2013年稽核審計部工作計劃

二○一三年稽核審計工作計劃2013年度稽核審計工作將緊緊圍繞聯(lián)社組建農(nóng)村商業(yè)銀行的總體目標和要求，以促進業(yè)務(wù)發(fā)展為中心，以嚴格內(nèi)控管理為重點，以檢查業(yè)務(wù)操作流程為突破口，注重風(fēng)險防范和控制，積極主動做好以下各項工作。一、日常工作方面：1、加強政策、制度的學(xué)習(xí)，加深對上級及聯(lián)社制度、辦法的熟悉和領(lǐng)會。不忘與其他聯(lián)社之間的交流學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)好的內(nèi)部管理制度和流程，交流好的稽核檢查技能和方法等。同時要加強對新業(yè)務(wù)、新知識的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使稽核人員盡早熟悉新業(yè)務(wù)、新知識。2、合理劃分稽核員包片責(zé)任區(qū)，與稽核人員簽訂2013年度崗位目標責(zé)任書。使稽核工作的每個環(huán)節(jié)都有具體要求和明確規(guī)定，從而提高稽核監(jiān)督工作的質(zhì)量。3、對風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)信息進行分析處置，按照上級要求及時上報各類預(yù)警報表和報告。通過對預(yù)警信息的分析、核查、處置等逐步規(guī)范違規(guī)操作行為，進一步提高柜面業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性和安全性。二、序時稽核工作方面：指導(dǎo)思想：現(xiàn)有稽核力量以最大程度達到上級要求的對全轄營業(yè)機構(gòu)序時檢查的次數(shù)，做到每次序時檢查側(cè)重點不同，循序漸進，從而使全轄各項業(yè)務(wù)逐步規(guī)范。1、信貸方面注重對業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性和真實性；合同文本、檔案資料的合法性和完整性；利率執(zhí)行和貸后管理的規(guī)范性和有效性進行稽核。2、會計方面借助風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，注重對柜面業(yè)務(wù)中的掛失、抹賬、授權(quán)等不同預(yù)警級別業(yè)務(wù)的真實性；各類內(nèi)控制度、對公往來業(yè)務(wù)核對、中間業(yè)務(wù)、臺帳管理等的規(guī)范性進行稽核。3、注重對臨柜人員操作流程的規(guī)范性進行稽核，包括授權(quán)卡管理和使用，現(xiàn)金、重空管理和使用，自助設(shè)備的加鈔、管理與維護，安全保衛(wèi)制度的執(zhí)行等。今年計劃進行3-4次序時稽核。三、專項稽核工作方面：指導(dǎo)思想：帶有針對性的進行每次專項檢查，達到此項工作進一步規(guī)范的目的。注重對貸款投向、抵質(zhì)押手續(xù)、財務(wù)收支、過渡性資金的收支、固定資產(chǎn)的購建管理、核銷貸款認定、貸款責(zé)任劃分等工作的真實性、合規(guī)性進行稽核。今年計劃進行的專項稽核：1、對2011年度會計決算工作進行專項稽核。2、一季度對聯(lián)社財務(wù)費用管理情況進行專項稽核。3、一季度對各社部2012年度履職行為進行審議評價。4、二季度對反洗錢業(yè)務(wù)進行專項稽核。重點檢查反洗錢客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度的執(zhí)行情況。5、三季度對全區(qū)授信業(yè)務(wù)進行專項稽核，重點檢查全區(qū)貸款操作流程和信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)管理，有效防控信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。6、四季度對資金營運中心的大額結(jié)算資金匯劃授權(quán)制度執(zhí)行情況進行專項稽核，同時對大小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性進行檢查。7、依據(jù)市辦要求，做好其他專項檢查。8、配合各部門做好其他專項檢查。四、常規(guī)稽核工作方面：指導(dǎo)思想：認真對待每次常規(guī)稽核檢查工作，不敷衍了事。注重對各社年終決算；管理人員經(jīng)濟責(zé)任審計；經(jīng)營目標的真實性和績效兌現(xiàn)考核進行稽核。今年計劃進行的常規(guī)稽核：1、一季度對全區(qū)調(diào)整的中層管理人員進行經(jīng)濟責(zé)任審計。2、每個季度對全區(qū)不良貸款收回情況以及通過法律手段收回的不良貸款進行了全面核實。3、每個季度對各社經(jīng)營數(shù)據(jù)的真實性和績效考核兌現(xiàn)進行復(fù)核。4、依據(jù)市辦要求，做好其他常規(guī)檢查?？傊?013年稽核審計工作將嚴格按照上級的要求和聯(lián)社的統(tǒng)一部署，充分發(fā)揮稽核審計的職能和作用，定期向理事會和審計委員會匯報工作，以提高我區(qū)聯(lián)社依法合規(guī)經(jīng)營管