種子人員培訓(xùn)成本財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

培訓(xùn)資料2012年10——固定資產(chǎn)(AM)固定資產(chǎn)一、固定資產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)二、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)三、固定資產(chǎn)主要業(yè)務(wù)四、固定資產(chǎn)期間處理五、報(bào)表分析2課程安排固定資產(chǎn)（3.5小時(shí)）資產(chǎn)模塊概要資產(chǎn)資料管理資產(chǎn)分類(lèi)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)記帳資產(chǎn)新增、轉(zhuǎn)移、拆分、報(bào)廢在建工程轉(zhuǎn)固資產(chǎn)折舊的提取報(bào)表查詢(xún)3固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)4資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)分類(lèi)AL辦公設(shè)備建筑物運(yùn)輸設(shè)備機(jī)器設(shè)備總帳科目固定資產(chǎn)模塊概覽資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中各組件的關(guān)聯(lián)關(guān)系5號(hào)碼范圍折舊表科目分配資產(chǎn)分類(lèi)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)總帳會(huì)計(jì)科目折舊范圍指定對(duì)應(yīng)決定對(duì)應(yīng)資產(chǎn)會(huì)計(jì)與總帳會(huì)計(jì)的聯(lián)系在創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)時(shí)，需要輸入資產(chǎn)分類(lèi),資產(chǎn)分類(lèi)中定義了科目定位碼，科目定位碼中指定了資產(chǎn)發(fā)生購(gòu)置、折舊、報(bào)廢等業(yè)務(wù)時(shí)記帳的統(tǒng)馭科目。原本需要手工完成的的資產(chǎn)會(huì)計(jì)和總帳會(huì)計(jì)之間的協(xié)調(diào)通過(guò)自動(dòng)計(jì)算完成6資產(chǎn)分類(lèi)科目分配總分類(lèi)帳科目資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)模塊概覽7資產(chǎn)創(chuàng)建公司代碼資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)分類(lèi)300000000001..................400030100公司代碼科目表..................7330PCKT資產(chǎn)分類(lèi)科目分配..................3010031資產(chǎn)中石油科目表GKR1cn科目分配折舊表購(gòu)置記帳科目報(bào)廢記帳科目...........PCKT311501030000后資本化科目折舊范圍01

1911020000

1701010000資產(chǎn)分類(lèi)作用資產(chǎn)在創(chuàng)建時(shí)分配到一個(gè)資產(chǎn)分類(lèi)中資產(chǎn)分類(lèi)提供科目確定資產(chǎn)號(hào)碼范圍附加到資產(chǎn)分類(lèi)中資產(chǎn)屏幕顯示在資產(chǎn)分類(lèi)中定義8折舊表9折舊表折舊范圍01折舊范圍02帳面折舊稅務(wù)折舊特殊折舊......折舊范圍20會(huì)計(jì)折舊范圍30組折舊折舊范圍03折舊范圍03折舊表：固定資產(chǎn)模塊中根據(jù)客戶(hù)需求設(shè)定的折舊范圍的集合。折舊表中定義了折舊范圍、折舊方法和折舊年限等各項(xiàng)與折舊相關(guān)的元素?？梢詫⒁粋€(gè)折舊表分配給一個(gè)或多個(gè)公司。折舊范圍10標(biāo)準(zhǔn)折舊開(kāi)始日期資產(chǎn)何時(shí)投入使用?01Jan日歷折舊碼如何計(jì)算折舊?估計(jì)壽命資產(chǎn)將使用多少年?年,月殘值率預(yù)計(jì)設(shè)備到期報(bào)廢的殘值?折舊范圍：已經(jīng)使用時(shí)間資產(chǎn)已經(jīng)使用了多少年?年,月11資產(chǎn)明細(xì)的維護(hù)是在明細(xì)帳等級(jí)上進(jìn)行的，所有資產(chǎn)借方和貸方發(fā)生的業(yè)務(wù)均會(huì)同時(shí)反應(yīng)在總分類(lèi)帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。資產(chǎn)電腦1000供應(yīng)商1000G/L科目總分類(lèi)帳固定資產(chǎn)應(yīng)付帳款10001000自動(dòng)的自動(dòng)的固定資產(chǎn)模塊概覽甲公司12

公司代碼xxxx

折舊表1CN

折舊范圍01

折舊碼 L*/S001/S008

資產(chǎn)分類(lèi) 10100等固定資產(chǎn)模塊概覽13AA-資產(chǎn)記帳AF-折舊記帳

AM模塊常用憑證類(lèi)型

AM模塊常用記帳代碼70-資產(chǎn)借方75-資產(chǎn)貸方40-總帳科目借方50-總帳科目貸方資產(chǎn)過(guò)帳固定資產(chǎn)一、固定資產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)二、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)三、固定資產(chǎn)主要業(yè)務(wù)四、固定資產(chǎn)期間處理五、報(bào)表分析14資產(chǎn)主數(shù)據(jù)15SAP系統(tǒng)中對(duì)明細(xì)資產(chǎn)項(xiàng)目（或其他可作為固定資產(chǎn)管理的明細(xì)項(xiàng)目）的稱(chēng)謂，按資產(chǎn)分類(lèi)的不同可以分為固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)、在建工程主數(shù)據(jù)、無(wú)形資產(chǎn),長(zhǎng)期待攤主數(shù)據(jù)等每一條資產(chǎn)主數(shù)據(jù)在創(chuàng)建時(shí)都被分配到一種資產(chǎn)類(lèi)別中資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的關(guān)鍵信息

一般的相關(guān)時(shí)間分配源凈值稅保險(xiǎn)租賃折舊范圍16固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)17固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)在建工程主數(shù)據(jù)18練習(xí)19

