕編制補充資料〔報表工程中錄入鎖定值〕報表輸出現(xiàn)金流量表運用流程直接法-T形賬戶法的編制原理現(xiàn)金流量表的編制采用了拆分一切現(xiàn)金類科目憑證的方法，將一切的有現(xiàn)金類科目的憑證拆分(拆分規(guī)那么可以自定義)為一對一的關系，從現(xiàn)金類科目的T形賬戶中可按照核算工程、下級科目展開，可以查看一切的此類憑證，直接判別現(xiàn)金的流動所屬的類別。在確定了現(xiàn)金流動所屬的類別之后就可以產(chǎn)生報表。T型帳戶的編制“借方〞表示被拆分的憑證的借方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目“貸方〞表示被拆分的憑證的貸方有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目“對方科目〞表示就上述兩科目的對方科目而言的。“現(xiàn)金類〞表示上述“借方〞、“貸方〞現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目的對方科目如仍是現(xiàn)金類科目，那么無需指定現(xiàn)金流量。如：企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，是企業(yè)現(xiàn)金存放方式的轉換?！胺乾F(xiàn)金類〞表示上述“借方〞、“貸方〞現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物科目的對方科目如是非現(xiàn)金類科目，那么必需指定現(xiàn)金流量。所以，T型賬戶左右兩邊的“現(xiàn)金類〞匯總金額應相等；T型賬戶左右兩邊的“非現(xiàn)金類〞匯總金額之差為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈添加額。產(chǎn)品演示及講解運營活動的現(xiàn)金流量=凈利潤-影響利潤但不影響運營活動的現(xiàn)金流量的金額+不影響利潤但影響運營活動現(xiàn)金流量的金額?！沧ⅲ?、T型賬戶中能否全部指定完主表工程，假設漏指，那么會導致續(xù)編附表不正確；2、請留意核對如下勾稽關系能否成立：附表中“一切科目金額合計〞欄＋報表“凈利潤〞欄=主表“運營活動產(chǎn)生現(xiàn)金凈額〞欄，假設以上鉤稽關系不成立，續(xù)編附表會出錯。〕附表二的取數(shù)凈利潤的計算產(chǎn)品演示總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄目錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄財務分析系統(tǒng)設置分析內容報表分析要素分析定義取數(shù)賬套報表工程引入數(shù)據(jù)要素分析目的定義目的分析要素定義報表分析目的分析財務分析流程圖定義取數(shù)賬套帳套管理報表工程報表工程定義引入數(shù)據(jù)如在報表分析中，設置的報表數(shù)據(jù)源為金蝶報表，那么在定義報表工程后需求進展數(shù)據(jù)的引入。數(shù)據(jù)導入報表分析報表分析方式自定義報表分析財務目的分析總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄目錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄固定資產(chǎn)系統(tǒng)構造固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，本錢系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。

本錢系統(tǒng)固定資產(chǎn)提供數(shù)據(jù)接口，報表系統(tǒng)可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。

報表系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證傳送到總賬系統(tǒng)，固定資產(chǎn)初始余額可以傳送到總賬初始余額。

總賬系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)構造新增卡片

處置固定資產(chǎn)的添加業(yè)務。包括：固定資產(chǎn)新增、接受投資、接受捐贈、融資租入、在建工程轉入及其它添加方式。變動處置

處置各種固定資產(chǎn)變動業(yè)務，包括：固定資產(chǎn)清理、資產(chǎn)評價、重要資產(chǎn)重估價、固定資產(chǎn)更新改造、固定資產(chǎn)其他變動。憑證管理

可選擇未生成憑證的卡片按單或匯總生成憑證，可對憑證進展修正，審核，編輯等操作。當憑證被刪除時，卡片中生成憑證的標志消逝，可重新根據(jù)該卡片生成憑證。報表輸出

系統(tǒng)自動輸出各種常用的固定資產(chǎn)管理報表，如：固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)增減表，固定資產(chǎn)及累計折舊明細賬，折舊費用分配表，固定資產(chǎn)運用情況分析表，固定資產(chǎn)折舊表等等。計提折舊