復(fù)雜資產(chǎn)

20資產(chǎn)子編號(hào)資產(chǎn)子編號(hào):AS01-01EastWing1993WestWing1994后資本化資產(chǎn)子編號(hào):AS01-02資產(chǎn)子編號(hào):AS08-01資產(chǎn):AS01建筑物資產(chǎn):AS08運(yùn)輸設(shè)備資產(chǎn)業(yè)務(wù):購(gòu)置、報(bào)廢、轉(zhuǎn)移等等行項(xiàng)目(憑證)資產(chǎn)編號(hào)機(jī)器設(shè)備資產(chǎn):AS06固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的可修改內(nèi)容按業(yè)務(wù)需要可修改除業(yè)務(wù)范圍以外的所有字段一般實(shí)際業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的修改內(nèi)容

描述

資產(chǎn)主編號(hào)文本

成本中心

資產(chǎn)類(lèi)別（明細(xì)分類(lèi)）

經(jīng)濟(jì)用途技術(shù)狀態(tài)財(cái)產(chǎn)停用標(biāo)識(shí)使用年限21固定資產(chǎn)一、固定資產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)二、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)三、固定資產(chǎn)主要業(yè)務(wù)四、固定資產(chǎn)期間處理五、報(bào)表分析22資產(chǎn)購(gòu)置資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)報(bào)廢在建工程資本化

……23固定資產(chǎn)常用業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)的主要業(yè)務(wù)24公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的獲得報(bào)廢轉(zhuǎn)移銷(xiāo)售報(bào)廢購(gòu)置其他形式獲得建筑物其它公司 在SAP中,資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過(guò)業(yè)務(wù)類(lèi)型來(lái)定義業(yè)務(wù)類(lèi)型所有資產(chǎn)業(yè)務(wù)，必須對(duì)應(yīng)一個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)型（有些是系統(tǒng)默認(rèn)的，不需要輸入）。業(yè)務(wù)類(lèi)型表示一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)，如購(gòu)置、報(bào)廢等：25業(yè)務(wù)類(lèi)型是否資本化該資產(chǎn)是否預(yù)算相關(guān)資產(chǎn)記帳在借方還是貸方……固定資產(chǎn)購(gòu)置26輸入記帳碼會(huì)計(jì)科目金額業(yè)務(wù)類(lèi)型有效日期70資產(chǎn)5,0001002005/04/2250銀行存款5,000-SAP交易代碼F-90F-0227其他形式的固定資產(chǎn)入帳主要指盤(pán)盈資產(chǎn)、接受捐贈(zèng)資產(chǎn)及上級(jí)撥入資產(chǎn)的入帳分凈值入帳和帶累計(jì)折舊兩種入帳方法執(zhí)行的事務(wù)代碼為ABSO，對(duì)此種業(yè)務(wù)的處理可以先創(chuàng)建好資產(chǎn)主數(shù)據(jù)然后再過(guò)帳，也可以再過(guò)帳的同時(shí)創(chuàng)建相應(yīng)的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移—不涉及資產(chǎn)分類(lèi)的改變只是公司代碼下資產(chǎn)的成本中心發(fā)生變動(dòng)

SAP交易代碼：AS02

注意：更改“相關(guān)時(shí)間”下“時(shí)間間隔”

28固定資產(chǎn)在公司代碼內(nèi)的轉(zhuǎn)移29

在建工程的成本需在PS模塊中進(jìn)行歸集，需要轉(zhuǎn)資時(shí)先在固定資產(chǎn)模塊中創(chuàng)建一項(xiàng)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，在PS模塊中通過(guò)與資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)對(duì)在建工程進(jìn)行轉(zhuǎn)資。在建工程資本化30固定資產(chǎn)報(bào)廢適用于固定資產(chǎn)的正常報(bào)廢、盤(pán)虧、撥出、沖銷(xiāo)和其他方式的減少在SAP系統(tǒng)中按是否有凈殘值收入分為有收入報(bào)廢和無(wú)收入報(bào)廢按報(bào)廢的程度分為部分報(bào)廢和整體報(bào)廢練習(xí)31固定資產(chǎn)一、固定資產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)二、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)三、固定資產(chǎn)主要業(yè)務(wù)四、固定資產(chǎn)期間處理五、報(bào)表分析32資產(chǎn)會(huì)計(jì)的月結(jié)操作–折舊記賬運(yùn)行33折舊科目中國(guó)準(zhǔn)則成本會(huì)計(jì)折舊科目折舊科目國(guó)際準(zhǔn)則處理批輸入成本會(huì)計(jì)計(jì)劃折舊記賬折舊中國(guó)準(zhǔn)則計(jì)劃折舊記賬折舊國(guó)際準(zhǔn)則計(jì)劃折舊記賬折舊FI-AAFI-GL折舊記賬運(yùn)行固定資產(chǎn)一、固定資產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)二、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)三、固定資產(chǎn)主要業(yè)務(wù)四、固定資產(chǎn)期間處理五、報(bào)表分析34固定資產(chǎn)報(bào)表35按資產(chǎn)分類(lèi)的資產(chǎn)余額報(bào)表會(huì)計(jì)=>財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)=>固定資產(chǎn)=>信息系統(tǒng)=>資產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表=>資產(chǎn)余額=>余額清單=>資產(chǎn)余額=>S_ALR_87011964–按資產(chǎn)分類(lèi)按成本中心的資產(chǎn)余額報(bào)表會(huì)計(jì)=>財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)=>固定資產(chǎn)=>信息系統(tǒng)=>資產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表=>資產(chǎn)余額=>余額清單=>資產(chǎn)余額=>S_ALR_87011966–按成本中心折