可按用戶在固定資產(chǎn)卡片中設置的折舊方法和輸入的折舊根底數(shù)據(jù)自動完成折舊費用的計提過程，自動生成計提折舊費用的記賬憑證。

功能引見系統(tǒng)參數(shù)引見根底資料引見卡片信息卡片管理憑證管理帳簿與報表計提折舊假設您在折舊管理中修正了折舊，并希望按修正后的金額進展折舊的計提那么應選擇該選項總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄現(xiàn)金管理系統(tǒng)能處置企業(yè)中的日常出納業(yè)務，包括現(xiàn)金業(yè)務、銀行業(yè)務、票據(jù)管理及其相關報表等內容，同時會計人員能在該系統(tǒng)中根據(jù)出納錄入的收付款信息生成憑證并傳送到總賬系統(tǒng)?，F(xiàn)金管理概述系統(tǒng)構造在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應付票據(jù)〔通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票〕與應付款管理系統(tǒng)中應付票據(jù)實現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應付款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，同時在另一個系統(tǒng)出現(xiàn)，修正和刪除也是如此。與應付款管理系統(tǒng)的集成在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中，應收票據(jù)〔通常指商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票〕完全與應收款管理系統(tǒng)中應收票據(jù)實現(xiàn)完全共享。用戶可選擇在現(xiàn)金管理或應收款管理系統(tǒng)錄入外來票據(jù)，那么同時在另一系統(tǒng)出現(xiàn)，修正和刪除也如此。

與應收款管理系統(tǒng)的集成現(xiàn)金管理系統(tǒng)的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬除了進展手工錄入外，我們還提供了從總賬中引入的功能。同時會計可以根據(jù)出納人員錄入的收付款信息生成總賬憑證。

與總賬系統(tǒng)的集成系統(tǒng)構造運用流程科目設置從總賬引入科目初始化科目引入初始化數(shù)據(jù)錄入初始化數(shù)據(jù)錄入未達帳項錄入初始數(shù)據(jù)平衡檢查終了初始化啟用科目終了初始化日記賬的錄入〔三種方法〕可根據(jù)需求單行錄入和多行錄入。直接逐筆新增日記賬能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進展登賬。

經(jīng)過復核記賬的方式逐筆或選擇批量登記日記賬可按日或期間引入日記賬；能選擇按對方科目或現(xiàn)金類科目進展引入。

直接從總賬引入現(xiàn)金類科目和銀行類科目的憑證記錄記帳方法從總賬引入日記賬引入日記賬復核記賬實踐上就是出納人員對總賬的現(xiàn)金和銀行存款憑證進展復核登賬的過程，是將總賬的有關現(xiàn)金、銀行存款數(shù)據(jù)引入到現(xiàn)金管理系統(tǒng)的一種方式。復核記賬復核記帳與總帳對帳日記賬錄入方式直接點擊新增一條一條錄入一次錄入多條日記賬記錄。銀行存款處置流程錄入銀行日記賬錄入或導入銀行對賬單銀行存款對賬輸出余額調理表銀行存款對帳銀行對賬單手工直接錄入直接引入〔招行〕定義引入方案進展引入銀行存款對帳定義引入方案引入對帳單銀行存款對賬系統(tǒng)提供自動對賬和手工對賬，對賬前應先進展對賬設置！對帳余額調理表輸出余額調理表總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄總賬報表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金管理財務分析工資管理固定資產(chǎn)應收〔應付〕目錄現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應付系統(tǒng)采購系統(tǒng)應收系統(tǒng)銷售發(fā)票應收票據(jù)采購發(fā)票采購發(fā)票、其它應收單核銷憑證銷售系統(tǒng)應收系統(tǒng)構造銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票傳入應收款管理系統(tǒng)進展應收賬款的核算。

采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與應收款管理系統(tǒng)進展應收沖應付的核算。

應付系統(tǒng)應付系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應付單與應收款管理系統(tǒng)進展應收沖應付的核算。

總賬系統(tǒng)應收款管理系統(tǒng)生成的往來款憑證傳送到總賬系統(tǒng)。

現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應收款管理系統(tǒng)的應收票據(jù)進展相互傳送。應收系統(tǒng)構造現(xiàn)金管理系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應收系統(tǒng)銷售系統(tǒng)應付系統(tǒng)采購發(fā)票應付票據(jù)銷售發(fā)票銷售發(fā)票、其它應收單核銷憑證采購系統(tǒng)應付系統(tǒng)構造應付系統(tǒng)構造采購系統(tǒng)采購系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票傳入應付款管理系統(tǒng)進展應付賬款的核算。

銷售系統(tǒng)銷售系統(tǒng)錄入的銷售發(fā)票與應付款管理系統(tǒng)進展應付沖應收的核算。

應收系統(tǒng)應收系統(tǒng)錄入的采購發(fā)票與其它應收單與應付款管理系統(tǒng)進展應付沖應收的核算。

總賬系統(tǒng)應付款管理系統(tǒng)生成的往來款憑證傳送到總賬系統(tǒng)。

現(xiàn)金管理系統(tǒng)與應付款管理系統(tǒng)的應付票據(jù)進展相互傳送。應付系統(tǒng)構造系統(tǒng)設置根底資料錄入初始余額錄入收款單退款單銷售發(fā)票應收票據(jù)其它應收單期末結賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設置日常處置期末處置報表壞賬處置審核應收系統(tǒng)運用流程系統(tǒng)設置根底資料錄入初始余額錄入付款單退款單采購發(fā)票應付票據(jù)其它應付單期末結賬生成憑證總賬系統(tǒng)核銷初始設置日常處置期末處置報表審核應付系統(tǒng)運用流程壞賬處置壞賬是指企業(yè)無法收回或收回的能夠性極小的應收賬款。由于發(fā)生壞賬而產(chǎn)生的損失，稱為壞賬損失。壞賬的核算方法普通有兩種：直接轉銷法與備抵法。〔我國企業(yè)會計制度規(guī)定，企業(yè)只能采用備抵法核算壞賬損失〕直接轉銷法：在實踐發(fā)生壞賬時，確認壞賬損失，計入期間費用，同時注銷該筆應收賬款。備抵法：按期估計壞賬損失，構成壞賬預備，當某一應收賬款全部或者部分被確以為壞賬時，應根據(jù)其金額沖減壞賬預備，同時轉銷相應的應收賬款金額。壞帳處置例：某公司欠本公司的賬款6000元已超越三年，屢催無效，斷定無法收回，那么應對該客戶的應收賬款作壞賬損失處置。我公司編制會計分錄：借：管理費用---壞賬損失6000貸：應收賬款---某公司6000假設已沖銷的應收賬款以后又收回時，應編制分錄：借：應收賬款---某公司6000貸：管理費用---壞賬損失6000同時，借：銀行存款6000貸：應收賬款---某公司6000直接轉銷法備抵法首先要按期估計壞賬損失。估計壞賬損失主要有三種方法，即余額百分比法、賬齡分析法、銷貨百分比法。余額百分比，是根據(jù)會計期末應收賬款的余額乘以估計壞賬率即為當期應估計的壞賬損失，據(jù)此提取壞賬預備。賬齡分析法，是根據(jù)應收賬款入賬時間的長短來估計壞賬損失的方法。銷貨百分比，是根據(jù)賒銷金額的一定百分比估計壞賬損失的方法。備抵法例：某企業(yè)年末應收賬款的余額為100萬元，提取壞賬預備的比例為3‰，第二年發(fā)生了壞賬損失6000元，其中甲單位1000元，乙單位5000元，年末應收賬款為120萬元，第三年，已沖銷的上年乙單位應收賬款5000元又收回，期末應收賬款130萬元。編制會計分錄如下：第一年提壞賬預備借：管理費用3000〔100萬×3‰〕貸：壞賬預備3000第二年壞賬損失借：壞賬預備6000〔不論預備夠不夠，年底調整〕貸：應收賬款---甲單位1000---乙單位5000第二年年末按應收賬款的余額計算提取壞賬預備壞賬預備余額應為3600元〔120萬×3‰〕應提的壞賬預備為6600元〔3600+3000〕注：“壞賬預備〞科目余額應為3600，但在期末提取壞賬預備前，“壞賬預備〞科目有借方余額3000元，還應補提壞賬預備3000元，應提取的壞賬預備為6600元。余額百分比法第二年提壞賬預備借：管理費用6600貸：壞賬預備6600第三年，上年已沖銷的乙單位賬款5000元又收回入賬借：應收賬款---乙單位5000貸：壞賬預備5000同時，借：銀行存款5000貸：應收賬款---乙單位5000第三年年末按應收賬款的余額計算提取壞賬預備壞賬預備余額應為3900元〔130萬×3‰〕應提的壞賬預備為-4700元〔3900-8600〕注：“壞賬預備〞科目余額應為3900，但在期末提取壞賬預備前，“壞賬預備〞科目有貸方余額8600元，即期初貸方余額3600元加上收回的已沖銷壞賬5000，超越了應提壞賬預備數(shù)，所以，應沖回多提壞賬預備4700元。余額百分比法其它應收單銷售發(fā)票發(fā)生壞帳壞帳損失憑證處置壞帳損失初始化銷售發(fā)票、應收單發(fā)生壞帳的銷售發(fā)票發(fā)生壞帳的應收單期初壞帳已審核的收款單匹配壞帳收回壞帳收回壞帳處置流程系統(tǒng)設置選擇估計壞賬損失的方法設置相應的計提科目及計提比率錄入壞賬損失和壞賬預備科目代碼系統(tǒng)設置應收系統(tǒng)信譽管理應付系統(tǒng)價錢管理應收初始數(shù)據(jù)錄入期初數(shù)據(jù)對帳日常主要業(yè)務單據(jù)票據(jù)管理1.在單據(jù)上可以及時生成憑證2.在序時簿中可以生成憑證3.在憑證處置中生成憑證4.運用憑證模板生成憑證憑證處置運用憑證模板核銷管理主要是用來對往來賬款進展各種方式的核銷處置，雖然經(jīng)過單據(jù)的錄入可以及時得悉往來款的余額資料，如應收款匯總表，應收款明細表，但由于收款到賬的時間差別性等特點，要正確計算賬齡分析表，到期債務列表，應收